Grupo 5 - Archivo-Auditoria-GUAMANI

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SETJM
AUDITORES EXPERTOS
INDEPENDIENTES
Archivo Permanente Auditoria Guamani

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SETJM
AUDITORES EXPERTOS
INDEPENDIENTES
INTRODUCCIÓN
Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva
por nombre SETJM Auditores externos independientes, con la finalidad de
demostrar lo aprendido en las clases de Teoría y Práctica de Auditoria.
Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la Empresa Guamini
Cía. Ltda. para realizar una auditoría a las distintas cuentas o partidas que comprenden
los Estados Financieros de la empresa con el objeto de evaluar y detectar deficiencias en
las respectivas áreas, aplicando para ello la Metodología General, utilizando las técnicas
de observación, entrevista, encuesta, cuestionarios, indagación, entre otras.
La auditoría se realizó del 05 de diciembre del 2021 al 24 de febrero del 2022 del
presente año.
Al momento de realizar el trabajo de auditoria en la Empresa Guamini Cía. Ltda.

tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve involucrada las
empresas dedicadas a la producción de Productos de Consumo Masivo ya que de
acuerdo a su naturaleza es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que
exige el mercado al cual está dirigido, para tal fin es necesario canalizar cada uno de los
diferentes métodos y principios que se aplican en el proceso de Auditoria Financiera.
La empresa auditada Productos de Consumo Masivo fue creada el 05 de octubre de

1994 contando con su principal actividad que es la compra y venta de productos de
consumo masivo.
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AUDITORES EXPERTOS
SOLICITUD DE PROPUESTA
Oficio, 0520/2007 D.G – GUAMANI – AQP.
Macas, 20 de septiembre de 2022
Señores.
SETJM Asociados S.C.
Auditores Financieros y Operativos
Ciudad.-
De nuestra consideración:
Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan alcanzarnos una
propuesta por servicios profesionales de Auditoría externa, para examinar los Estados
Financieros de nuestra institución correspondientes al ejercicio 2022.
Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:
1. Dictamen a los Estados Financieros, de Auditores independientes.

2. Evaluación integral del adecuado funcionamiento del sistema de control interno y
cómputo.
3. Énfasis en la evaluación de políticas y procedimientos destinados a la identificación y
administración de riesgos, emitiendo una opinión con respecto.
4. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar a cabo todos sus
procedimientos.
5. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el
ejercicio de las funciones.
6. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden
contable.
7. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que
ameriten su corrección mediante un asiento de ajuste.
Asimismo, su propuesta económica deberá hacernos llegar antes del día 25 de septiembre del
presente año, a fin que sea aprobado por Directorio.
Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos suscribimos de ustedes.
Muy atentamente.
Dr. Francisco Serrano

Director General
GUAMANI
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AUDITORES EXPERTOS
INDEPENDIENTES
CARTA DE PRESENTACIÓN
Oficio, 0245/2007 D.G – SETJM– AQP.
Macas, 17 de Febrero del 2021
Señores
GUAMANI CIA. LTDA.
Presente.-
De mi consideración:
Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales
para la realización de la Auditoria Financiera en su empresa GUAMANI CIA. LTDA.
Nuestra labor comprenderá lo siguiente:
a. Revisar las actividades, objetivos, política y procedimientos que integran los Estados
Financieros de la empresa.
b. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar a cabo todos sus
procedimientos.
c. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el

ejercicio de las funciones.
d. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden

contable.
e. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que

ameriten su corrección mediante un asiento de ajuste.
Confiando en merecer su aprobación nos ponemos a sus gratas órdenes para ampliar y/o aclarar
cualquier punto que estime conveniente.
Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.
Atentamente.
SETJM ASOCIADOS
Tabata Mosquera
C.P.C. 3553
Director General
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AUDITORES EXPERTOS
INDEPENDIENTES
CARTA DE GERENCIA
Oficio, 0270/2007 D.G – CMH– AQP.
Arequipa, 20 de Febrero del 2005
Señores
GUAMANI CIA. LTDA.
Presente.-
De conformidad con las NAGAS, los PCGA y con relación al trabajo de auditoría de
CORPORACIÓN FABRIL S.A. por el año 2022 agradeceremos a ustedes se sirvan
proporcionamos los siguientes documentos y o registros contables:
1. Estados financieros al 31-12-2006: Balance General - Estado de Ganancias y Pérdidas -

Estados de Flujos de Efectivo - Estado de Cambios en el Patrimonio Neto; estos estados
deben presentarse históricos y ajustados.
2. Escritura de Constitución de la empresa y modificaciones posteriores si hubiere.
3. Reglamento Interno de la Empresa.
4. Poderes Otorgados a funcionarios.
5. Organigrama actual.
6. Manual de Funciones.
7. Plan de Cuentas (vigente).
8. Copia de Informes de Auditoria y Carta de Control Interno del año anterior.
9. Copia de Contratos importantes por Obras. Compras de Bienes y o Servicios.
10. Dispositivos legales relacionados con su creación y funcionamiento.
11. Relación de miembros del directorio y de apoderados.
12. Si la empresa proyecta sus operaciones en base a un presupuesto, alcanzamos
copia del mismo.
13. Libro de Actas de Juntas de Accionistas. Directorio o de otros comités. etc.
14. Libros oficiales de contabilidad manuales o por sistemas computarizados.
15. Listados analíticos de las cuentas de activo, pasivo y resultados.
16. Registros y Documentación de Compras y Ventas (Facturas).
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17. Archivo de Tributos (Renta, IGV. FONAVI, EPSS. Municipales, etc.).

18. Documentación de Caja Ingresos y Egresos de los meses
19. Planillas de Sueldos y Salarios.
Sin otro particular, quedamos de usted.

Atentamente,
SETJM ASOCIADOS
Edison Chimborazo
Jefe Equipo de Visita
C.P.C. 3099
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SETJM
AUDITORES EXPERTOS
INDEPENDIENTES
CARTA DE GERENCIA
Señores
GUAMANI CIA. LTDA.
Presente.-
At.- Dr. Francisco Serrano
Ref.- Carta de Gerencia
De conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y normatividad vigente

de la CONASEV. nos dirigimos a usted para quo en su condición de Gerente de GUAMANI
CIA. LTDA., se sirva hacemos llegar por escrito una confirmación de quo los estados
financieros puestos a nuestra consideración constituyen una demostración completa y correcta
de la situación financiera de la Empresa, reflejando la totalidad de sus activos pasivos y
resultados al 31-12-2022.
Asimismo, se servirá usted informamos, de ser el caso lo siguiente:
1. Enumerar los juicios que tenga la Empresa. pendientes de fallo.
2. Detalle de reclamos tributarios o apelaciones pendientes de fallo, precisando el tipo de

