Contabilización operaciones iniciales empresa LAS PALMAS

UNIVERSIDAD SANTO TOMÁS
Facultad de Contaduría Pública

Yuliana Daniela Galindo Garzón
Teoría y Práctica Contable III
Taller
OMÁS
ública
Garzón
le III
Realizar el reconocimiento y medición de los asientos contables, teniendo en cuenta los
después de realizar los reconocimientos realizar estados financieros a los que
La compañía LAS PALMAS SAS, es una persona jurídica que fue constituida por 3 socios
Mayorga el 14 de julio de 2019, la compañía tiene por NIT. 901.000.111-9 y está ubica
actividad económica es el comercio de productos en cuero. A continuación, se detalla
compañía en los años 2019. El método de valuación de inventarios que usa la comp
Se constituye la compañía LAS PALMAS SAS, con un capital autorizado de 150.000.0

1 14-Jul-19
emitidas y una participación igual para los 3 socios. El saldo del c
DATOS OBTENIDOS
Capital Autorizado 150,000,000
Capital Suscrito 90,000,000
Capital Pagado 60,000,000
TABLA DE CAPITAL
CAPITAL ACCIONES
A. AUTORIZADO 100
Jorge Pérez- SOCIO 1 20
María González - SOCIO 2 20
Javier Mayorga - SOCIO 3 20
B. TOTAL CAPITAL SUSCRITO 60
Suscrito y Pagado Socio 1 13

C. TOTAL CAP SUSCRITO Y PAGADO 40
Suscrito por pagar Socio 1 7

D. CAPITAL SUSCRITO POR PAGAR 20
E. CAPITAL POR SUSCRIBIR (A-b) 40

COD CUENTA DÉBITO
310505 Capital Autorizado
310510 Capital por Suscribir 60,000,000
310515 Capital Suscrito por cobrar 30,000,000
1105 Efectivo 60,000,000
SUMAS IGUALES 150,000,000
2 14-Jul-19 Los gastos por la constitución de la compañía asciende a 890.000 teniendo en cuent
privado en la cámara de comercio de Villavic
COD CUENTA DÉBITO

5140 Gasto Administración-Gastos Legales 890,000
2335 Costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES 890,000
COD CUENTA DÉBITO

2335 Costos y gastos por pagar 890,000
1105 Efectivo
3 20-Jul-19 Realizan apertura de cuenta corriente en el banco AV VILLAS con un total de
COD CUENTA DÉBITO

1110 Cuenta de corriente AV VILLA 50,000,000
1105 Efectivo
Realizan compra de estanterías y exhibidores para las mercancías por valor de 5.800.0
4 21-Jul-19 es autorretenedora de renta ni gran contribuyente, tener en cuenta que la vida útil
300.000 (Método de depreciación: Línea Recta) La compañía tiene como polí
COD CUENTA DÉBITO

15 Estanterías y exhibidores 5,800,000
2408 Iva Descontable 1,102,000
2365 Retención en la Fuente
2380 Acreedores
COD CUENTA DÉBITO
2380 Acreedores 6,699,000
1105 Efectivo
31-Jul-19 DEPRECIACIÓN ESTANTERÍA Y EXHIBIDORES MES JULIO
VALOR DEL ACTIVO 5,800,000

22 1,375,000 Anual
114,583 Mensual
3,819 Diario
COD CUENTA DÉBITO

1592 (-)Depreciación Acumulada
5160 Gasto Administrativos-Depreciaciones 34,375
Compran mercancías por valor de 15 millones más IVA, 50% de contado y el resto a 30
100 pares de zapatos AB por 50.000 cada uno.
130 bolsos AA por 35.000 cada uno
5 22-Jul-19 200 correas BB por 15.000 cada una
30 pares de zapatos AL por 80.000 cada uno
La diferencia corresponde a gastos de fletes.
COD CUENTA DÉBITO

1435 Mercancías no Fabricadas por la empresa 14,950,000
Zapatos AB 5,000,000
Bolsos AA 4,550,000
Correas BB 3,000,000
Zapatos AL 2,400,000
240810 IVA Descontable 2,840,500
2205 Proveedores
COD CUENTA DÉBITO

2205 Proveedores 8,895,250
1110 Cuenta Corriente AV VILLAS
Valor Mercancía 15,000,000
Mas Iva 2,850,000
Total 17,850,000
Diferencia 59,500
COD CUENTA DÉBITO

5135 Transporte, Fletes y Acarreos 59,500
2335 Cuentas por Pagar
COD CUENTA DÉBITO

2335 Cuentas por Pagar 59,500
1105 Efectivo
Toma en alquiler local ubicado en el centro comercial Primavera, bajo arrendamient

6 23-Jul-19 2021 por un tiempo de un año, siendo prorrogable. El canon es de 1.500.000 sin IVA.
del mes (tener en cuenta este reconocimiento m
Contabilización del 1er mes que es Agosto

COD CUENTA DÉBITO
5120 Arrendamientos 1,500,000
COD CUENTA DÉBITO

2335 Costos y gastos por pagar 1,500,000
1105 Efectivo
Contrata a Jaime Correa para que realice adecuaciones en el local, como pintura, insta
7 1-Aug-19
letrero. El Sr. Correa no es declarante de renta y cobró 400.000 por el
CUENTA DÉBITO
5145 Gastos Administracion-Mantenimiento… 400,000
CUENTA DÉBITO
2335 Costos y gastos por pagar 400,000
1105 Efectivo
Contrata 2 empleados, uno como administrador de la tienda y otro com

Lucia Mejia (administradora) con un salario de 1.200.000.
8 1-Aug-19
Manuel Jaimes (Vendedor) con un salario mínimo
El mecanismo de pago es mensual. (Generar desprendibles de nómina
MIRAR HOJA DE NÓMINA CORRESPONDIENTE AL MES DE A
9 3-Aug-19 Compra muebles y espejos para la adecuación del local por un valor de 1.200.000 ma
solo se reconocerán activos superio
COD CUENTA DÉBITO

5250 Gastos Administracion-Adecuaciones e inst. 1,200,000
2408 Iva Descontable 228,000
2335 Acreedores
COD CUENTA DÉBITO

1120 Cuenta corriente AV VILLAS
Se compra computador e impresora por un valor de 4.500.000 IVA incluido a EXITO

10 3-Aug-19 cuenta que la vida útil estimada es de 8 años con un valor residual de 600.000 (Méto
reconocer la depreciación m
COD CUENTA DÉBITO

1524 PPE Equipo de Oficina 3,781,513
2335 Acreedores
COD CUENTA DÉBITO

DEPRECIACIÓN COMPUTADOR E IMPRESORA MES AGOSTO

8/31/2019 397,689 Anual
33,141 Mensual
1,105 Diario
COD CUENTA DÉBITO

5160 Gasto por Depreciación 32,036
11 4-Aug-19 Se compra software de facturación por un valor de 3.000.000 mas IVA.
COD CUENTA DÉBITO

1710 Activos Diferidos Softwares 3,000,000
2335 Acreedores
COD CUENTA DÉBITO

12 5-Aug-19 Se realiza apertura oficial de la tienda, para lo cual se contrató experto en audiovisua
prestó el servicio cobró un total de 800.000 no es declarante y
COD CUENTA DÉBITO

5235 Gastos Operacionales Ventas-Comercial… 800,000
2335 Cuentas y gastos por pagar
COD CUENTA DÉBITO

2335 Cuentas y gastos por pagar 800,000
Se realizan ventas de 1.364.750 más IVA durante el día por ventas por POS, teniend
Zapatos el 55%, bolsos 45% y correas el 35%. Con los sig
13 5-Aug-19
Zapatos el 55%, bolsos 45% y correas el 35%. Con los sig
Zapatos AB: 5 Unidades
Bolsos AA: 3 Unidades
13 5-Aug-19
Correas BB: 4 Unidades
Zapatos AL: 6 Unidades
Esta venta fue realizada a la compañía JJ CONSULTORES SAS de contado , es importan
SAS no es agente de retención de renta
VENTAS ZAPATOS AB
COD CUENTA DÉBITO
4135 Comercio al por mayor y menor
2408 Iva generado
1355 Anticipo Retefuente 9,688
1305 Clientes 451,438
COD CUENTA DÉBITO

