Practica 1 Saldos No ajustados

Nombre: Alba Ximena Quispe Martínez

Empresa Agroindustrial "SOl"

Potosí-Bolivia
Saldos No Ajustados
al 31 de diciembre de 2018

Fecha Detalle FM Debe

31/12/2018…………………...…………………..1……………………...………………....
Banco Mercantil moneda extranjera 1 45
a:Ajuste por Inflacion y tenencia de bienes 2
Por ajuste de cuenta corriente moneda extranjera

31/12/2018…………………...…………………..2……………………...………………....
Anticipo sobre venta 3 10000
IT 4 300
a: Ventas 5
Debito fiscal 6
IT por pagar 7
Por anticipo sobre venta s/f 009

31/12/2018…………………...…………………..3……………………...………………....
Alquileres Pagados 8 3000
a:Alquileres pagados por anticipado 9
Por alquileres pagados por anticipado

31/12/2018…………………...…………………..4……………………...………………....
Intereses cobrados 10 424
a:Intereses ganados 11
Por Deposito a plazo fijo

31/12/2018…………………...…………………..5……………………...………………....
Perdidas por cuentas incobrables 12 428
a:Prevision por cuentas incobrables 13
Por prevision por cuentas incobrables

31/12/2018…………………...…………………..6……………………...………………....
Inventario Final 14 3200
a:ajuste por inflacion y tenencia de bienes 2
Por ajuste de inventario final

31/12/2018…………………...…………………..7……………………...………………....
Costo de venta de mercaderia 15 103400
Inventario final 14 60000
a:Inventario inicial 16
compras 17
flete sobre compras 18
 Por costo de venta de mercaderia
31/12/2018…………………...…………………..8……………………...………………....
Vehiculos 19 658
a:ajuste por inflacion y tenencia de bienes 2
Por ajuste de vehiculos

31/12/2018…………………...…………………..9……………………...………………....
Depreciacion de vehiculos 20 2092
a:Depreciacion acumulada de vehiculo 21
Por depreciacion de vehiculos

31/12/2018…………………...…………………..10……………………...………………....
Depreciacion acumulada de vehiculo 21 329
a:ajuste por inflacion y tenencia de bienes 2
Por ajuste de depreciacion acumulada de vehiculo

31/12/2018…………………...…………………..10……………………...………………....
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 2 8556
a:Ajuste global del patrimonio 22
Por ajuste de capital
sumas 192432
Haber

DA=10200(6.83/6.80-1)
45 45

10000*13% 1300
8700 10000*3% 300
1300 1000-1300 8700
300

8000/24*9 3000
3000

IS=13400*15%*77 154770
424 154770/365 424.0273973

20000*6.23% 1246
428 1246-818 428

63200-60000 3200
3200

CMV=63000+98000+2400-60000
103400
63000
98000
2400
 CA=9800(6.83/6.4-1)
658 658.4375

(9800+658)20%
2091.6
2092

DA=4900(6.83/6.4-1)
329.21875
329

DA=102340(6.83/6.4-1)
8555.65625
8556

192432
Empresa Agroindustrial "Sol"
Potosí-Bolivia
Libro Mayores
(Expresado en bolivianos)

Ajuste por inflacion y

tenencia de bienes Debito fiscal Alquileres pagados
D H D H D H
8556 45 1300 3000
3200
658
329

Perdida por cuentas

Intereses ganados incobrables Inventario final
D H D H D H
424 428 3200
60000
Intereses cobrados
D H
424

Costo de venta de
mercaderia Depreciacion de vehiculos
D H D H
103400 2092
Empresa Agroindustrial "Sol"
Potosí-Bolivia HOJA DE TRABAJO
(expresado en bolivianos)

Sumas Saldos
Nº Detalle
Debe Haber Deudor
1 Caja Moneda Nacional 150000 150000
2 Banco Mercantil Moneda extranjera 10200 10200
3 Inventario Inicial 63000 63000
4 Sueldos y Salarios 12000 12000
5 Ventas 235000
6 Prevision para indeminizaciones 10000
7 Cargas sociales 6740 6740
8 Capital 102340
9 Varios acreedores 12000
10 Prevision para cuentas incobrables 818
11 Honorarios profesionales 5000 5000
12 Impuesto a las transacciones 2500 2500
13 Ajuste global al patrimonio 25000
14 Anticipo sobre ventas 10000
15 Vehiculos 9800 9800
16 Gastos generales 200 200
17 Compras 98000 98000
18 Cuentas por cobrar 20000 20000
19 Alquileres pagados por anticipado 8000 8000
20 Deposito a plazo fijo 13400 13400
21 Fletes sobre compras 2400 2400
22 Impuesto a las transacciones por pagar 1200
23 Depreciacion acumulada de vehiculos 4900
24 diferencia por redondeo 18 18
SUMAS IGUALES 401258 401258 401258
25 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes
26 Debito fiscal
27 Alquileres pagados
28 Intereses cobrados
29 Intereses ganados
30 Perdida por cuentas incobrables
31 Inventario final
32 Costo Venta mercaderias
33 Depreciacion vehiculos
SUMAS IGUALES
Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
150000
45 10245
63000
12000
235000 8700 243700
10000 10000
6740
102340 102340
12000 12000
818 428 1246
5000
300 2800
25000 8556 33556
10000 10000
658 10458
200
98000
20000
3000 5000
13400
2400
1200 300 1500
4900 329 2092 6663
18
401258
8556 4232 4324
1300 1300
3000 3000
424 424
424 424
428 428
63200 63200
103400 103400
2092 2092
192432 192432 412729 412729