impuesto, el año al que corresponde y el monto reclamado.
3. Su comentario sobre alguna situación que pudiera generar contingencias para la Empresa.
en el sentido de desmedro de sus activos o generación de pasivos; así como situaciones que
pudieran alterar el resultado del ejercicio.
4. Enumeración de contratos o compromisos importantes por compras de activos fijos o

servicios especializados incluyendo los de naturaleza profesional. Se considera importantes
operaciones por montos superiores a S/. 2.000,00
5. Su comentario sobre alguna situación conflictiva con el personal, ya sea en forma individual
o colectiva.
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6. Cualquier otra información que usted considere importante revelar.
7. Agradecemos su respuesta escrita a la brevedad posible, haciéndole presente que este es un

procedimiento de auditoria usual de aplicación general y, por lo tanto. no significa en modo
alguno una evaluación o critica a su importante cargo ejecutivo.
Quedamos pendiente de su atención y le agradecemos por su
colaboración. Atentamente,
SETJM ASOCIADOS S.C.
Shakira Tukup
C.P.C. 309
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ARCHIVO PERMANENTE
(AP)
ENTIDAD: GUAMANI CIA. LTDA.
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoria Financiera.
PERIODO EXAMINADO DEL: 01 de Enero del 2021 al 31 de Diciembre del 2022.
NRO. CODIGO CONTENIDO

1 AP1 Escritura de Constitución
2 AP2 Aumento de Capital
3 AP3 Asamblea de Accionistas
4 AP31 Resumen Actas de Accionistas
5 AP4 Organigrama de la Empresa
6 AP5 Manual de Funciones del Área de Contabilidad
7 AP6 Flujograma de Documentación Contable
8 AP7 Libre de Gravamen del 2021
9 AP8 Libre de Gravamen del 2022
10 AP9 Contrato de construcción del Edificio
11 AP10 Declaratoria de Fábrica
12 AP11 MOF
13 AP12 Factura Compra Maquinarias
EQUIPO DE AUDITORIA
CARGO NOMBRE FIRMA
Gerente Tabata Mosquera
Supervisor Marco Guaman
Auditor Encargado Shakira Tukup
Asistente 1 Edison Chimborazo
Asistente 2 Josselyn Vargas
TRABAJO REALIZADO ARCHIVO PERMANENTE

FECHAS REFERENCIAS
INICIO TERMINO LEGAJO NRO. UBICACIÓN
20 de Febrero del 2023 24 de Febrero del 2023
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ESCRITURA CONSTITUTIVA (AP1)

Extracto de los principales artículos de la Escritura Constitutiva, que tienen especial
importancia para efectos de la auditoria.
Art. 1. Nombres y duración. La sociedad se denomina ¨Guamani¨ Cia. Ltda. y su

duración será indefinida.
Art. 2. Objeto. La sociedad tiene por objeto la compra y venta de mobiliario para
oficinas.
Art. 3. Capital Social. El capital social es de $ 20.000.500,00
Art 5. Ejercicio Social. Comprenderá el 1º. De enero al 31 de Diciembre de cada aó.
Art 7. Cláusula de Extranjería. Todo extranjero que adquiera un interés o participación

social en la sociedad, se considerara por ese simple hecho como ecuatoriano.
Art. 10 De la Administración, La Administración de la sociedad estará a cargo de un

Concejo de Administración que se formará por no menos de 5 consejeros que
nombrará a la Asamblea de Accionistas y que durarán en ese cargo 2 años,
pudiendo ser reelectos.
Art 11. De la dirección. La dirección de la sociedad estará a cargo de un Concejo de

Administración, que se formará por no menos de 5 consejeros que nombrará a
la Asamblea de Accionistas y que duraran en ese cargo 2 años, pudiendo ser
reelectos.
Art. 15. De los poderes. El Concejo de Administración tendrá las facultades de

administración, de dominio, de pleitos y cobranzas, y demás necesarias para su
función. Dicho Consejo de Administración podrá delegar estas facultades en el
director general, quien las conservará hasta un tanto no se le revoque su
nombramiento.
Art. 21. De la vigilancia de la Sociedad. LA vigilancia de la Sociedad estará a cargo de

un Comisario que designará la Asamblea General de Accionistas. Durará en
su encargo 2 años y podrá ser reelecto.
Art. 35. De las utilidades y pérdidas. Las utilidades liquidas que resulten después de
separar las cantidades necesarias para el pago de impuestos y participación de
utilidades, se distribuirán de la siguiente forma:
a) Se separará un 5% para formar de incrementar la reserva legal.

b) Se designará una cantidad al pago de dividendos.
c) El remanente, cuando lo hubiere, quedara a disposición de la Asamblea de
Accionistas.
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Cláusula Transitoria. En el acto de la constitución se nombre director general con

todos los poderes de administración, dominio y demás que especifica la escritura
constitutiva, al Dr. Francisco Xavier Serrano Calle.
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ESCRITURA AUMENTO DE CAPITAL

(AP2)
Extracto de los principales artículos de la Escritura de Aumento de

Capital, que tienen especial importancia para efectos de la auditoria.
En la Asamblea General de accionistas de fecha 30 de junio del 2022, se

acordó modificar el Artículo 3 de la Escritura Constitutiva, y cuyo tenor
queda redactado de la siguiente forma:
Art. 3. CAPITAL SOCIAL El capital social es de 50.000.000,00
AGRADECERÉ A USTED SEÑOR NOTARIO AGREGAR LAS DEMAS CLÁUSULAS DE

LEY Y SÍRVASE AGREGAR LOS INSERTOS PERTINENTES, ASÍ COMO DE PASAR LOS
PARTES RESPECTIVOS AL REGISTRO DE PROPIEDAD INMUEBLE DE MORONA
SANTIAGO PARA LA INSCRIPCIÓN Y MODIFICACIÓN DE LA ESCRITURA
CONSTITUTIVA, 02 DE JULIO DEL 2022.
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GUAMANI CIA. LTDA.

Zona Industrial Nza. 60
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL

ARA DE CONTABILIDAD
(AP5)
DIAGRAMA Y EXPLICACIONES DEL FLUJO

CONTABLE
1. El sistema contable de la empresa que se diagrama adelante, está basado, como

en la mayoría de las empresas en una segregación clara de los ingresos, los
egresos y las operaciones diversas. Todas estas operaciones son registradas en
un número fijo de pólizas tipo que se emiten cada mes y que concentran – cada
una de ellas – operaciones específicas que siempre son registradas bajo el mismo
número de póliza: así los consumos de los almacenes de materia prima para la
producción siempre son registrados con la póliza ¨concentradora de mes¨
numero 8, los artículos producidos en el mes siempre son traspasados del
almacén de producción al de productos terminados con la póliza numero 9; las
ventas del mes con la póliza numero 10; las cobranzas del mes con la póliza
número 12 y los pagos del mes con las póliza número 13, etc.
2. La empresa tiene como libros principales:
a) El libro Mayor que se lleva en tarjetas sueltas llamadas ¨Tarjeta de