1435 Mercancia no fabricada x la empresa
6135 Costo comercio al por mayor 112,500
VENTAS BOLSOS AA
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 177,371
COD CUENTA DÉBITO

VENTAS CORREAS BB
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 94,365
COD CUENTA DÉBITO

VENTAS ZAPATOS AL
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 866,760
COD CUENTA DÉBITO

PAGO
COD CUENTA DÉBITO
1305 Clientes
1105 Efectivo 1,589,934
Se compra teléfono celular por valor de 1.200.000 mas IVA teniendo en cuenta que
14 6-Aug-19 para el manejo de las redes sociales. (La compañía tiene política que solo se reconoce
telefónico con un cargo mensual de 60.000, este se
COD CUENTA DÉBITO

5195 Gastos Administración-Teléfono 1,200,000
2335 Acreedores
COD CUENTA DÉBITO

Zapatos el 55%, bolsos 45% y correas el 35%. Con los si
15 7-Aug-19
15 7-Aug-19
Esta venta fue realizada a Jorge Perez no declarante, de contado, es importante tene
es agente de retención de renta.
ZAPATOS AB
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 1,354,313
COD CUENTA DÉBITO

BOLSOS AA
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 472,990
COD CUENTA DÉBITO

CORREAS BB
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 165,139
COD CUENTA DÉBITO

ZAPATOS AL
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 722,300
COD CUENTA DÉBITO

PAGO
COD CUENTA DÉBITO
1305 Clientes
1105 Efectivo 2,714,741
Se realiza compra de remachadora con el fin de realizar garantías por valor de 1.50
16 8-Aug-19
cuenta el pago en la fecha indicada) (La compañía tiene política que solo se re
COD CUENTA DÉBITO

5135 Gastos Administración 1,500,000
2335 Acreedores
Se realizan ventas de 1.733.500 más IVA durante el día por ventas por POS, teniendo e
45% y correas el 35%. Con los sigu
17 8-Aug-19
Esta venta fue realizada a LOS CAPRICHOS LTDA, a crédito de 30 días , es import
autorretenedores de renta. Los plazos normales e
ZAPATOS AB
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 451,438
COD CUENTA DÉBITO

BOLSOS AA
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 945,980
COD CUENTA DÉBITO

CORREAS BB
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 188,730
COD CUENTA DÉBITO

ZAPATOS AL
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1305 Clientes 433,380
COD CUENTA DÉBITO

18 10-Aug-19 Se cancela la retención en la fuente del mes de Julio
COD CUENTA DÉBITO

2365 Retención en la Fuente 203,000
1105 Efectivo
18 20-Aug-19 Se compra papelería por valor de 471.000 IVA incluido de contado
COD CUENTA DÉBITO

5195 Gastos Administración-Diversos 395,798
2335 Acreedores
COD CUENTA DÉBITO

2335 Acreedores 471,000
1105 Efectivo
19 21-Aug-19 Se realiza retiro de 2.000.000 de la cuenta del banco para dejar disponible d
COD CUENTA DÉBITO

1110 Cuenta de corriente AV VILLA
1105 Efectivo 2,000,000
20 22-Aug-19 Se adquiere CDT por valor de 5.000.000 en Bancolombia, con un rendimiento mens
periodo único de 3 meses.
RECONOCIMIENTO INICIAL
COD CUENTA DÉBITO

1225 CDT A Corto plazo 5,000,000
RECONOCIMIENTO POSTERIOR
1. Hallar la Tasa Contractual

12% EA EM
0.94888% EM
2. Hallas los flujos de caja
47,444
3. Hallar la TIR
PERIODO
0 - 5,000,000
1 47,444
2 47,444
3 5,047,444
TIR 0.9489%
4.Hallar el Costo Amortizado
PERIODO COSTO AMORTIZADO INICIAL INTERÉS IMPLICITO

0 - -
1 5,000,000 47,444
2 5,047,444 47,894
3 5,095,338 48,349
COD CUENTA DEBITO

4210 Ingreso Rendimiento Financiero
1225 CDT A Corto plazo 47,444
COD CUENTA DEBITO

COD CUENTA DEBITO

Se realiza compra de mercancía por valor de 7.225000 mas IVA pagados a crédito en
detallado de la compra es el siguiente:
21 23-Aug-19 25 bolsos AA por 33.000 cada uno
60 bolsos CC por 40.000 cada uno
La compra se realizó a Carlos Bojayá, no autorreten
CUENTA DÉBITO
Zapatos AB 1,375,000
Bolsos AA 825,000
Bolsos CC 2,400,000
2205 Proveedores
Medición Posterior Método Costo Amortizado

TASA 11% EA
0.87346% EM
2. Hallar los Flujos de Caja
63,107
3. Hallar la TIR 0.87% EM

0 - -
1 7,225,000 63,107
2 7,288,107 63,659
3 7,351,766 64,215
GASTO FINANCIERO AGOSTO
COD CUENTA DEBITO
5305 Gasto Financiero 63,107
2205 Proveedores
GASTO FINANCIERO SEPTIEMBRE

COD CUENTA DEBITO
2205 Proveedores
GASTO FINANCIERO OCTUBRE

COD CUENTA DEBITO
2205 Proveedores
PAGO
COD CUENTA DEBITO
23 Agosto 2019 se paga el 50% faltante de la compra de mercancia del 22 Julio 2019
COD CUENTA DÉBITO

Maria Gonzalez, firmó contrato con la Alcaldía de Villavicencio para la do

retención de ICA del 4x1000, el contrato se ce
22 24-Aug-19 Zapatos AB: 70 Unidades por valor de 75.000 mas IVA
Zapatos AL: 30 Unidades por valor de 115.000 mas IVA
El pago se realizó a la cuenta el día
ZAPATOS AB
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1355 Anticipo ICA 21,000
1305 Clientes 6,095,250
COD CUENTA DÉBITO

6135 Costo comercio al por mayor 3,587,500
ZAPATOS AL
COD CUENTA DÉBITO
2408 Iva generado
1355 Anticipo ICA 13,800
1305 Clientes 4,005,450
COD CUENTA DÉBITO

6135 Costo comercio al por mayor 2,297,059
PAGO 30 AGOSTO 2019

COD CUENTA DÉBITO
1305 Clientes
1115 Cuenta Corriente AV VILLAS 10,100,700
Asimismo, Javier Mayorga firmó contrato con la compañía CLARO SA, pa

madre. Claro SA es un gran contribuyente. La venta
Bolsos AA: 120 Unidades con una margen de utilidad de 52%
23 25-Aug-19
Correas BB: 160 Unidades con un margen de utilidad de 60%
Bolsos CC: 60 Unidades con un margen de utilidad del 52%
El pago se realizó a la cuenta el día 05 d
BOLSOS AA
DESCRIPCION CRÉDITO
4135 Comercio al por Mayor y al por Menor
240805 Iva Generado
1305 Clientes 7,354,354
DESCRIPCION DÉBITO
1435 Mercancia no fxe
6135 Comercio al por mayor y al por menor 1,993,514
CORREAS BB
240805 Iva Generado
1305 Clientes 4,473,600
DESCRIPCION DÉBITO
6135 Comercio al por mayor y al por menor 960,000
BOLSOS CC
240805 Iva Generado
1305 Clientes 4,249,920
DESCRIPCION DÉBITO
6135 Comercio al por mayor y al por menor 1,152,000
PAGO EL 5 SEPTIEMBRE 219

