AUDITORIA INTERNA

DISEÑO DE PROGRAMA DE AUDITORIA

Objetivos.

 Comprobar si el cliente recibe los resultados esperados de los análisis de

las muestras.
 Verificar si el proceso de tratamiento y análisis de la muestra cumple con
los parámetros establecidos por las normas.
 Determinar si el proceso total desde toma de muestra hasta el informe final
a cliente cumple con los requerimientos del INVIMA.

ALCANCE DE AUDITORIA

Contempla desde la planificación programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad, analizando todas las solicitudes de análisis de los clientes durante el 2020
de acuerdos a las normas vigentes.

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN EL AÑO

MARZO DEL 2021

DETALLE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Elaborar el programa de
auditoria                                      
Preparar la auditoria                                      
Realización de reunión de
apertura                                      
Recolección de información                                      
Prepara conclusiones de la
auditoria                                      
Ejecución de reunión de
cierre                                      
Informe de auditoria                                      
Distribución de informe                                      
ABRIL DEL 2021
DETALLE
7 14 21
SEGUIMIENTO DE LAS NO    
CONFORMIDADES Y PLANES    
DE MEJORA      
CRITERIOS DE LA AUDITORIA

CLIENTE ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS RESPONSABLE

Elaborar programa de auditoria Evidencias De
PROGRAMAS DE Auditorias.
AUDITORIAS. elaborar plan de auditoria
preparar la auditoria Hallazgos De No
Reunión de apertura Conformidades.
PROCESOS DE
SOLICITUDES DE
Recolección de información Jefe de control
ALTA Acciones Correctivas
GERENCIA
ANALISIS Y preparar conclusiones de la Y Preventivas.
interno de
ENTREGA DE calidad
RESULTADOS.
auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informe De Auditoria.
AUDITORIAS
Informe de auditoria
INTERNAS Distribución de informe Planes De
ANTERIORES Mejoramiento
realizar seguimiento

DOCUMENTOS REGISTROS
Registro de solicitud y entrega de resultados a solicitud de análisis Entrega de resultados
clientes microbiológicos
normas NTC,ISO,INCONTEC vigentes para Normas vigentes a la fecha de análisis
análisis y entrega de resultados de laboratorio microbiológicos
microbiológicos
Fichas, manuales y protocolos internos de los
Protocolos internos de análisis análisis microbiológicos

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESO

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

RICHARD ANDRES MARTINEZ
ELABORO ESQUIVEL MICROBIOLOGO    
JEFE INTERNO DE
RICHARD ANDRES MARTINEZ CONTROL DE
REVISO ESQUIVEL CALIDAD    
JEFE INTERNO DE
RICHARD ANDRES MARTINEZ CONTROL DE
APROVO ESQUIVEL CALIDAD    
 ELABORADO SOLO COMO EJEMPLO CON FINES ACADEMICOS

RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de laboratorio y de oficina de control

interno, viáticos, papelería y útiles.

TECNOLOGIA, HARDWARE, SOFWARE Y APLICATIVOS: computadoras,

impresoras, internet, Microsoft office

INFRAESTRUCTURA: instalaciones locativas apropiadas para el desarrollo del

trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DE LA AUDITORIA

 DISEÑO DE PLAN DE AUDITORIA
Objetivos.

 Comprobar si el cliente recibe los resultados esperados de los análisis de

las muestras.
 Verificar si el proceso de tratamiento y análisis de la muestra cumple con
los parámetros establecidos por las normas.
 Determinar si el proceso total desde toma de muestra hasta el informe final
a cliente cumple con los requerimientos del INVIMA.

ALCANCE DE AUDITORIA

Análisis de todas las solicitudes de análisis de los clientes durante el 2020 de

acuerdos a las normas vigentes.

PROCESOS A SER AUDITADOS

 Solicitudes y encargos de análisis de muestras.
o Gestión de datos de empresa.
o Recepción y recolección de la muestra.
 Entrega a laboratorio con descripción de análisis solicitado.
 Tratamiento de la muestra de acuerdo a la solicitud y las normas vigentes.
 Análisis y entrega de resultados.
 Correcta disposición de los desechos y contra muestra.
CRITERIOS DE LA AUDITORIA

CLIENTE ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS RESPONSABLE

Elaborar programa de auditoria Evidencias De
PROGRAMAS DE Auditorias.
AUDITORIAS. elaborar plan de auditoria
preparar la auditoria Hallazgos De No
Reunión de apertura Conformidades.
PROCESOS DE
SOLICITUDES DE
Recolección de información Jefe de control
ALTA Acciones Correctivas
GERENCIA
ANALISIS Y preparar conclusiones de la Y Preventivas.
interno de
ENTREGA DE calidad
RESULTADOS.
auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informe De Auditoria.
AUDITORIAS
Informe de auditoria
INTERNAS Distribución de informe Planes De
ANTERIORES Mejoramiento
realizar seguimiento

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIA.

MARZO DEL 2021

DETALLE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Elaborar el programa de
auditoria                                      
Preparar la auditoria                                      
Realización de reunión de
apertura                                      
Recolección de información                                      
Prepara conclusiones de la
auditoria                                      
Ejecución de reunión de
cierre                                      
Informe de auditoria                                      
Distribución de informe                                      
DETALLE ABRIL DEL 2021
 7 14 21
SEGUIMIENTO DE LAS NO    
CONFORMIDADES Y PLANES    
DE MEJORA      

DOCUMENTACION DE REFERENCIA

DOCUMENTOS REGISTROS
Registro de solicitud y entrega de resultados a solicitud de análisis Entrega de resultados
clientes microbiológicos
normas NTC,ISO,INCONTEC vigentes para Normas vigentes a la fecha de análisis
análisis y entrega de resultados de laboratorio microbiológicos
microbiológicos
Fichas, manuales y protocolos internos de los
Protocolos internos de análisis análisis microbiológicos

METODOS DE AUDITORIA A REALIZAR

• Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
• Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
• Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
• Aplicación de normas generales a situaciones específicas
• Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

ROLES Y RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO

Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado! en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general! el alcance el tiempo para su ejecución, numero
de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros
Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
auditores con el propósito. de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas

Conclusiones del trabajo

Para la realización de este trabajo se concluye que:
El conocimiento de los fundamentos de las auditorias es esencial en su desarrollo,
debido a que otorga herramientas que permiten entender cómo se aplican en las
diferentes empresas.
Se debe conocer bien los tipos de auditorías, como se aplican y que beneficios
traen, de tal forma que se establezcan las mejores para cada empresa.
Los documentos o normas necesarias para determinar los criterios de la auditoria
no solo provienen del reglamento externo como leyes o normas, también viene de
manuales interno de la empresa, pues está según las circunstancias decide la
mejor forma de aplicarse.
Se debe de establecer de manera clara y concisa cada uno de los puntos para el
diseño y el plan de auditoria, ya que facilita como, cuando dónde y por qué se
realiza la auditoria de calidad.
Un buen programa de auditoria identifica las fallas u puntos débiles de las
empresas, de esta forma se pueden generar acciones de prevención y corrección
que evitan problemas futuros.

Webgrafía
https://es.scribd.com/document/350460377/TALLER-2-Planificacion-y-
Preparacion-de-Auditorias.
https://www.academia.edu/14960233/Unidad_2_Planificaci%C3%B3n_y_Preparaci
%C3%B3n_de_Auditor%C3%ADa.