Control del mayor; y,
b) El libro Diario, en el tradicional Continental, donde son registradas las
pólizas ¨Concentradoras de mes¨
3. Los libros secundarios en que se apoyan algunas pólizas concentradoras de mes

son:
a) El de ingresos y egresos, que concentra las operaciones que producen

depósitos en efectivo en los bancos y egresos por cheques expedidos.
b) El de compras, que concentra las operaciones de compras de materias
primas y activos fijos.
c) El de ventas, que concentran las ventas facturadas.
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d) El de producción y ventas que concentra los vales de salida del almacén

de productos terminados y las facturas relativas, y
e) El de consumos y producciones del mes que concentra las materias
primas traspasadas del almacén de materias primas a producción en
proceso y los productos terminados traspasados de este almacén al de
productos terminados.
4. El diagrama del flujo contable, a partir de los documentos comprobatorios de las

diversas operaciones hasta la formulación de los Estados Financieros es como
sigue: (Solo se muestran los 4 libros secundarios más importantes).
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GUAMANI CIA. LTDA.
GUAMANI CIA. LTDA.

DIAGRAMA DE FLUJO CONTABLE
DOCUMENTOS COMPROBATORIOS
Facturas de compras, recibos de honorarios de rentas, de teléfonos, de luz, de
nóminas declaraciones de impuestos, vales de entrada al almacén, remisiones
de mercancías, facturas, etc.
Consecutio de
Consecutivo de vales de salida y
Facturas remisiones
Libro de ventas Libro de

Libro de Libro de
Producción y
ingresos y compras
Ventas.
egresos.
Fichas de Consecutivo Resumen
PÓLIZAS REMUNERADAS
CONTRADORAS DE MES
AUXILIARES
DIARIO
DIARIO
de
Cotejo mensual
MAYOR
ESTADOS FINANCIEROS
Y RELACIONES ANALÍTICAS
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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MORONA

Calle Simón Bolívar – Teléfono 072700056
IMPUESTO AL PATRIMONIO PREDIAL – D.L. 776
DECLARACIÓN JURADA DE
AUTOVALUO 2006
___
HOJA RESUMEN
Codigo del contribuyente : 004259
Nombre / Razón Social : GUAMANI CIA. LTDA.
Documento / DNI
Determinación del Impuesto:
Nro. C_anexo Tipo Registro/Dirección %Condominio AUTOVALUO

1 0060 URBANO Zona Industrial 1400201 1,500,000.00
TOTAL AUTOVALUO : 1,500,000.00

TOTAL AUTOVALUO AFECTO : 1,500,000.00
IMPUESTO ANUAL : 18,750.00
Morona, 21 de abril del 2020.
Transcurridos 30 días de recepcionada la presente información y no hay reclamo

alguno tendrá los efectos de declaración jurada para el 2020.
Esta declaración carece de valor si no tuviera el sello de la administración

Tributaria.
Estamos trabajando por el Municipio Moderno y eficiente al servicio de usted.
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE MORONA
Oficina de Rentas
07 – ENE - 2023
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LIBRE DE GRAVÁMENES DEL 2021 (AP7)
COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD DE

ESTA CIUDAD CERTIFICO:
QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE

GRAVÁMENES REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:
1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA
INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,
QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR;
AL SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN
CINCUENTA METROS CON LA CALLE 12 DE FEBRERO Y AL PONIENTE EN CUENTA
METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INSCRITO BAJO EL NUMERO SESENTA
Y CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES,
DEL LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCIÓN PRIMERA D ELA PRIMERA
OFICINA (porque no hay otra).
HICE LA BÚSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL

PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2021.
DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRÉ GRAVÁMENES

CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A
NOMBRE DE GUAMANI CIA. LTDA.
A SOLICITUD DE GUAMANI CIA. LTDA . EXPIDO EL PRESENTE EN ESTA

CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL VEINTE Y
TRES.
LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO No. C476457
Lic. Pablo D. Mentis
Sede Principal: Calle Ugarte Nº 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Camaná: Jr. La Merced Nº 503 – 514 y 520, Camaná, Telf..572978 * Islay-Mollendo: Calle Islay
460, 498 y Calle Comercio Nº 500, Islay – Mollendo, Telf.: 534803 * Castilla – Aplao: Calle Progreso y Pasaje s/n, Aplao – Castilla Telf: 471225 Caylloma – Chivay:
Esq. Plaza de Armas y Calle Siglo XX Caylloma – Chivay Telf. 392307 * Pedregal: Plaza de Armas s/n Telf. 392307
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LIBRE DE GRAVAMENES DEL 2022 (AP8)
COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD DE

ESTA CIUDAD CERTIFICO:
QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE

GRAVÁMENES REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:
1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA
INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,
QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR;
AL SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN
CINCUENTA METROS CON LA CALLE 12 DE FEBRERO Y AL PONIENTE EN CUENTA
METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INSCRITO BAJO EL NUMERO SESENTA
Y CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES,
DEL LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCIÓN PRIMERA D ELA PRIMERA
OFICINA (porque no hay otra).
HICE LA BÚSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL

PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2006.
DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRÉ GRAVÁMENES

CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A
NOMBRE DE GUAMANI CIA. LTDA.
A SOLICITUD DE GUAMANI CIA. LTDA. EXPIDO EL PRESENTE EN

ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.
LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO No. C476457
Lic. Pablo D. Mentis
Sede Principal: Calle Ugarte Nº 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Camaná: Jr. La Merced Nº 503 – 514 y 520, Camaná, Telf..572978 * Islay-Mollendo: Calle Islay
460, 498 y Calle Comercio Nº 500, Islay – Mollendo, Telf.: 534803 * Castilla – Aplao: Calle Progreso y Pasaje s/n, Aplao – Castilla Telf: 471225 Caylloma – Chivay:
Esq. Plaza de Armas y Calle Siglo XX Caylloma – Chivay Telf. 392307 * Pedregal: Plaza de Armas s/n Telf. 392307
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CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN EDIFICIO