COD CUENTA DÉBITO
1305 Clientes
Compran mercancías a JORGE MANRIQUE, no declarante de renta ni responsa
24 26-Aug-19
24 26-Aug-19 30 bolsos AA por 33.000 cada uno
30 correas BB por 17.000 cada una
60 Bolsos CC por 38.000 cada uno
Se pagará con cuotas 3 cuotas mensuales a una tasa
COD CUENTA DÉBITO

Zapatos AB 480,000
Bolsos AA 990,000
Correas BB 510,000
Bolsos CC 2,280,000
2205 Proveedores
Medición Posterior Método Costo Amortizado
1.50% EM

0 - -
1 6,690,000 100,350
2 6,790,350 101,855
3 6,892,205 103,383
GASTO FINANCIERO SEPTIEMBRE

COD CUENTA DEBITO
2205 Proveedores
GASTO FINANCIERO OCTUBRE

COD CUENTA DEBITO
2205 Proveedores
GASTO FINANCIERO NOVIEMBRE

COD CUENTA DEBITO
2205 Proveedores
PAGO
COD CUENTA DEBITO
25 27-Aug-19 Día en el que se celebra la caída del imperio romano, por lo tanto no se trabaja.
La nómina de Agosto se realiza bajo 29 días
26 29-Aug-19Llega la mercancía que se le compró a JORGE MANRIQUE, cancelando un flete de 150.000
COD CUENTA DÉBITO

5135 Transporte, Fletes y Acarreos 150,000
2335 Cuentas por Pagar
COD CUENTA DÉBITO

2335 Cuentas por Pagar 150,000
1105 Efectivo
27 30-Aug-19 Se paga la nómina MES AGOSTO
CONTABILIZACIONES CAUSACIÓN VENDEDOR:
COD CUENTA
520506 SUELDOS
520527 AUXILIO DE TRASNPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
520536 PRIMA DE SERVICIOS
520539 VACACIONES
520568 APORTES A RIESGOS LABORALES
520570 APORTES A PENSION
520572 APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR
237005 APORTS A EPS
237006 APORTES A ARL
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
2505 SALARIOS POR PAGAR
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
COD CUENTA
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACIÓN DE:
DEPRECIACIÓN ESTANTERÍA Y EXHIBIDORES MES AGOSTO

1,375,000 Anual
114,583 Mensual
COD CUENTA DÉBITO

28 31-Aug-19 Se cancela el arriendo mensual
Contabilización del mes Septiembre
COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

Llegan los recibos públicos discriminados de la siguiente manera:

Servicio de energía eléctrica por 1.200.000
29 31-Aug-19 Servicio de acueducto: 250.000
Servicio celular: 60.000
Todos con fecha de vencimiento del 7 de septiembre.
COD CUENTA DÉBITO

5135 Servicios Públicos-Energía 1,200,000
2335 Servicios Públicos por pagar
COD CUENTA DÉBITO

5135 Servicios Públicos-Acueducto 250,000
COD CUENTA DÉBITO

5135 Servicios Públicos-Linea 60,000
Llega cuenta de cobro de asesoria contable por 700.000 de JOSE BAQUERO quien no
30 31-Aug-19
pero si declarante de renta. No se le cancela
COD CUENTA DÉBITO

5110 Honorarios 700,000
2335 Honorarios por pagar
31 3-Sep-19 Se cancela honorarios de contador
COD CUENTA DÉBITO

2335 Honorarios por pagar 623,000
32 5-Sep-19 Se cancelan servicios públicos
PAGO ENERGÍA AGOSTO

COD CUENTA DÉBITO
2335 Servicios Públicos por pagar 1,200,000
1,510,000
PAGO ACUEDUCTO AGOSTO
COD CUENTA DÉBITO
2335 Servicios Públicos por pagar 250,000
PAGO SERVICIO CELULAR AGOSTO

COD CUENTA DÉBITO
2335 Cuentas y gastos por pagar 60,000
Este día se programó paro nacional, para lo cual se presentaron protestas, las situac
33 7-Sep-19 estado de conmoción interior, para lo cual nadie puede salir de sus casas por 2 mese
situación con los empleados y gastos fijos es difícil toda vez que no hay ing
Este día se programó paro nacional, para lo cual se presentaron protestas, las situac
33 7-Sep-19 estado de conmoción interior, para lo cual nadie puede salir de sus casas por 2 mese
situación con los empleados y gastos fijos es difícil toda vez que no hay ing
Se deben contalizar los mismos gastos en los siguientes meses
34 10-Sep-19 Se cancela la retención en la fuente del mes de agosto
COD CUENTA DÉBITO

Las entidades con las que se realizan transacciones se m

Arrendamiento: descuento del 30% durante los dos meses
35 10-Sep-19 Servicios públicos: no hay descuento solo que el cargo fue el fijo es decir 110.000 para
Honorarios: descuento del 40%
Empleados: No se realiza ningún descuento.
SERVICIOS SEPTIEMBRE
PAGO ENERGÍA SEPTIEMBRE

COD CUENTA DÉBITO
5135 Servicios Públicos-Energía 110,000
COD CUENTA DÉBITO

PAGO ACUEDUCTO SEPTIEMBRE

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

PAGO SERVICIO LINEA SEPTIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

HONORARIOS SEPTIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO

CUENTA DÉBITO
PAGO NÓMINA MES SEPTIEMBRE
CODIGO CUENTA
510506 SUELDOS
510530 CESANTIAS
510539 VACACIONES
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
COD CUENTA
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
DEPRECIACIÓN ESTANTERÍA Y EXHIBIDORES MES SEPTIEMBRE

1,375,000 Anual
114,583 Mensual
COD CUENTA DÉBITO

DEPRECIACIÓN COMPUTADOR E IMPRESORA MES SEPTIEMBRE

397,689 Anual
33,141 Mensual
CUENTA DÉBITO
8 Septiembre 2019 nos pagan la venta realizada a crédito el 8 Agosto 2019
COD CUENTA DÉBITO

1305 Clientes
8 Octubre 2019 se realiza el pago de la Remachadora del 8 Agosto 2019
COD CUENTA DÉBITO

36 10-Oct-19 El gobierno dictamina un subsidio para todas las compañías que asciende a 3 millone
por empleado durante 3 meses, que se pagarán el último día del m
PAGO NÓMINA OCTUBRE
COC CUENTA DÉBITO

4295 Otro Ingresos - Subvención
CODIGO CUENTA
510506 SUELDOS
510530 CESANTIAS
510539 VACACIONES
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
COD CUENTA
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
SERVICIOS OCTUBRE
PAGO ENERGÍA OCTUBRE

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

PAGO ACUEDUCTO OCTUBRE

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

PAGO SERVICIO LINEA OCTUBRE

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

HONORARIOS OCTUBRE
COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

DEPRECIACIÓN ESTANTERÍA Y EXHIBIDORES MES OCTUBRE

1,375,000 Anual
114,583 Mensual
COD CUENTA DÉBITO

DEPRECIACIÓN COMPUTADOR E IMPRESORA MES OCTUBRE

397,689 Anual
33,141 Mensual
COD CUENTA DÉBITO

Contabilización del mes que es Octubre Arrendamiento

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

PAGO NÓMINA NOVIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO

1120 Cuenta Corriente AV VILLAS-Bancos 6,000,000
CODIGO CUENTA
510506 SUELDOS
510530 CESANTIAS
510539 VACACIONES
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
COD CUENTA
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
37 10-Oct-19 Se cancela retención en la fuente del mes de septiembre y así sucesivamente
RETENCIÓN MES SEPTIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO

RETENCIÓN MES OCTUBRE
COD CUENTA DÉBITO

38 15-Oct-19 Se amplía el tiempo en casa por 2 meses más, por lo que las condiciones del punto 35
se levante el estado de conmoción interior.
Contabilización Noviembre 2019 Arrendamiento

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

SERVICIOS NOVIEMBRE
PAGO ENERGÍA NOVIEMBRE

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

PAGO ACUEDUCTO NOVIEMBRE

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

PAGO SERVICIO LINEA NOVIEMBRE

COD CUENTA DÉBITO
5135 Servicios Públicos por pagar-linea 60,000
COD CUENTA DÉBITO

