EXAMEN DE AUDITORIA INTEGRAL

PP.PE.AF.C
CI
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PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Auditoría Financiera

Área: Contabilidad
Proceso: Inversiones de Desarrollo Social
Sub-proceso: Centro de Atención para el Adulto Mayor “Los Arupos”
Periodo: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

RSTA.
N PREGUNTAS PT CT OBSERVACION
S N
01 Genera estados financieros de forma oportuna X 10 10

02 La información financiera es elaborada en base a un X 10 5 El CASMUL recibe la

sistema informático propio del CASMUL información financiera
del Centro “Los
Arupos” en formatos
Excel
03 Se mantiene documentación de respaldo de los X 10 10
informes tanto de ingresos como de gastos.
04 El CASMUL previa a la elaboración de las cédulas X 10 10
presupuestarias realiza una conciliación entre la
información contable de sus archivos con la de “Los
Arupos”
05 El CASMUL semestralmente realiza un inventario de X 10 10
los activos fijos instalados en el centro “los Arupos”
06 El Centro “Los Arupos” deposita en forma diaria a X 10 10
cuenta del CASMUL los ingresos que percibe.
07 El pago a proveedores de bienes y servicio lo realiza X 10 10
directamente el CASMUL
08 El CASMUL es el único que tiene personería jurídica X 10 10
para emitir comprobantes de venta autorizados por el
SRI
09 Las cédulas presupuestarias tanto de ingresos como X 10 10
de gastos elaboradas por el CASMUL de “los Arupos”
 demuestran en detalle el movimiento económico del
centro.
10 El Centro “Los Arupos” maneja un fondo de caja X 10 10
chica
TOTAL 100 95

Elaborado por: Jorge A Zuñiga Revisado por: Jorge Ortega

Fecha: 13 de julio de 2019 Fecha: 13 de julio de 2019
 EXAMEN DE AUDITORÍA INTEGRAL
PP.PE.AF.EC
CI
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PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
EVALUACIÓN DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Auditoría Financiera

Área: Contabilidad
Proceso: Inversiones de Desarrollo Social
Sub-proceso: Centro de Atención para el Adulto Mayor “Los Arupos”
Período: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
Formula de valoración:
ct 95
NC = 100 NC = 100 NC =95 %
pt 100

Determinación del nivel de riesgo:

NIVEL DE CONFIANZA
BAJO (3) MODERADO (2) ALTO (1)
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
85% - 50% 49% - 25% 24% - 5%
ALTO (1) MODERADO (2) BAJO (3)
NIVEL DE RIESGO (1
0-NC)

NR=100 %−95 %
NR=5 %
Conclusión:
En base a los resultados obtenidos, podemos observar que en el área de contabilidad el
nivel de confianza es alto del 95% arrojando así un nivel de riesgo del 5%, por estos
resultados se considera pertinente aplicar pruebas de cumplimiento.
Tamañ RC 1
TM = TM = TM =20 %
o de la RA 0,05
muestr
 a:
Del
100%
de la
muestr
a el
NR
equival
e al
20%
Elabora Revisado por: Jorge Ortega Vivanco
do por: Fecha: 13 de julio de 2019
Jorge A
Zuñiga
Fecha:
13 de
julio de
2019

Estimados espero el presente documento les ayude a comprender de mejor manera la

importancia de aplicar un cuestionario de control interno en las empresas.

Saludos cordiales,