(AP9)
CONTRATO DE EJECUCIÓN DE OBRA
Conste por el presente CONTRATO DE EJECUCIÓN DE OBRA, que celebran de una

parte la Empresa GUAMANI CIA. LTDA., representado por su Gerente FRANCISCO
SERRANO, identificado con C.I 1400321535 domiciliado en la Av. 29 de mayo, quién
en adelante se denominará EL PROPIETARIO y de otra parte PROCONSULT
ARQUITECTOS ASOCIADOS, representado por su Gerente General Arq. Fernando
Valdivia Calla, con registro en el Colegio de Arquitectos del Ecuador´Nº 1660,
identificado con C.I 29291392, domiciliado en la Av. La Salle 185, oficina B-8, a quien
en adelante se denominará EL CONTRATISTA, convienen en celebrar el siguiente
contrato en las condiciones siguientes:
PRIMERO: El objeto del presente contrato es la construcción de un edificio de dos

plantas y un sótano a edificarse en el terreno ubicado en la esquina de la Av. 29 de
mayo, la ejecución de la obra que se realizará en esta primera etapa comprenderá la
construcción a nivel de casco de lo siguiente:
. Sótano donde se ubicarán las cocheras para los carros y la casa de fuerza.
. Primer piso donde estarán las oficinas y las bodegas de almacenamiento.
. Segundo piso donde se encuentra un departamento de uso personal.
SEGUNDO: EL CONTRATISTA; se compromete a la ejecución de la obra a nivel de

casco de la primera etapa y comprende lo siguiente:
. Excavación de la cimentación
. Vaciado de cimientos, zapatas, columnas
. Levantar los muros
. Encofrado, armado y vaciado de losas (TECHOS).
TERCERO: EL CONTRATISTA, para la correcta ejecución de la obra deberá

sujetarse al proyecto aprobado por las entidades correspondientes y en caso de existir
cualquier modificación y/o corrección deberá coordinarse con los especialistas y los
propietarios.
CUARTO: EL CONTRATISTA, se compromete a ejecutar esta construcción por la

cantidad de S/. 130,000.00 (CIENTO TREINTA MIL 00/100 DÓLARES ) en
esta suma se considera comprendidos la mano de obra, uso de herramientas, uso de
equipo, gastos generales y dirección técnica de obra los cuales son de su entera
responsabilidad, monto que acepta EL PROPIETARIO y cancelará de la siguiente
forma:
. A la firma del contrato la suma de $ 14,500.00
. El saldo en 7 armadas en forma semanal que asciende a la suma de $ 13,642.85.
En el presente costo no se incluyen los impuestos correspondientes, monto que será
asumido por EL PROPIETARIO.
Descargado por Tabata Mosquera (tabiitamosqeeraliam@gmail.com)

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QUINTO: EL CONTRATISTA, se compromete a entregar la obra en un plazo de 12

semanas calendario a partir de la firma del contrato.
SEXTO: EL PROPIETARIO se compromete a proveer de todos los materiales

necesarios para la construcción en forma oportuna de acuerdo a los requerimientos de la
obra, los mismos que serán solicitados en forma oportuna por EL CONTRATISTA.
SÉPTIMO: En prueba de conformidad se firman dos ejemplares de un mismo tenor y a

un solo efecto en Arequipa a los 17 días del mes de junio del 2019.
....................................................... ..........................................................
Dr. Francisco Serrano Arqº Fernando Valdivia
Calla GERENTE CONTRATISTA
CORPORACION FABRIL

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Declaratori
a de
Fabrica

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DECLARACION DE FABRICA (AP10)
DECLARATORIA DE FÁBRICA
NÚMERO: SETECIENTOS VEINTINUEVE.729
DECLARATORIA DE FÁBRICA. - PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS,

representado por su Gerente General Arq. Fernando Valdivia Calla, A FAVOR DE GUAMANI
CIA. LTDA. representado por su Gerente FRANCISCO SERRANO. - En la ciudad de Morona,
a nueve de julio de dos mil diecinueve; ante mí, Eduardo Benavides Benavente, Abogado –
Notario, fueron presentes, de una parte, el Arq. Fernando Valdivia Calla, ecuatoriano, mayor de
edad, arquitecto, soltero, con registro en el Colegio de Arquitectos del Ecuador´Nº 1660,
identificado con C.I 29291392, con Libreta Electoral número: 29266884, inscrito en el Registro
Militar con el número: 3001548532, con Libreta Tributaria número 9WO4154, con domiciliado
en la Av. La Salle 185, oficina B-8, de esta ciudad; de la otra parte los señores GUAMANI CIA.
LTDA., representado por su Gerente FRANCISCO SERRANO, ecuatoriano, mayor de edad,
identificado con C.I 29574268 domiciliado en la Av.29 de mayo, de esta ciudad; proceden por
sí, y los conozco personalmente, poseen el idioma castellano y obran con capacidad, libertad y
conocimiento de sus derechos, según lo comprobé al examinarlos con arreglo a lo prescrito en
los artículos treinta y ocho, y tres siguientes de la Ley del Notariado; de que doy fe; y dijeron
que eleve a Escritura Pública la Minuta de Declaratoria de Fábrica que me entregaron firmada,
y que agrego a su respectivo legajo, siendo su tenor literal como sigue:
-----------------------------------
“Señor Notario Público Doctor E. Benavides B. – Sírvase usted extender en su Registro de

Escrituras Públicas, una declaratoria de fábrica, que otorga a PROCONSULT ARQUITECTOS
ASOCIADOS, representado por su Gerente General Arqº Fernando Valdivia Calla, con Registro
del Colegio de Arquitectos del Perú No. 1446, con Libretas: Electoral 29266884, Militar
número 3001548532, y Tributaria 9WO4154, con domicilio en la Av. La Salle 185, oficina B-8,
Distrito de Arequipa, a favor de CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente
MIGUEL MEDINA PEREA, peruano, mayor de edad, identificado con LE 29574268
domiciliado en la Av. Industrial I-45, de esta ciudad del Distrito de Arequipa, en los términos
siguientes:
PRIMERO.- CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL

MEDINA PEREA, es propietaria de un terreno urbano de 1500.00 metros cuadrados, ubicado
en la Avenida Industrial I-45, cuyas medidas perimétricas, linderos y forma de adquisición se
encuentran consignados en Escritura Pública otorgada ante el Notario Público Doctor César A.
Fernández Dávila Barreda y cuya inscripción se encuentra en la Ficha No. 1549, rubro c)
Asiento 2 del 09 de Agosto de 1977, en el Registro de la Propiedad Inmueble de Arequipa.
---------------------------
SEGUNDO.- Por la presente se declara que sobre el terreno descrito en la cláusula anterior se
ha construido un edificio de cinco plantas, la misma que tiene la siguiente distribución:
SOTANO.- 10 cocheras, 3 almacenes.
PRIMERA PLANTA.- 1 hall de distribución, 1 oficina de venta, 1 oficina de despacho, 1 baño
social, 1 zona de y embarque desembarque, 1 sala-comedor, solario y jardín frontal y posterior.
SEGUNDA PLANTA: 4 talleres de armado de escritorios, 1 baño -------------------

TRECERA PLANTA: 4 talleres de armado de sillones, 1 baño ----------------------

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CUARTA PLANTA: 6 oficinas administrativas, 1 baño -----------------------

QUINTA: 6 oficinas administrativas, 1 baño -----------------------
AREAS: Área techada del primer piso : 1110.07 m2
Área techada del segundo piso : 1105.93 m2
Área techada del tercer piso : 1105.93 m2
Área techada del cuarto piso : 1105.93 m2
Área techada del quinto piso : 1105.93 m2
Total del área techada : 1105.00 m2
Área libre : 395.00 m2
TERCERO.- La construcción ejecutada tiene las siguientes especificaciones: ---