HONORARIOS NOVIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

1105 Efectivo
RETENCIÓN MES NOVIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO

DEPRECIACIÓN ESTANTERÍA Y EXHIBIDORES MES NOVIEMBRE

1,375,000 Anual
114,583 Mensual
COD CUENTA DÉBITO
DEPRECIACIÓN COMPUTADOR E IMPRESORA MES NOVIEMBRE

397,689 Anual
33,141 Mensual
COD CUENTA DÉBITO

39 31-Dec-19 Realizar el cierre del ejercicio del año 2019
40 31.dic.19 No olvidar realizar la reserva obligatoria y liquidación del impuesto a la renta y el IVA
PAGO EN DICIEMBRE DEL CAPITAL
CUENTA DÉBITO
310515 Capital Suscrito por cobrar
1105 Efectivo 30,000,000
Contabilización Diciembre 2019 Arrendamientos

CUENTA DÉBITO
CUENTA DÉBITO
DEPRECIACIÓN ESTANTERÍA Y EXHIBIDORES MES DICIEMBRE

1,375,000 Anual
114,583 Mensual
COD CUENTA DÉBITO

DEPRECIACIÓN COMPUTADOR E IMPRESORA MES DICIEMBRE

397,689 Anual
33,141 Mensual
COD CUENTA DÉBITO

SERVICIOS DICIEMBRE
PAGO ENERGÍA DICIEMBRE

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

1105 Efectivo
PAGO ACUEDUCTO DICIEMBRE

COD CUENTA DÉBITO
COD CUENTA DÉBITO

1105 Efectivo
PAGO SERVICIO LINEA DICIEMBRE

COD CUENTA DÉBITO
5135 Servicios Públicos por pagar-linea 60,000
COD CUENTA DÉBITO

1105 Efectivo
HONORARIOS DICIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

1105 Efectivo
RETENCIÓN MES DICIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO

PAGO NÓMINA DICIEMBRE
COD CUENTA DÉBITO

CODIGO CUENTA
510506 SUELDOS
510530 CESANTIAS
510539 VACACIONES
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
COD CUENTA
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
ontables, teniendo en cuenta los datos introductorios de la compañía,
zar estados financieros a los que la compañía está obligada.
que fue constituida por 3 socios: Jorge Pérez, María González y Javier
r NIT. 901.000.111-9 y está ubicada en la ciudad de Villavicencio, su
cuero. A continuación, se detallan las operaciones que desarrolló la
n de inventarios que usa la compañía es el promedio ponderado.
on un capital autorizado de 150.000.000, un capital suscrito de 90.000.000 y un capital pagado de 60.000.000 en sumas iguales
n igual para los 3 socios. El saldo del capital por pagar se cancelará en efectivo en 5 meses (tener en cuenta este reconocimiento
Accciones Emitidas 100

Valor Nominal $ 1,500,000
VALOR NOMINAL VALOR TOTAL

1,500,000 150,000,000
1,500,000 30,000,000
1,500,000 30,000,000
1,500,000 30,000,000
90,000,000
1,500,000 20,000,000
1,500,000 20,000,000
1,500,000 20,000,000
60,000,000
1,500,000 10,000,000
1,500,000 10,000,000
1,500,000 10,000,000
30,000,000
1,500,000 60,000,000
CRÉDITO
150,000,000
El saldo del Capital se paga en Diciembre
150,000,000
asciende a 890.000 teniendo en cuenta autenticaciones y radicación del documento

o en la cámara de comercio de Villavicencio.
CRÉDITO
890,000
890,000
CRÉDITO
890,000
890,000
en el banco AV VILLAS con un total de 50.000.000.
CRÉDITO
50,000,000
50,000,000
ra las mercancías por valor de 5.800.000 más IVA a Paula Gómez de contado, quien no
ente, tener en cuenta que la vida útil estimada es de 4 años con un valor residual de
a Recta) La compañía tiene como política reconocer la depreciación mensual.
CRÉDITO
203,000
6,699,000
6,902,000
CRÉDITO
6,699,000
6,699,000
CRÉDITO
34,375
34,375
VALOR EN LIBROS 6,867,625
ás IVA, 50% de contado y el resto a 30 días. El detalle de los productos es:
CRÉDITO
17,790,500
17,790,500
CRÉDITO
8,895,250
8,895,250
CRÉDITO
59,500
59,500
CRÉDITO
59,500
59,500
mercial Primavera, bajo arrendamiento operativo, este regirá a partir de 01 de agosto

able. El canon es de 1.500.000 sin IVA. Las fechas de pago son los primeros cinco días
(tener en cuenta este reconocimiento mensual)
CRÉDITO
1,500,000
1,500,000
CRÉDITO
1,500,000
1,500,000
aciones en el local, como pintura, instalación de la estantería,

ante de renta y cobró 400.000 por el servicio.
CRÉDITO
400,000
400,000
CRÉDITO
400,000
400,000
administrador de la tienda y otro como vendedor teniendo en cuenta los siguientes datos:
200.000.
o
ual. (Generar desprendibles de nómina en el tiempo que corresponda)
NA CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO
del local por un valor de 1.200.000 mas IVA de contado a Jose Baquero. (La compañía tiene política que
solo se reconocerán activos superiores a 2 SMLV)
CRÉDITO
Salario 2019 828,116

1,428,000 Axilio Transporte 97,032
1,428,000 TOTAL 925,148
CRÉDITO 2 SMLV 1,850,296
1,428,000
1,428,000
alor de 4.500.000 IVA incluido a EXITO SA, son autorretenedores y grandes contribuyentes. Tener en
n un valor residual de 600.000 (Método de depreciación: Línea Recta) La compañía tiene como política
reconocer la depreciación mensual.
CRÉDITO
4,500,000
4,500,000
CRÉDITO
4,500,000
4,500,000
CRÉDITO
32,036
32,036
valor de 3.000.000 mas IVA.
CRÉDITO
3,570,000
3,570,000
CRÉDITO
3,570,000
3,570,000
ual se contrató experto en audiovisuales para video promocional y animación, quien

un total de 800.000 no es declarante y se llama Agustin Bernal.
CRÉDITO
800,000
800,000
CRÉDITO
800,000
800,000
nte el día por ventas por POS, teniendo en cuenta el siguiente margen de ganancia.
olsos 45% y correas el 35%. Con los siguiente detallado.
olsos 45% y correas el 35%. Con los siguiente detallado.
ULTORES SAS de contado , es importante tener en cuenta que Compañía Las Palmeras
AS no es agente de retención de renta.
CRÉDITO Costo*55% ganancia:

387,500 137,500
73,625
461,125
CRÉDITO
112,500
112,500

152,250 47,250
28,928
181,178
CRÉDITO
57,750
57,750

81,000 21,000
15,390
96,390
CRÉDITO
39,000
39,000

744,000 264,000
141,360
885,360
CRÉDITO
216,000
216,000
CRÉDITO
1,589,934
1,589,934
000 mas IVA teniendo en cuenta que será usado para realizar contacto telefónico y
ñía tiene política que solo se reconocerán activos superiores a 2 SMLV) Adquiere plan
n un cargo mensual de 60.000, este se paga vencido
CRÉDITO
Salario 2019 828,116

1,428,000 Axilio Transporte 97,032
1,428,000 TOTAL 925,148
CRÉDITO 2 SMLV 1,850,296
1,428,000
1,428,000
olsos 45% y correas el 35%. Con los siguiente detallado
ante, de contado, es importante tener en cuenta que Compañía Las Palmeras SAS no
es agente de retención de renta.

