AUDITORA LA SOLUCIÓN S.C.

CARTA DE COMPROMISO DE AUDITORIA

LECHE GLORIA S.A.

SRA.:
FLEN SILVA, VALERIA ELENA
GERENTE GENERAL
LECHE GLORIA S.A.
AV. REPUBLICA DE PANAMÁ Nº 2461. URB.STA.CATALINA

Estimados Señores:

Ustedes nos han solicitado que auditemos el Balance General y el Estado de

Resultados de la Empresa LECHE GLORIA S.A. al 31 de septiembre del 2022.

Por medio de la presente, tenemos el gusto de confirmar nuestra aceptación y nuestro

entendimiento respecto a este compromiso.

Nuestra auditoría se efectuará de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente

Aceptadas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Para formar nuestra opinión sobre los estados financieros, efectuaremos pruebas
suficientes para obtener seguridad razonable en cuanto a que la información que
contienen los registros contables principales y otros datos fuentes, es confiable y
suficiente como base para la preparación de los Estados Financieros. También
decidiremos si es que la información está revelada adecuadamente en los Estados
Financieros.

En virtud de la naturaleza de las pruebas y de otras limitaciones inherentes a una

auditoría, junto con las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno,
existe un riesgo ineludible de que pueda permanecer sin ser descubierta alguna
distorsión importante.
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Además de nuestro dictamen sobre los Estados Financieros, proporcionaremos una
carta por separado, conteniendo las debilidades importantes de control interno de las
que tengamos conocimiento.

Nos permitimos recordarles que la responsabilidad por la preparación de los Estados

Financieros, incluyendo las revelaciones suficientes, recae en la administración de la
Compañía. Esto incluye el mantenimiento de registros contables y controles internos
adecuados, la selección y aplicación de políticas de contabilidad y la salvaguarda de
los activos de la compañía.

Como parte del proceso de nuestra auditoría solicitaremos de la administración,

confirmación por escrito, referente a las informaciones que se nos hubieren
proporcionado respecto a la auditoría.

Se espera la cooperación total de su personal y se cuenta con la colaboración del

mismo para proporcionar los registros, documentación y otra información que se
requiera en relación con nuestra auditoría.

Nuestros honorarios, que se facturarán a medida que avance el trabajo, se basan en el

tiempo que requieran las personas que realicen el trabajo, más desembolsos directos
por gastos. Las cuotas por hora individuales varían de acuerdo con el grado de
responsabilidad involucrado, la experiencia y habilidad que se requieran.

Esta carta estará en vigor los años venideros, a menos que termine, modifique o se
sustituya.

Sean tan amables de firmar y devolver la copia adjunta a la presente carta como
indicación de que están enterados del trabajo que se desea realizar y el alcance de
nuestras pruebas.

Lima, 28 de agosto del 2022

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ESPINOZA Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

ANEXO 01
PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICO 2013

1.- OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Nuestros servicios profesionales tienen por objeto efectuar un examen de los Estados
Financieros de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas –
NAGAS y las Normas Internacionales de Auditoria – NIAS, con el fin de emitir una
opinión independiente sobre los Estados Financieros al 31.12.2013. Para cumplir con
nuestro objetivo, será necesario contar con los siguientes documentos:
 Estado de Situación Financiera del Periodo – Ejercicio 2013
 Estado de Resultados Integrales del Periodo – Ejercicio 2013
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto – Ejercicio 2013
 Estado de Flujos en el Efectivo– Ejercicio 2013
 Notas a los Estados Financieros

Correspondientes a la empresa AGRO INDUSTRIAL PARAMONGA S.A.A. por el

periodo comprendido entre el 01 de enero y 31 de diciembre de 2013.
De las coordinaciones efectuadas, nuestro examen comprenderá como objetivos
adicionales, los siguientes:
 Diagnóstico de los sistemas de contabilidad y control interno implementado por
la empresa.

 Durante el transcurso del periodo materia de nuestra intervención, les

brindaremos asesoría relacionada con aspectos contables y tributarios que
ustedes estimen conveniente.

2. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
Nuestro examen de los Estados Financieros será realizado de conformidad con las
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas – NAGAS y las Normas Internacionales
de Auditoria – NIAS, siguiendo los procedimientos que consideremos necesarios según
las circunstancias, hecho que nos servirá de base para expresar una opinión
profesional sobre los Estados Financieros de la Empresa.
Como referencia detallamos brevemente algunos procedimientos básicos:
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a. Nuestras labores comprenderán estudio selectivo del cumplimiento de los
estatutos, reglamentos y principales acuerdos que se consignen en los Libros de
Actas de la Junta General de Accionistas y el Directorio.

b. Al inicio de nuestra intervención practicaremos la evaluación del sistema de

control interno y controles actualmente en uso.

c. Practicaremos pruebas de cumplimiento

d. Al cierre del ejercicio practicaremos pruebas de saldos de la cuenta del Estado

de Situación Financiera, con la finalidad de verificar si :

 Se encuentran debidamente sustentados

 Han sido establecidos de acuerdo a los principios contables.

 Están expuestos todos los saldos de acuerdo a su importancia.

Los procedimientos de auditoría estarán sujetos a la evaluación de los sistemas de

control interno contable y administrativo.

3. ORGANIZACIÓN DEL EXAMEN

Nuestras labores se desarrollaran en las siguientes etapas:
VISITA PRELIMINAR
En una fecha a determinarse con la Administración de la Empresa que debería ser
aproximadamente en el mes de noviembre de 2013. En esta visita llevaremos a cabo
las labores siguientes.
 Requerimiento General de información.
 Arqueos de Fondos y Valores
 Pruebas selectivas en determinados ítems
 Nuestro examen incluiría el relevamiento y evaluación del sistema de control
interno en las áreas siguientes.
- Compras cuentas por pagar
- Ventas cuentas por cobrar
- Personal
- Contabilidad
 Revisión de los aspectos tributarios más importantes, así como el cumplimiento
e implementación de las disposiciones legales.
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 Validación de saldos sobre activos, pasivos y resultados.