- Cimientos corridos de concreto ciclópeo F’C = 140 Kg/cm2.--------
- Sobrecimientos de F’C = 140 Kg/cm2. ------------------------------------
- Muros de ladrillo King-Kong (cabeza y soga) . -------------------------
- Columnas de concreto armando de F’C = 175 Kg/cm2. --------------
- Techos aligerados de 0.20 de espesor. -----------------------------------
- Tartajeo general frotachado .
- Zócalos de mayólica nacional .
- Aparatos sanitarios de color (baño social) y blancos en baño de la segunda planta.
- Puertas interiores de metal en la primer planta y triplay contrapasado y ventanas y

mamparas de metal (fierro angular) con vidrios simples. -------
- Pintura látex en exteriores y temple en cielos rasos e interiores, y anticorrosivo en
ventanas y mamparas metálicas. --------------------
- Instalación sanitario de P.V.C. en desagüe y agua fría y tubería galvanizada para
agua caliente.
- Instalación eléctrica con tubería de P.V.C. empotrada, con placas de baquelita tipo
ticino.
- Pisos de cerámico y cemento coloreado. ----------------------------------
- Cobertura impermeabilizada con ladrillo pastelero. -------------------
CUARTO.- El valor de la obra a que se refiere la presente Declaratoria de Fábrica se

descompone de a siguiente manera:
A.- Materiales proporcionados por el propietario al constructor: S/. 7´557,630.00 B.-

Mano de obra...........................................................................................2´484,000.00
C.- Leyes Sociales.........................................................................................218,370.00
D.- Dirección Técnica: ………………………………………………. 540,000.00 TO
T A L:……………………………………………………………S/.10´800,000.00
SON: DIEZ MILLONES OCHENCIENTOS MIL SOLES ORO.- La fecha de culminación de

la obra fue en enero de 2004.-
QUINTO.- El Arquitecto Alberto Antonio Rojas Torres interviene en calidad de constatador.

Agradeceré a usted señor Notario agregar las demás cláusulas de ley y sírvase agregar los
insertos pertinentes, así como de pasar los partes respectivos al Registro de la Propiedad
Inmueble de Arequipa para la inscripción de esta Declaratoria de Fábrica.- Arequipa, 16 de
enero de 2004. ---
CLÁUSULA LEGAL.- Inafecta de Impuesto Ley de 23-01-1896.- y D.L. 22392.- (firmado):

Antonio Rojas.- Arquitecto.- Anibal E. Molina T. – Hugo Machicao Rodrigo.- Abogado –
Matrícula 1523 “Instituto Peruano de Seguridad social.- Oficina de Arequipa.- Declaratoria de
Fábrica.- Pase No. 56-85.- Clase de Obra: Vivienda.- Ubicación Avenida Ciudad de Corrientes
I-5.- ----------------------

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Valor de la obra S/. 1’080,000.00.- Monto de la liquidación S/. 112,182.00.- Fecha de

cancelación 18-03-85.- Número de comprobante 103066.- Instituto Peruano de Seguridad
Social.- Región Sur- Inspector.- Enrique Linares Rosales.- Walter Zegarra Díaz.- Inspector.-
Angel León Coronel.- Jefe””.---------
“Concejo Provincial de Arequipa.- Dirección General de Servicios Técnicos.- Edificaciones
Privadas.- No. 13909.
Licencia de Construcción dos plantas.- Expedida el 15 de marzo de 1978.- Vence el 15 de

marzo de 1979.- A favor de Anibal Molina Traverso.- Profesional responsable: Ingeniero
Sánchez Tejada.- ubicación: Avenida Ciudad de Corrientes, Urbanización Cooperativa
Universitaria Ltda.. 150 Manzana I, Lote No. 5.- Especificaciones: Destino: Vivienda
Unifamiliar.----------
Area techada: Primera Planta: 110.07 m2.-Segunda Planta: 105.93 m2.- Valor estimado
obra S/. 1’080,000.00.- Valor Declarado: S/. 936,000.00.- Area del terreno
300.00 m2.- Valor por metro cuadrado S/. 5,000.00.- Derechos de Licencia S/. 8,650.00.-
Recibo No. 0724.- Fecha 10 de marzo de 1978.------------
Obligaciones del propietario y/o constructor.- a.- Pagar derechos por ocupación de la vía
pública.- b.-Solicitar previamente: la autorización para sustituir o modificar el Proyecto.- El
alineamiento de construcción conforme al Plan Regulador y disposición del Concejo.- c. Dar
aviso de: la iniciación de la obra para su control.- Después de la apertura de zanjas para control,
de cimentación y antes de llenar cada techo.- La conclusión de la misma para su constatación y
canje de la tarjeta por la licencia original y conformidad de la obra.- El cambio de
constructor responsable.
Sanciones.- El incumplimiento de estas obligaciones dará lugar a la imposición de multas y/o

a la demolición de las obras si con ellas se infringe el Plan Regulador de la ciudad o el
Reglamento de Construcciones.--------------------------
El profesional responsable de la obra obligatoriamente deberá estar presente en cada revisión
que realice el Concejo y cuando éste lo solicite presentarse en Oficina.
OBSERVACIONES.-
a.- El propietario está obligado a hacer pintar y estucar los cuatro costados exteriores de la obra.
b.- Concluida la obra igualmente, el propietario está obligado a presentarse a la Oficina de

Economía, para formular las declaraciones respectivas, a fin de que se le acoten los arbitrios y
retribuciones municipales correspondientes.-----------
c.- Es obligación cumplir con la dispuesto en el Reglamento Nacional de Construcciones y el
Reglamento de Otorgamiento de Licencias y Disposiciones vigentes.- Regístrese, hágase saber
y archívese.- Huber Lira Linares.- Director de Edificaciones Privadas.-
“Certificado de Conformidad de Obra.- En mérito al Informe por el Revisor de Obras Públicas:

Arquitecto Herbert Carty Marroquín.- El Ingeniero Jefe del Departamento de Obras Públicas y
subdivisión de Tierras.- CERTIFICA: Que la construcción que a continuación se indica, se ha
terminado conforme al Proyecto aprobado por la Comisión Técnica:
1.- Licencia No. 13909, expedida el 15 de marzo de 1978.-----------------------------
Propietario: CORPORACION FABRIL S.A..- ubicación de la obra Zona Industrial I-45
Arequipa .
Area.- Area del terreno del primer piso : 1110.07 m2

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Área techada del segundo piso : 1105.93 m2

Área techada del tercer piso : 1105.93 m2
Área techada del cuarto piso : 1105.93 m2
Área techada del quinto piso : 1105.93 m2
Total del área techada : 1105.00 m2
Tipo de obra: Edificio.- valor de la obra S/. 10’800,000.00.-----------------------------