1,162,500 412,500
220,875
1,383,375
CRÉDITO
337,500
337,500

406,000 126,000
77,140
483,140
CRÉDITO
154,000
154,000

141,750 36,750
26,933
168,683
CRÉDITO
68,250
68,250
620,000 220,000
117,800
737,800
CRÉDITO
180,000
180,000
CRÉDITO
2,714,741
2,714,741
de realizar garantías por valor de 1.500.000 más IVA a crédito de 60 días. (Tener en
compañía tiene política que solo se reconocerán activos superiores a 2 SMLV)
CRÉDITO Salario 2019 828,116

Axilio Transporte 97,032
TOTAL 925,148
1,785,000
1,785,000 2 SMLV 1,850,296
e el día por ventas por POS, teniendo en cuenta el siguiente margen de ganancia. Zapatos el 55%, bolsos
45% y correas el 35%. Con los siguiente detallado
LTDA, a crédito de 30 días , es importante tener en cuenta que Compañía Las Palmeras SAS no es
edores de renta. Los plazos normales en el sector oscilan en 30 días

387,500 137,500
73,625 El pago lo realizan el 8
Septiembre 2019
El pago lo realizan el 8
Septiembre 2019
461,125
CRÉDITO
112,500
112,500

812,000 252,000
154,280
966,280
CRÉDITO
308,000
308,000

162,000 42,000
30,780
192,780
CRÉDITO
78,000
78,000

372,000 132,000
70,680
442,680
CRÉDITO
108,000
108,000
CRÉDITO
203,000
203,000
00 IVA incluido de contado
CRÉDITO
471,000
471,000
CRÉDITO
471,000
471,000
enta del banco para dejar disponible dinero en caja.
CRÉDITO
2,000,000
2,000,000
ncolombia, con un rendimiento mensual de 12% EA por un

o único de 3 meses.
CRÉDITO
Activo Corriente
5,000,000
5,000,000
INTERÉS EXPLICITO COSTO AMORTIZADO FINAL
- 5,000,000
5,047,444
5,095,338
5,143,687
CREDITO
47,444
47,444
CREDITO
47,894
47,894
CREDITO
48,349
48,349
.225000 mas IVA pagados a crédito en 3 cuotas mensuales a una tasa del 11%EA, el
detallado de la compra es el siguiente:
realizó a Carlos Bojayá, no autorretenedor de renta.
CRÉDITO
180,625
8,417,125
8,597,750
COSTO AMORTIZADO
INTERÉS EXPLÍCITO FINAL
- 7,225,000
- 7,288,107
- 7,351,766
- 7,415,981
CREDITO
63,107
63,107
CREDITO
63,659
63,659
CREDITO
64,215
64,215
CREDITO
8,608,106
8,608,106
ncia del 22 Julio 2019
CRÉDITO
8,895,250
8,895,250
caldía de Villavicencio para la dotación de zapatos, tener en cuenta que la alcaldía realiza
CA del 4x1000, el contrato se celebró con la siguiente venta:
000 mas IVA
5.000 mas IVA
pago se realizó a la cuenta el día 30 de agosto 19
CRÉDITO
5,250,000
997,500
6,247,500
CRÉDITO
3,587,500
3,587,500
CRÉDITO
3,450,000
655,500
4,105,500
CRÉDITO
2,297,059
2,297,059
CRÉDITO
10,100,700
10,100,700
o con la compañía CLARO SA, para suministrar elementos para celebración del día de la
un gran contribuyente. La venta se realizó con siguiente detallado:
de utilidad de 52%
de utilidad de 60%
e utilidad del 52%
se realizó a la cuenta el día 05 de septiembre de 2019.
DÉBITO Costo*52% ganancia:

6,312,750 2,159,625
1,199,423
7,512,173
CRÉDITO
1,993,514
1,993,514

3,840,000 1,440,000
729,600
4,569,600
CRÉDITO
960,000
960,000

3,648,000 1,248,000
693,120
4,341,120
CRÉDITO
1,152,000
1,152,000
CRÉDITO
16,077,874
16,077,874
UE, no declarante de renta ni responsable de IVA. El detalle de los productos es:

n cuotas 3 cuotas mensuales a una tasa de 1.5% EM
CRÉDITO
7,961,100
7,961,100
COSTO AMORTIZADO
INTERÉS EXPLÍCITO FINAL
- 6,690,000
- 6,790,350
- 6,892,205
- 6,995,588
CREDITO
100,350
100,350
CREDITO
101,855
101,855
CREDITO
103,383
103,383
CREDITO
8,266,688
8,266,688
mano, por lo tanto no se trabaja.
días
IQUE, cancelando un flete de 150.000.
CRÉDITO
150,000
150,000
CRÉDITO
150,000
150,000
CONTABILIZACIONES CAUSACIÓN ADMINISTRADOR:
DÉBITO CRÉDITO
828,116
93,798
76,826
9,219
76,826
34,505
4,323
99,374
33,125 CAUSACIÓN
33,125
4,323
33,125
132,499
855,664
76,826
9,219
34,505
76,826
1,256,111 1,256,111
DÉBITO CRÉDITO
855,664
33,125
4,323
33,125
132,499 PAGO
76,826
9,219
34,505
76,826
1,256,111
1,256,111 1,256,111
CRÉDITO
114,583
114,583
CRÉDITO
1,500,000
1,500,000
CRÉDITO
1,500,000
1,500,000
os de la siguiente manera:
por 1.200.000
250.000
0.000
del 7 de septiembre.
CRÉDITO
1,200,000
1,200,000
CRÉDITO
250,000
250,000
CRÉDITO
60,000
60,000
700.000 de JOSE BAQUERO quien no es responsable de IVA
te de renta. No se le cancela
CRÉDITO
77,000
623,000
700,000
CRÉDITO
623,000
623,000
CRÉDITO
1,200,000
1,200,000
CRÉDITO
250,000
250,000
CRÉDITO
60,000
60,000
ual se presentaron protestas, las situación ha sido critica, que el gobierno dictaminó
ie puede salir de sus casas por 2 meses, ya que hay amenaza de golpe de Estado. La
fijos es difícil toda vez que no hay ingresos en la compañía pero sí gastos.
ual se presentaron protestas, las situación ha sido critica, que el gobierno dictaminó
ie puede salir de sus casas por 2 meses, ya que hay amenaza de golpe de Estado. La
fijos es difícil toda vez que no hay ingresos en la compañía pero sí gastos.
gastos en los siguientes meses
CRÉDITO
257,625
257,625
las que se realizan transacciones se manifestaron de la siguiente manera:

dos meses
cargo fue el fijo es decir 110.000 para energía, 50.000 acueducto y telefonía 60.000
CRÉDITO
110,000
110,000
CRÉDITO
110,000
110,000
CRÉDITO
50,000
50,000
CRÉDITO
50,000
50,000
CRÉDITO
60,000
60,000
CRÉDITO
60,000
60,000
CRÉDITO
46,200
373,800
420,000
CRÉDITO
373,800
373,800
CONTABILIZACIONES CAUSACIÓN ADMIN
DEBE CRÉDITO
828,116
97,032
77,096
9,251
77,096
34,505
4,323
99,374
33,125
33,125
CAUSACIÓN
4,323
CAUSACIÓN
33,125
132,499
858,899
77,096
$9,251
$34,505
$77,096
1,259,917 1,259,917
DÉBITO CRÉDITO
858,899
33,125
4,323
33,125
132,499
PAGO
77,096
9,251
34,505
77,096
1,259,917
1,259,917 1,259,917
CRÉDITO
114,583
114,583