Al final del trabajo presentaremos a consideración de la Gerencia, nuestra carta de

recomendaciones sobre el sistema del control interno.

VISITA INTERMEDIA
Observación de la toma de inventario de existencias y activos físicos, según sea el
caso, de acuerdo a la programación establecida por la empresa y otros procedimientos
de auditoria.

VISITA FINAL
Al cierre de la auditoria, cuando la empresa nos proporcione sus Estados Financieros,
notas, e información complementaria por el año que terminará el 31 de diciembre de
2013.

ASIGNACIÓN DE PERSONAL
Para el desarrollo de nuestra Auditoria, contaremos con el siguiente personal
profesional:

Nombres y Apellidos Cargo Función

CPC. Mogollón longa Peter
CPC. Concepción Diaz Belly
CPC. Ramos Pacheco Belinda
CPC. Quicaña Cangana Susan
CPC. Ramírez Rojas Ronald
CPC. Camargo Saravia Ana
CPC. Diaz Soto Rubén
CPC. Varilla Jáuregui Isidoro
ING. Aquino Silva Francisco
ING. Herrera More Luis
Auditor Principal Supervisor
Auditor Principal Auditor Encargado
Asistente de Auditoria Integrante 1
Asistente de Auditoria Integrante 2
Asistente de Auditoria Integrante 3
Asistente de Auditoria Integrante 4
Asistente de Auditoria Integrante 5
Asistente de Auditoria Integrante 6
Ingeniero Sistemas Especialista
Ingeniero Agrónomo Especialista

INFORMES Y PLAZOS
Culminadas nuestras labores emitiremos un Dictamen conteniendo nuestra opinión
profesional sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2013 y una Carta de
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Control Interno, conteniendo nuestras recomendaciones tendentes a mejorar el control
interno y contable de la empresa.
Hemos previsto la entrega de la Carta de Control Interno y la entrega de nuestro
Dictamen de Auditoria para el 31 de marzo de 2013.

HONORARIOS Y GASTOS
Nuestros honorarios profesionales los hemos estimado en S/. 250,000.00 Nuevos
Soles, incluyendo impuestos de Ley, que serán abonados como sigue:
- 60% a la aceptación de la propuesta y

- 40% a la entrega del Dictamen de Auditoria y Carta de Control Interno.

Los gastos por fotocopias, impresión de informes y gastos relacionados, serán por
cuenta de la empresa y facturados por separado.

Atentamente,
Lima, 28 de Noviembre del 2013

ESPINOZA Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL.

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CONFIRMACIÓN DE ACEPTACIÓN

Señores:
ESPINOZA Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL.

Por este medio les confirmamos nuestra aceptación de la oferta de servicios

profesionales antes indicada, en todos sus términos y condiciones.

Por: AGRO INDUSTRIAL PARAMONGA S.A.A

Nombre: ______________________________________

Cargo: ______________________________________

DNI: ______________________________________

Firma: ______________________________________

Fecha: ______________________________________
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AGRO INDUSTRIAL PARAMONGA S.A.A.

1 INFORMACION GENERAL

a) Antecedentes –

Agro Industrial Paramonga S.A.A. (en adelante la Compañía), es una subsidiaria

indirecta de Barroco S.A. la que posee el 72.29% de acciones representativas de
capital. Se constituyó el 3 de octubre de 1970 en la localidad de Paramonga bajo el
nombre de Cooperativa Agraria Azucarera Paramonga Ltda. Nº 37, como resultado del
proceso de nacionalización de las empresas agrarias azucareras en el Perú y de
acuerdo con la Ley de Reforma Agraria Nº 17716.

Con fecha 11 de setiembre de 1994 y al amparo del Decreto Ley Nº 25602 y del D.S. Nº
024-92.AG, la Asamblea General de Delegados acordó la transformación del modelo
empresarial de cooperativa por el de sociedad de accionariado difundido a partir del 1 de
enero de 1995 fecha en la que adopta su denominación actual y en la que pasa a ser
regida por la Ley General de Sociedades.

En abril de 1996, Barroco S.A. adquirió indirectamente a través de Río Pativilca S.A. el
72.29% de las acciones de la Compañía mediante la compra directa de estas acciones a
los socios trabajadores, transformándola en una sociedad de participación mayoritaria. En
cumplimiento del artículo 16° del Decreto Legislativo Nº 672, Ley de Promoción de la
Inversión Privada en Sociedades de Accionariado Difundido, esta transformación tuvo
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efecto a partir del 1 de enero de 1997.

b) Actividad económica -

La actividad principal de la Compañía es la siembra, cultivo y cosecha de productos

agrícolas destinados al consumo general y el procesamiento de alimentos
concentrados. En particular, la Compañía posee tierras agrícolas ubicadas en la
localidad de Paramonga en las que cultiva cana de azúcar, la que es utilizada para el
procesamiento de azúcar y otros productos derivados que son comercializados en el
mercado local y, en menor medida, en el exterior. El domicilio legal de la Compañía es
Av. Ferrocarril No. 212, Paramonga, provincia de Barranca, departamento de Lima. Las
acciones comunes de la Compañía están listadas en la Bolsa de Valores de Lima.

c) Aprobación de estados financieros separados -

Los estados financieros por el periodo terminado el 30 de setiembre de 2013 han sido
emitidos con la autorización de la Gerencia y serán presentados al Directorio para la
aprobación de su emisión. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 fueron
aprobados por la Junta General de Accionistas el 12 de abril de 2013.