Valor de la Lidenia S/. 8,650.- Arequipa, 2 de junio de 2000.- Director de Edificaciones
Privadas.- Andrés Hulerig Bueno”.------------------------------------------
Certifico que se ha puesto a mi vista la Declaración Jurada de Autoevalúo, correspondiente al

año de 2004, número: 1727-26, con código de contribuyente No. 00546119, en la cual LA
CORPORACION FABRIL S.A., ha declarado el inmueble objeto del presente instrumento,
con un valor de autoevalúo de S/. 799´391,040.00.
“Concejo Provincial de Arequipa- Divisón de Rentas.- Comprobante de Pago.---
CORPORACION FABRIL.- Domicilio Fiscal: Zona Industrial I-45.- Autoevalúo S/.799
´301,040.00 Tributo anula S/. 636’600,000.00.- Periodo de pago: Segundo trimestre de
2005.- Impuesto S/. 159,150.00.-----------
Fecha de pago: 27 de junio de 2005.---------------------------------------------------------
Una firma del contribuyente.- otra firma.- Un sello: Concejo Provincial de Arequipa.-
División de Rentas”.
CONCLUSIÓN.- Instruidos los otorgantes del objeto y resultados de esta Escritura que se les
leyó toda ella, se ratificaron en su contenido sin modificación alguna y la firman hoy nueve de
julio del mismo año de su otorgamiento de todo lo que doy fe.
Se registró la constatación de declaración de fábrica en el

asiento 2, rubro b) de la ficha No. 1549 del Registro de
propiedad. Arequipa, 07-3-88. Der. I/. 216.80. Reci bo:
1664-2-88.-

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Manual de
Orgnaziaci
ón y
Funciones
de
COFASA
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COFASA CORPORACION FABRIL S.A.

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

(AP11)
OFICINA DE ADMINISTRACION
DIRECTORIO
DIRECTOR GENERAL
Eco. Raúl Patrón
SECRETARIA
Ma Luisa Lie
CONTRALOR GERENTE DE GERENTE DE GERENTE DE

TESORERO COMPRAS PRODUCCION VENTAS
Pedro Vigil Simón Gaston Juan Hormiga Antonio Santana
DIRECTOR GENERAL
FUNCIONES ESPECIFICA :
▪ Formular políticas de mejoramiento de servicios de los sistemas administrativos de su

ámbito.

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▪ Supervisar y controlar las actividades que realizan las Gerencias a su cargo, cuidando que
éstas se den en estricto cumplimiento de las normas y dispositivos legales vigentes.
▪ Revisar y firmar documentos generados en los órganos de su ámbito, bajo responsabilidad
(informes, contratos, pagos, etc).
▪ Proponer mecanismos y estrategias de gestión interna para mejorar la eficiencia y eficacia
de los sistemas de apoyo administrativo.
▪ Revisar y firmar diversas informaciones para ser remitidas al Ministerio de Economía y
Finanzas, a la Contaduría Pública de la Nación, así como a otras instituciones y para uso
interno.
▪ Participar en las diversas calificaciones de cierre de Ejercicio.
▪ Otras funciones inherentes al cargo.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD :
▪ Depende directamente del Director.

▪ Tiene mando directo sobre: Secretaria, Contralor-Tesorero, Gerente de Compras de
Producción y de Ventas.
SECRETARIA
FUNCIONES ESPECIFICAS :
▪ Organizar y administrar el archivo de la Gerencia y la Dirección.

▪ Intervenir con criterio propio en la redacción de proveídos y otros documentos para la
firma.
▪ Informar a los usuarios y proveedores sobre la situación de sus expedientes o documentos.
▪ Velar por el mantenimiento y seguridad de los bienes y materiales de la oficina.
▪ Llevar el control y seguimiento de los documentos que ingresan y salen de la oficina
mediante libros de cargo bajo su responsabilidad.
▪ Otras funciones que le asigne el Director Gerente de la oficina.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:
▪ Depende directamente del Director Gerente de la oficina de Administración y es

responsable del cumplimiento de sus funciones.
CONSERJE
FUNCIONES ESPECIFICAS:
▪ Realizar trabajos de consejería
▪ Apoyar en el cuidado de los materiales y bienes de la oficina
▪ Apoyar en el registro de documentos que ingresan y salen de la oficina.
▪ Otras funciones inherentes al cargo que le asigne el Director.
CONTRALOR - TESORERO

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▪ Planear, dirigir, coordinar, controlar y evaluar las actividades del sistema administrativo de
Tesorería en concordancia con las normas, directivas y procedimientos.
▪ Planear, organizar, dirigir y controlar la administración de los Recursos Financieros de los
Programas de la entidad, de acuerdo con las normas de Procedimientos de Pagos y a las
Normas del Sistema de Tesorería.
▪ Revisar y fiscalizar la documentación fuente que sustenta las operaciones financieras.
▪ Proporcionar un oportuno y eficaz apoyo con los recursos financieros a las diferentes
Unidades Operativas de la entidad para la consecución de sus metas.
▪ Ejecutar las actividades de Programación de Caja, recepción, ubicación y custodia de
fondos, así como la distribución y utilización de los mismos.
▪ Controlar, preparar y efectuar el pago de remuneraciones, pensiones y asignaciones del
personal activo y pasivo de la entidad.
▪ Administrar y operar el Fondo para pagos en efectivo.
▪ Elaborar y presentar oportunamente la información para la Dirección General, según
corresponda.
▪ Elaborar la programación de pagos del ejercicio vigente y la correspondiente a ejercicios
anteriores.
▪ Elaborar las solicitudes de Giro, el Informe Mensual del Gasto, la Conciliación mensual del
Movimiento de Fondos de las Sub-Cuentas, la información mensual de los Ingresos
distintos a la fuente de financiamiento.
▪ Efectuar las conciliaciones mensuales de las Cuentas Corrientes Bancarias y de las cuentas
por cobrar y pagar.
▪ Todas las demás funciones que le asigne el Director Gerente de la Oficina.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

▪ Depende directamente del Director General y es responsable del cumplimento de sus
funciones.
GERENTE DE COMPRAS
▪ Planificar actividades de programación, ejecución y evaluación de los procesos técnicos del

Sistema de Abastecimiento en concordancia con las normas, directivas y de la Empresa.
▪ Establecer bases para las licitaciones, proyectar modelos de contratos y normar la
adquisición.
▪ Elaborar el programa de pagos mensuales en coordinación con el Contralor-Tesorero.
▪ Disponer la elaboración de las órdenes de compra y de servicios y proceder a su firma
correspondiente.
▪ Supervisar y Controlar la documentación, los registros, catálogos, especificaciones,
cotizaciones y similares relacionados con la administración de bienes.
▪ Disponer las cotizaciones de los bienes y servicios que soliciten las dependencias
administrativas y académicas.
▪ Elaborar las actas de otorgamiento de la Buena Pro.
▪ Programar y coordinar la adquisición de materiales velando por el control de calidad y
oportunidad.
▪ Solicitar informes de almacén para la adquisición de materiales.
▪ Abastecer a las unidades de ac uerdo a lso requerimientos y según el objetivo que tengan.
▪ Apoyar en la elaboración de las órdenes de compra y de servicios.
▪ Las demás funciones que le asigne el Director Gerente.