CRÉDITO
33,141
33,141
el 8 Agosto 2019
CRÉDITO
2,019,528
2,019,528
8 Agosto 2019
CRÉDITO
1,785,000
1,785,000
as compañías que asciende a 3 millones de pesos mensuales

ses, que se pagarán el último día del mes.
CRÉDITO
6,000,000
6,000,000
DEBE CRÉDITO
828,116
97,032
77,096
9,251
77,096
34,505
4,323
99,374
33,125
33,125
CAUSACIÓN
4,323
33,125
132,499
858,899
77,096
$9,251
$34,505
$77,096
1,259,917 1,259,917
DÉBITO CRÉDITO
858,899
33,125
4,323
33,125
132,499
77,096
9,251
34,505
PAGO
77,096
1,259,917
1,259,917 1,259,917
CRÉDITO
110,000
110,000
CRÉDITO
110,000
110,000
CRÉDITO
50,000
50,000
CRÉDITO
50,000
50,000
CRÉDITO
60,000
60,000
CRÉDITO
60,000
60,000
CRÉDITO
46200
373,800
420,000
CRÉDITO
373,800
373,800
CRÉDITO
114,583
114,583
CRÉDITO
33,141
33,141
CRÉDITO
1,050,000
1,050,000
CRÉDITO
1,050,000
1,050,000
CRÉDITO
6,000,000
6,000,000
DEBE CRÉDITO
828,116
97,032
77,096
9,251
77,096
34,505
4,323
99,374
33,125
33,125
CAUSACIÓN
4,323
33,125
132,499
858,899
77,096
$9,251
$34,505
$77,096
1,259,917 1,259,917
DÉBITO CRÉDITO
858,899
33,125
4,323
33,125
132,499 PAGO
77,096
9,251
34,505
77,096
1,259,917
1,259,917 1,259,917
s de septiembre y así sucesivamente hasta diciembre
CRÉDITO
46,200
46,200
CRÉDITO
46,200
46,200
or lo que las condiciones del punto 35 permanecen hasta que

tado de conmoción interior.
CRÉDITO
1,050,000
1,050,000
CRÉDITO
1,050,000
1,050,000
CRÉDITO
110,000
110,000
CRÉDITO
110,000
110,000
CRÉDITO
50,000
50,000
CRÉDITO
50,000
50,000
CRÉDITO
60,000
60,000
CRÉDITO
60,000
60,000
CRÉDITO
46200
373,800
420,000
CRÉDITO
373,800
373,800
CRÉDITO
46,200
46,200
CRÉDITO
114,583
114,583
CRÉDITO
33,141
33,141
ción del impuesto a la renta y el IVA
CRÉDITO
30,000,000
30,000,000
CRÉDITO
1,050,000
1,050,000
CRÉDITO
1,050,000
1,050,000
CRÉDITO
114,583
114,583
CRÉDITO
33,141
33,141
CRÉDITO
110,000
110,000
CRÉDITO
110,000
110,000
CRÉDITO
50,000
50,000
CRÉDITO
50,000
50,000
CRÉDITO
60,000
60,000
CRÉDITO
60,000
60,000
CRÉDITO
46200
373,800
420,000
CRÉDITO
373,800
373,800
CRÉDITO
46,200
46,200
CRÉDITO
6,000,000
6,000,000
DEBE CRÉDITO
828,116
97,032
77,096
9,251
77,096
34,505
4,323
99,374
33,125
33,125
CAUSACIÓN
4,323
33,125
132,499
858,899
77,096
$9,251
$34,505
$77,096
1,259,917 1,259,917
DÉBITO CRÉDITO
858,899
33,125
4,323
33,125
132,499 PAGO
77,096
9,251
34,505
77,096
1,259,917
1,259,917 1,259,917
de 60.000.000 en sumas iguales en efectivo con un total de acciones de 100 acciones
ner en cuenta este reconocimiento en la fecha) Está al final pagado.
8 octubre 2019 pago de la Remachadora
Septiembre 2019
Septiembre 2019
USACIÓN ADMINISTRADOR:
COD CUENTA DEBE

510506 SUELDOS 1,200,000
510527 AUXILIO DE TRASNPORTE 93,798
510530 CESANTIAS 107,816
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 12,938
510536 PRIMA DE SERVICIOS 107,816
510539 VACACIONES 50,000
510568 APORTES A RIESGOS LABORALES 6,264
510570 APORTES A PENSION 144,000
510572 APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 48,000
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
COD CUENTA DÉBITO

2505 SALARIOS POR PAGAR 1,197,798
237005 APORTS A EPS 48,000
237006 APORTES A ARL 6,264
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 48,000
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES 192,000
261005 CESANTIAS 107,816
BILIZACIONES CAUSACIÓN ADMINISTRADOR:
CODIGO CUENTA DEBE

510506 SUELDOS 1,200,000
510530 CESANTIAS 108,086
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
COD CUENTA DÉBITO

237005 APORTS A EPS 48,000
261005 CESANTIAS 108,086
CODIGO CUENTA DEBE

510506 SUELDOS 1,200,000
510530 CESANTIAS 108,086
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
COD CUENTA DÉBITO

237005 APORTS A EPS 48,000
261005 CESANTIAS 108,086
CODIGO CUENTA DEBE

510506 SUELDOS 1,200,000
510530 CESANTIAS 108,086
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
COD CUENTA DÉBITO

237005 APORTS A EPS 48,000
261005 CESANTIAS 108,086
CODIGO CUENTA DEBE

510506 SUELDOS 1,200,000
510530 CESANTIAS 108,086
237005 APORTS A EPS
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
COD CUENTA DÉBITO

237005 APORTS A EPS 48,000
261005 CESANTIAS 108,086
CRÉDITO
CAUSACIÓN
48,000
6,264
48,000
192,000
1,197,798
107,816
$12,938
$50,000
$107,816
1,770,633
CRÉDITO
PAGO
1,770,633
1,770,633
CRÉDITO
48,000
CAUSACIÓN
6,264
CAUSACIÓN
48,000
192,000
1,201,032
108,086
$12,970
$50,000
$108,086
1,774,438
CRÉDITO
PAGO
1,774,438
1,774,438
CRÉDITO
48,000
CAUSACIÓN
6,264
48,000
192,000
1,201,032
108,086
$12,970
$50,000
$108,086
1,774,438
CRÉDITO
PAGO
1,774,438
1,774,438
CRÉDITO
48,000
CAUSACIÓN
6,264
48,000
192,000
1,201,032
108,086
$12,970
$50,000
$108,086
1,774,438
CRÉDITO
PAGO
1,774,438
1,774,438
CRÉDITO
48,000
CAUSACIÓN
6,264
48,000
192,000
1,201,032
108,086
$12,970
$50,000
$108,086
1,774,438
CRÉDITO
PAGO
1,774,438
1,774,438
BALANCE DE COMPROBACIÓN
LAS PALMAS SAS
NIT. 901.000.111-9
PERIODO AÑO 2019
Cifras expresadas en millones de pesos Colombianos
SUMAS
COD CUENTA
DÉBITO
11 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
1105 Efectivo $ 96,304,675
1120 Cuenta Corriente AV VILLAS-Bancos $ 96,198,101
12 INVERSIONES
1225 CDT corto plazo-Certificado $ 5,143,687
13 DEUDORES
1305 Clientes $ 32,502,776
135505 Anticipo de impuesto Renta $ 698,231
135510 Anticipo de Impuesto ICA $ 34,800
14 INVENTARIOS
1435 Mercancia no Fabricada por la empresa $ 28,865,000
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
15xx Estantería y exhibidores $ 5,800,000
1524 Equipo de Oficina $ 3,781,513
1592 Depreciación Acumulada $ -
17 DIFERIDOS
1710 Cargos Diferidos Software $ 3,000,000
22 PROVEEDORES
2205 Proveedores $ 34,665,294
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 Costos y gastos por pagar $ 12,957,700
2365 Retención en la Fuente $ 645,425
2370 Retenciones y aportes de nomina
237005 Aportes EPS $ 405,623
237006 Aportes a ARL $ 52,934
237010 Aportes aI.C.B.F., sena y cajas de compensación $ 405,623
238030 Fondos de censantío Y/O Pensiones $ 1,622,493
2380 Acreedores Varios $ 19,881,000
24 IMPUESTOS,GRAVAMENES Y TASAS
240805 IVA Generado $ -
240810 IVA Descontable $ 8,691,039
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 Salarios por Pagar $ 10,293,185
2620 Obligaciones laborales $ -
261005 Cesantías $ 925,369
261010 Intereses sobre cesantías $ 111,044
261015 Vacaciones $ 422,524
261020 Prima de servicios $ 925,369
31 CAPITAL SOCIAL
310505 Capital Autorizado $ -
310510 Capital por Suscribir $ 60,000,000
310515 Capital Suscrito por cobrar $ 30,000,000
41 INGRESOS OPERACIONALES
4135 Comercio al por Mayor y Menor $ -
42 INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Rendimiento Financieros $ -
4295 Diversos-Subvenciones $ -
51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5105 Personal $ 8,868,386
5110 Honorarios $ 2,380,000
5120 Arrendamientos $ 6,150,000
5140 Gastos Legales $ 890,000
5145 Mantenimiento y Reparaciones $ 400,000
5160 Depreciaciones $ 771,891
5135 Teléfono móvil $ 1,200,000
5135 Transportes, fletes y acarreos $ 209,500
5135 Servicios Públicos $ 2,390,000
5135 Remachadora $ 1,500,000
5195 Diversos $ 395,798
52 GASTOS DE VENTAS
5105 Personal $ 6,295,779
5235 Servicios Publicidad $ 800,000
5150 Adecuaciones e Instalaciones $ 1,200,000
53 GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gasto Financiero $ 496,569
61 COSTOS DE VENTAS Y SERVICIOS
6135 Comercio al por Mayor y Menor $ 11,761,573
TOTAL $ 500,042,902
DE COMPROBACIÓN
AS PALMAS SAS
T. 901.000.111-9
ERIODO AÑO 2019
en millones de pesos Colombianos
SUMAS SALDOS
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 61,340,100 $ 34,964,575 $ -
$ 78,973,484 $ 17,224,617 $ -
$ - $ 5,143,687 $ -
$ 32,502,776 $ - $ -
$ - $ 698,231 $ -
$ - $ 34,800 $ -
$ 11,761,573 $ 17,103,427 $ -
$ - $ 5,800,000 $ -
$ - $ 3,781,513 $ -
$ 771,891 $ - $ 771,891
$ - $ 3,000,000 $ -
$ 34,665,294 $ - $ -
$ 12,957,700 $ - $ -
$ 645,425 $ - $ -
$ 405,623 $ - $ -
$ 52,934 $ - $ -
$ 405,623 $ - $ -
$ 1,622,493 $ - $ -
$ 19,881,000 $ - $ -
$ 5,306,558 $ - $ 5,306,558 $ 3,384,482

