AUDITORIA INTERNA Y OPERATIVA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y DE ADMINISTRACION

UNIVERSIDAD CATOLICA DE CORDOBA

Consigna: Complete los casilleros en funcion a los contenidos aportados en la catedra.

Ud se encuentra auditando el rubro de Prestamos, y frente a ello identifica una serie de acontecimientos que le llamo la antecion.
Consigne para cada situacion: el riesgo identificado, su relevancia, el efecto y su sugerencia.

ACONTECIMIENTOS RIESGO IDENTIFICADO RELEVANCIA EFECTO SUGERENCIA

Advierte que no hay antecedentes
-1 documental de los ultimos prestamos
tomados.
No se lleva una conciliacion bancaria
al dia, en consecuencia no se conoce
-2
si se han debitado de manera correcta
los prestamos.

No se lleva un detalle de los

prestamos tomados, solo los recuerda
-3
el gerente general al momento del
vencimiento de las cuotas.

Al momento de la cancelacion no se
verifica si el monto debitado es
-4
coincidente con lo acordado
originalmente

La registracion de la cancelacion de
-5 los prestamos se materializa al cierre
del ejercicio.

Se desconoce la garantia ofrecida en

-6
cada prestamo tomado.
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y DE ADMINISTRACION

UNIVERSIDAD CATOLICA DE CORDOBA

Consigna: Complete los casilleros en funcion a los contenidos aportados en la catedra.

Ud se encuentra auditando el rubro de Creditos y Deudas Fiscales, y frente a ello identifica una serie de acontecimientos que le llamo la antecion.
Consigne para cada situacion: el riesgo identificado, su relevancia, el efecto y su sugerencia.

ACONTECIMIENTOS RIESGO IDENTIFICADO RELEVANCIA EFECTO SUGERENCIA

No se lleva un calendario con los

-1
vencimientos impositivos mensuales.

Por falta de tiempo los gastos

bancarios no se registran de manera
-2
periodica, sino con un retraso de
aprox tres meses.

Al momento de materializar el pago

de Inmuebles en rentas, ingresa a la
-3 pagina y en funcion a los inmuebles
cargados anteriormente, materiliza el
pago.

No se materializa el cruce entre Mis

Comprobantes emitidos respecto las
-4
facturas de ventas emitidas en el
sistema.

No se materializa el cruce entre Mis

Comprobantes recibidos respecto los
-5
comprobantes de compra cargados en
el sistema.

Ud advierte que se le esta reteniendo

a la empresa ingresos brutos por una
jurisdiccion que no corresponde
-6
tributar. Desde la empresa
manifiestan que no habian
materializado dichos controles.