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▪ Depende directamente del Director Gerente y es responsable del cumplimento de sus
funciones.

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GERENTE DE PRODUCCION
▪ Conducir y mantener actualizada las ordenes de producción y planificar la programación.

▪ Dirigir y controlar el registro y estadística de personal de planta.
▪ Codificar cada uno de los productos desarrollados en la planta.
▪ Proporcionar información para resolver asuntos administrativos.
▪ Apoyar y coordinar con Ventas y Compras.
▪ Informar oportunamente para el pago de sobre-tiempos y sobre-tasas a los trabajadores y a
proveedores.
▪ Coordinar con el Jefe de Mantenimiento el programa de mantenimiento de la maquinaria de
la Planta.
▪ Consolidar revisar y tramitar las vacaciones de personal de acuerdo al rol aprobado,
suspensiones según casos especiales.
▪ Otras funciones que le asigne el Director Gerente.

funciones.
GERENTE DE VENTAS
▪ Planificar las compañas de venta anuales en coordinación con las Gerencias.

▪ Planifica el plan de marketing y el lanzamiento de nuevos productos en coordinación con la
Gerencia de Producción.
▪ Dispone el ingreso diario de los reportes de ventas al contado y al crédito en el sistema.
▪ Organiza y planifica los viajes de sus Agentes de Ventas fuera de la ciudad.
▪ Preparara la liquidación de comisiones mensuales de los Agentes de Ventas informando al
Tesorero para el pago respectivo.
▪ Elaborar el Resumen Mensual de Ventas e informa a la Gerencia sobre el grado de
cumplimento de las metas.
▪ Todas las demás funciones que le asigne su Jefe inmediato.

funciones.

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Estados
Financieros

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CORPORACION FABRIL S.A.

Por los años del 1ro. de enero al 31 de
Diciembre del 2005 y 2006
Saldos al 31 Saldos al
Dic 31 Dic
2005 2006

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ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVOS

Por los años del 1ro. de enero al 31 de
Diciembre del 2005 y 2006
Saldos al 31 Saldos al 31
Dic 2005 Dic 2006

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Cartas de
Circulariza
ción

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Cartas
a
Clientes

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Carta de Confirmación para Clientes
Arequipa, 31 de Enero del 2007
Señores
Mobiliarios y Equipos del Noroeste S.A.
Presente.-
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

Operativos, están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-12-
2006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo ….........................
Total letras por cobrar a su cargo ….........................
Total a su cargo (Detalle en anexo)
Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado

directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboración.
Atentamente.

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Sr. Raúl Patrón

Gerente
COFASA
(Corte aquí)
RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C. N°.......................................

Cliente. ...................................
Señores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada)

expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( ) Disconformidad ( )
Con las siguientes observaciones:

……….........................................................................................................................
………………………………………………………………………………………
…………….........................
………………………………………………………………………………………
………………………….
Fecha;..........................................
Sello y firma del cliente

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Carta al
Banco

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Carta de Confirmación para el Banco Unido
Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Señores
Banco Unido
Presente.-
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

Operativos, están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-12-
2006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a ellos el(los) saldo(s) de su estimada
cuenta que mantenemos con su Banco a la fecha mencionada para tal efecto se
servirán llenar el formulario que se acompaña a la presente y devolverlo
directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Anticipamos nuestro agradecimiento por la atención que se sirvan dar la presente.
Atentamente.
Sr. Raúl Patrón

Gerente
COFASA

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Carta al
Abogado

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CARTA AL ABOGADO
Señores
ESTUDIO DE ABOGADOS
Presente.-
At.- Sr. (Nombre del Abogado)
Ref.- Carta de Gerencia
De acuerdo a normas y procedimientos de auditoria generalmente aceptadas, nos
dirigimos a usted para que, en su calidad de Asesor Legal de CORPORACION
FABRIL S.A., nos informe en forma resumida sobre los juicios o reclamos que a la
fecha se encuentren pendientes o en tramite incluyendo su comentario sobre la situación
actual de cada caso, y de ser posible su apreciación sobre el posible resultado en cada
uno de ellos.
Agradeceremos su respuesta escrita a la brevedad posible haciéndole presente que este

es un procedimiento de auditoria usual y de aplicación general, por lo que, no significa
en modo alguno la evaluación ó critica a su trabajo profesional.
Quedamos pendientes de su atención y le agradecemos por anticipado por su

colaboración.
Atentamente,
CMH ASOCIADOS S.C.
Carla Barrios Talavera

C.P.C. 3099

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Archivo
Corriente

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ARCHIVO CORRIENTE
ENTIDAD: CORPORACIÓN FABRIL S.A.
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoria Financiera.
PERIODO EXAMINADO DEL: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2006.
CODIGO CONTENIDO
CO – 1 Plan de Auditoria.
CO – 2 Programa de Auditoría
CO – 3 Comunicación de hallazgos
CO – 4 Evaluación de hallazgos
EQUIPO DE AUDITORIA
CARGO NOMBRE FIRMA
Gerente Karim Huerta Valdivia
Supervisor Carla Barrios Talavera
Auditor Encargado Omar Salazar Arenas
Asistente 1 Sandra Valladares Rios
Asistente 2 Anibal Molina Traversa
TRABAJO REALIZADO ARCHIVO PERMANENTE

FECHAS REFERENCIAS
INICIO TERMINO LEGAJO NRO. UBICACIÓN
20 de Febrero del 2007 24 de Febrero del 2007

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Plan de
Auditoria

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PLAN DE AUDITORIA
1. ORIGEN D ELA AUDITORIA
El presente trabajo de auditoria financiera pretende establecer el alcance de la

eficiencia, economía y efectividad de las distintas cuentas o partidas de la empresa
auditada CORPORACION FABRIL S.A.
2. OBJETIVOS DE AUDITORIA
2.1. Objetivos Generales
• Determinar el grado en que se están logrando los resultados o beneficios

previstos por la normativa legal, por la propia entidad para el
cumplimiento de los objetivos y metas de producción y comercialización.
• Detectar cualquier error o defecto en las cifras contables, que ameriten su
corrección mediante un asiento de ajuste.
• Emitiremos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre
aquellos aspectos de orden contables, de control interno, administrativo y
aun operativo, que en nuestro concepto puedan ser susceptibles de mejora.
2.2. Objetivos Específicos
• Estudiar la correspondencia y los informes anteriores de auditoria con el

objeto de apreciar cuales han de ser los problemas que merezcan mayor
atención que durante la revisión a ser efectuado.
• Estudiar el archivo permanente con el objeto de conocer las características
particulares de la entidad, así como su situación fiscal, técnicas de
operación, procedimientos especiales, etc.
• Revisar el cuestionario de control interno y el programa de auditoria con el
objeto de hacer los cambios necesarios en el programa.
• Repasar los programas de trabajo del año anterior y seleccionar aquellos
que por su naturaleza puedan ser utilizados en la revisión a ser efectuada.
• Preparar una lista de la información que puede ser preparada por el cliente
y hacer los arreglos necesarios para que la información solicitada nos ser
proporcionada oportunamente.
• Comprobar si los libros de contabilidad se llevan de conformidad con las
disposiciones legales.
• Obtener el material necesario para actualizar nuestro archivo permanente.
• Obtener una copia de la grafica de organización de la empresa
(organigrama), manual de funciones y procedimientos para nuestro
archivo. Cruzar información con los flujogramas que se preparan en cada
área de revisión del sistema de control interno.