$ - $ 8,691,039 $ -
$ 10,293,185 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 925,369 $ - $ -
$ 111,044 $ - $ -
$ 422,524 $ - $ -
$ 925,369 $ - $ -
$ 150,000,000 $ - $ 150,000,000
$ - $ 60,000,000 $ -
$ 30,000,000 $ - $ -
$ 27,929,250 $ - $ 27,929,250
$ 143,687 $ - $ 143,687
$ 18,000,000 $ - $ 18,000,000
$ - $ 8,868,386 $ -
$ - $ 2,380,000 $ -
$ - $ 6,150,000 $ -
$ - $ 890,000 $ -
$ - $ 400,000 $ -
$ - $ 771,891 $ -
$ - $ 1,200,000 $ -
$ - $ 209,500 $ -
$ - $ 2,390,000 $ -
$ - $ 1,500,000 $ -
$ - $ 395,798 $ -
$ - $ 6,295,779 $ -
$ - $ 800,000 $ -
$ - $ 1,200,000 $ -
$ - $ 496,569 $ -
$ - $ 11,761,573 $ -
$ 500,042,902 $ 202,151,385 $ 202,151,385
Advertencia
Cuadra el debe y el haber
Cuadra el saldo deudor y acreedor
VALORACIÓN DE INVENTARIOS POR EL PROMEDIO
PRODUCTO ZAPATOS AB CÓDIGO XX REFERENCIA XX
VALOR ENTRADA
FECHA DESCRIPCIÓN UNITARIO O
COSTO CANTIDAD VALOR
7/22/2019 Saldos Iniciales $ 50,000 100 $ 5,000,000
7/5/2019 Venta $ 50,000
7/7/2019 Venta $ 50,000
7/8/2019 Venta $ 50,000
8/23/2019 Compra $ 55,000 25 $ 1,375,000
8/24/2019 Venta $ 51,250
8/26/2019 Compra $ 48,000 10 $ 480,000
SALDOS 135 $ 6,855,000
PRODUCTO BOLSOS AA CÓDIGO XX REFERENCIA XX
VALOR ENTRADA
7/5/2019 Venta $ 35,000
7/7/2019 Venta $ 35,000
7/8/2019 Venta $ 35,000
8/23/2019 Compra $ 33,000 25 $ 825,000
8/25/2019 Venta $ 34,609
8/26/2019 Compra $ 33,000 30 $ 990,000
SALDOS 185 $ 6,365,000
PRODUCTO CORREAS BB CÓDIGO XX REFERENCIA XX
VALOR ENTRADA
7/5/2019 Venta $ 15,000
7/7/2019 Venta $ 15,000
7/8/2019 Venta $ 15,000
8/25/2019 Venta $ 15,000
8/26/2019 Compra $ 17,000 30 $ 510,000
SALDOS 230 $ 3,510,000
PRODUCTO ZAPATOS AL CÓDIGO XX REFERENCIA XX
VALOR ENTRADA
7/5/2019 Venta $ 80,000
7/7/2019 Venta $ 80,000
7/8/2019 Venta $ 80,000
8/23/2019 Compra $ 75,000 35 $ 2,625,000
8/24/2019 Venta $ 76,569
8/26/2019 Compra $ 81,000 30 $ 2,430,000
SALDOS 95 $ 7,455,000
PRODUCTO BOLSOS CC CÓDIGO XX REFERENCIA XX
VALOR ENTRADA
8/23/2019 Compra $ 40,000 60 $ 2,400,000
8/25/2019 Venta $ 40,000
8/26/2019 Compra $ 38,000 60 $ 2,280,000
SALDOS 120 $ 4,680,000
OR EL PROMEDIO PONDERADO
LOCALIZACIÓN Villavicencio
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
100 $ 5,000,000
5 $ 250,000 95 $ 4,750,000
15 $ 750,000 80 $ 4,000,000
5 $ 250,000 75 $ 3,750,000
100 $ 5,125,000
70 $ 3,587,500 30 $ 1,537,500
40 $ 2,017,500
95 $ 4,837,500 40 $ 2,017,500
SALIDAS SALDO
130 $ 4,550,000
3 $ 105,000 127 $ 4,445,000
8 $ 280,000 119 $ 4,165,000
16 $ 560,000 103 $ 3,605,000
128 $ 4,430,000
120 $ 4,153,125 8 $ 276,875
38 $ 1,266,875
147 $ 5,098,125 38 $ 1,266,875
SALIDAS SALDO
200 $ 3,000,000
4 $ 60,000 196 $ 2,940,000
7 $ 105,000 189 $ 2,835,000
8 $ 120,000 181 $ 2,715,000
160 $ 2,400,000 21 $ 315,000
51 $ 825,000
$ 179 $ 2,685,000 51 $ 825,000
SALIDAS SALDO
30 $ 2,400,000
6 $ 480,000 24 $ 1,920,000
5 $ 400,000 19 $ 1,520,000
3 $ 240,000 16 $ 1,280,000
51 $ 3,905,000
30 $ 2,297,059 21 $ 1,607,941
51 $ 4,037,941
44 $ 3,417,059 51 $ 4,037,941
SALIDAS SALDO
60 $ 2,400,000
60 $ 2,400,000 - $ -
60 $ 2,280,000
$ 60 $ 2,400,000 60 $ 2,280,000
EMPRES
Empresa:
Domicilio:
NIT:
LIQUIDACIÓN NÓMINA AGOSTO SIN PAGO DE UN DIA PARA AUXILIO DE TRA
Salario mínimo legal vigente $828,116