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3. ALCANCE DE LA AUDITORIA
La auditoria se desarrollará teniendo en cuenta las normas internacionales de

Auditoria, Normas de Auditoria Generalmente Aceptados.
La presente auditoria financiera comprende la evaluación de las cuentas y/o partidas

de conforman los Estados Financieros del periodo 2004.
4. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA
La presente metodología que permitirá conocer los procedimientos generales que

serán aplicadas para cumplir los objetivos de la auditoria.
• Se recopilará información a través de los archivos de la entidad auditada

• Se entrevistará a los directivos, funcionarios y personal de la entidad, revisión de
instrumentos y documentos en todas las áreas.
• Se aplicará las herramientas para revisar y analizar evidencias a través de
técnicos de inspección visual, física y encuestas.
• Coordinación y exposición de resultados obtenidos con los directivos y
funcionarios de la entidad auditada.
• Comprensión de los procesos de producción de la entidad referida.
• Presentación de los resultados obtenidos a lo directivos y funcionarios de la
entidad.
5. CRITERIOS DE AUDITORIA
• NAGAS (Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas)

• NIAS (Normas Internacionales de Auditoría) y,
• PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados).
6. EQUIPO PROFESIONAL
AUDITORIA FINANCIERA
ENTIDAD COFASA
Los integrantes que trabajan en la auditoria son:
CARGO NOMBRE PROFESION

Gerente Karim Huerta Valdivia Contador - Auditor
Supervisor Carla Barrios Talavera Contador – Auditor
Auditor Encargado Omar Salazar Arenas Contador – Auditor
Asistente 1 Sandra Valladares Rios Contador - Auditor
Asistente 2 Anibal Molina Traversa Economista

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PRESUPUESTO ESTIMADO DE
TIEMPO AUDITORIA FINANCIERA
ENTIDAD: COFASA
PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA “COFASA”
NOMBRE Y D I A S PLANIFICACION EJECUCION INFORME TOTAL

CARGO UTILES CALENDARIOS HORAS HORAS HORAS HORAS
Karim Huerta Valdivia 20 30 100 80 71 251
Gerente - Auditoria
Carla Barrios Talavera 20 30 100 80 71 251
Supervisor-Auditoria
Omar Salazar Arenas 20 30 100 80 71 251
Auditor-Encargado
Sandra Valladares Rios 20 30 100 80 71 251
Asistente 1
Aníbal Molina Traverso 20 30 100 80 71 251
Asistente 2
TOTAL HORAS ESTIMADAS 1257
INICIO DE LA AUDITORIA :
TERMINO DE LA AUDITORIA : DIAS CALENDARIOS
:
DIAS UTILES
:

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7. DIAGRAMA DEL EQUIPO DE TRABAJO
SOCIO PRINCIPAL
SOCIO ALTERNO
SOCIO DE CONSULTORIA
SOCIO GERENTE
KARIM HUERTA VALDIVIA
SUPERVISOR
CARLA BARRIOS TALAVERA
AUDITOR ENCARGADO
OMAR SALAZAR ARENAS
ASISTENTE 1 ASISTENTE 2
SANDRA VALLADARES RIOS Anibal Molina Traverso

lOMoARcPSD|11000674
Programa
de
Auditoria

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Comunicac
ión de
Hallazgos

lOMoARcPSD|11000674
Evaluación
de
Hallazgos

Grupo 5 - Archivo-Auditoria-GUAMANI

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lOMoARcPSD|11000674

Archivo Permanente Auditoria Guamani

Al momento de realizar el trabajo de auditoria en la Empresa Guamini Cía. Ltda.

La empresa auditada Productos de Consumo Masivo fue creada el 05 de octubre de

Macas, 20 de septiembre de 2022

Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:

1. Dictamen a los Estados Financieros, de Auditores independientes.

Dr. Francisco Serrano

Macas, 17 de Febrero del 2021

c. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el

d. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden

e. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que

Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.

Arequipa, 20 de Febrero del 2005

1. Estados financieros al 31-12-2006: Balance General - Estado de Ganancias y Pérdidas -

17. Archivo de Tributos (Renta, IGV. FONAVI, EPSS. Municipales, etc.).

Sin otro particular, quedamos de usted.

Arequipa, 20 de Febrero del 2005

At.- Dr. Francisco Serrano

Ref.- Carta de Gerencia

De conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y normatividad vigente

Asimismo, se servirá usted informamos, de ser el caso lo siguiente:

1. Enumerar los juicios que tenga la Empresa. pendientes de fallo.

2. Detalle de reclamos tributarios o apelaciones pendientes de fallo, precisando el tipo de

4. Enumeración de contratos o compromisos importantes por compras de activos fijos o

6. Cualquier otra información que usted considere importante revelar.

7. Agradecemos su respuesta escrita a la brevedad posible, haciéndole presente que este es un

Quedamos pendiente de su atención y le agradecemos por su

SETJM ASOCIADOS S.C.

NRO. CODIGO CONTENIDO

TRABAJO REALIZADO ARCHIVO PERMANENTE

ESCRITURA CONSTITUTIVA (AP1)

Art. 1. Nombres y duración. La sociedad se denomina ¨Guamani¨ Cia. Ltda. y su

Art. 3. Capital Social. El capital social es de $ 20.000.500,00

Art 5. Ejercicio Social. Comprenderá el 1º. De enero al 31 de Diciembre de cada aó.

Art 7. Cláusula de Extranjería. Todo extranjero que adquiera un interés o participación

Art. 10 De la Administración, La Administración de la sociedad estará a cargo de un

Art 11. De la dirección. La dirección de la sociedad estará a cargo de un Concejo de

Art. 15. De los poderes. El Concejo de Administración tendrá las facultades de

Art. 21. De la vigilancia de la Sociedad. LA vigilancia de la Sociedad estará a cargo de

a) Se separará un 5% para formar de incrementar la reserva legal.

Cláusula Transitoria. En el acto de la constitución se nombre director general con

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