Subsidio de transporte $97,032
¿Aplica Ley 1607? (Exonerado de pago de aportes) No
NOMBRE EMPLEADO Salario base Días liquidados

mensual
MANUEL JAIMES (Vendedor) $828,116 30

LUCÍA MEJÍA (Aministradora) $1,200,000 30
Totales $2,028,116
CODIGO CUENTA
510506 SUELDOS
510530 CESANTIAS
510539 VACACIONES
510569 APORTES EPS
510572 APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIA
510575 APORTES ICBF
510578 APORTES SENA
237005 APORTS A EPS
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COM
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
Misma para OCTU
LIQUIDACIÓN NÓMINA SEPTIEMBRE Misma para NOVIE
Misma para DICIEM

Salario mínimo legal vigente $828,116
Subsidio de transporte $97,032
¿Aplica Ley 1607? (Exonerado de pago de aportes) No
NOMBRE EMPLEADO Salario base

Días liquidados
mensual
MANUEL JAIMES (Vendedor) $828,116 30

LUCÍA MEJÍA (Aministradora) $1,200,000 30
Totales $2,028,116
CODIGO CUENTA
510506 SUELDOS
510530 CESANTIAS
510539 VACACIONES
510569 APORTES EPS
510572 APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIA
510575 APORTES ICBF
510578 APORTES SENA
237005 APORTS A EPS
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COM
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
SUMAS IGUALES
EMPRESA: Seguridad Social
LAS PALMAS SAS Salud
Villavicencio Pensiones
901.000.111-9 ARL
PARA AUXILIO DE TRANSPORTE Y VACACIONES
Ingresos
Subsidio de Horas Extras y TOTAL Salud

Salario
transporte Recargos DEVENGADO
4%
$828,116 $93,798 $0 $921,914 $33,125
$1,200,000 $93,798 $0 $1,293,798 $48,000
$2,028,116 $187,595 $0 $2,215,711 $81,125
CONTABILIZACIONES CAUSACIÓN ADM
CUENTA DEBE CRÉDITO CODIGO

828,116 510506
93,798 510527
76,826 510530
9,219 510533
76,826 510536
34,505 510539
LABORALES 4,323 510568
- 510569
99,374 510570
OMPESACION FAMILIAR 33,125 510572
- 510575
- 510578
33,125 237005
4,323 237006
SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 33,125 237010
AS Y/O PENSIONES 132,499 238030
855,664 2505
76,826 261005
$9,219 261010
$34,505 261015
$76,826 261020
UMAS IGUALES 1,256,111 1,256,111
Misma para OCTUBRE
Misma para NOVIEMBRE
Misma para DICIEMBRE
Ingresos
Subsidio de Horas Extras y TOTAL Salud

Salario
transporte Recargos DEVENGADO
4%
$828,116 $97,032 $0 $925,148 $33,125
$1,200,000 $97,032 $0 $1,297,032 $48,000
$2,028,116 $194,064 $0 $2,222,180 $81,125
CONTABILIZACIONES CAUSACIÓN ADM
CUENTA DEBE CRÉDITO CODIGO

828,116 510506
97,032 510527
77,096 510530
9,251 510533
77,096 510536
34,505 510539
LABORALES 4,323 510568
- 510569
99,374 510570
OMPESACION FAMILIAR 33,125 510572
- 510575
- 510578
33,125 237005
4,323 237006
SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 33,125 237010
AS Y/O PENSIONES 132,499 238030
858,899 2505
77,096 261005
$9,251 261010
$34,505 261015
$77,096 261020
UMAS IGUALES 1,259,917 1,259,917
Liquidación de Nómina
% Parafiscales %
8.50% Caja Compensación 4%
12% ICBF 3%
0.52% SENA 2%
Deduccion Empleado Seguridad social (Ap
Fondo de Solidaridad TOTAL

Pensión Pensional DEDUCIDO Salud
4% 8.50%
$33,125 $0 $66,249 $0
$48,000 $0 $96,000 $0
$81,125 $0 $162,249 $0
ONES CAUSACIÓN ADMINISTRADOR:
CUENTA DEBE CRÉDITO

SUELDOS 1,200,000
AUXILIO DE TRASNPORTE 93,798
CESANTIAS 107,816
INTERESES SOBRE CESANTIAS 12,938
PRIMA DE SERVICIOS 107,816
VACACIONES 50,000
APORTES A RIESGOS LABORALES 6,264
APORTES EPS -
APORTES A PENSION 144,000
APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 48,000
APORTES ICBF -
APORTES SENA -
APORTS A EPS 48,000
APORTES A ARL 6,264
APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 48,000
FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES 192,000
SALARIOS POR PAGAR 1,197,798
CESANTIAS 107,816
INTERESES SOBRE CESANTIAS $12,938
VACACIONES $50,000
PRIMA DE SERVICIOS $107,816
SUMAS IGUALES 1,770,633 1,770,633
Retenciones Empleado Seguridad social (Ap
Pensión Fondo de Solidaridad TOTAL Salud

Pensional DEDUCIDO
4% 8.50%
$33,125 $0 $66,249 $0
$48,000 $0 $96,000 $0
$81,125 $0 $162,249 $0
ONES CAUSACIÓN ADMINISTRADOR:
CUENTA DEBE CRÉDITO

SUELDOS 1,200,000
AUXILIO DE TRASNPORTE 97,032
CESANTIAS 108,086
INTERESES SOBRE CESANTIAS 12,970
PRIMA DE SERVICIOS 108,086
VACACIONES 50,000
APORTES A RIESGOS LABORALES 6,264
APORTES EPS -
APORTES A PENSION 144,000
APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 48,000
APORTES ICBF -
APORTES SENA -
APORTS A EPS 48,000
APORTES A ARL 6,264
APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 48,000
FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES 192,000
SALARIOS POR PAGAR 1,201,032
CESANTIAS 108,086
INTERESES SOBRE CESANTIAS $12,970
VACACIONES $50,000
PRIMA DE SERVICIOS $108,086
SUMAS IGUALES 1,774,438 1,774,438
Prestaciones Sociales % Tipo Tarifa
Cesantias 8.33% I 0.52%
Intereses sobre cesantias 1% II 1.04%

Prima 8.33%
Vacaciones 4.17%
III 2.44%
IV 4.35%
V 6.96%
Seguridad social (Aportes Empresa) Aportes Parafiscales

TOTAL
Caja de
Pensión Riesgos SEGURIDAD compensación ICBF Sena
SOCIAL
12% 0.522% 4% 3% 2%
$99,374 $4,323 $103,697 $33,125 $0 $0
$144,000 $6,264 $150,264 $48,000 $0 $0
$243,374 $10,587 $253,961 $81,125 $0 $0
Seguridad social (Aportes Empresa) Aportes Parafiscales
TOTAL
Pensión Riesgos SEGURIDAD Caja de ICBF Sena
compensación
SOCIAL
12% 0.522% 4% 3% 2%
$99,374 $4,323 $103,697 $33,125 $0 $0
$144,000 $6,264 $150,264 $48,000 $0 $0
$243,374 $10,587 $253,961 $81,125 $0 $0
Actividades
Financieras, Trabajos de Oficina, Administrativos; centros Educativos,
Restaurantes
Algunos procesos manufactureros como la fabricación de tapetes, tejidos,
confecciones y flores
Algunos procesos manufactureros como la fabricación de agujas, alcoholes

Artículos de cuero
Procesos manufactureros como fabricación de aceites, cervezas, vidrios,
procesos de galvanización; transporte
Areneras, manejo de asbesto, Bomberos, manejo de explosivos, construcción,
Explotación petrolera
ales Provisión Prestaciones sociales (Empresa)
TOTAL Intereses sobre Prima de Pago Neto

PARAFISCALES Cesantias las cesantías servicios Vacaciones Empleado
8.33% 12% 8.33% 4.17%

$33,125 $76,826 $9,219 $76,826 $34,505 $855,664
$48,000 $107,816 $12,938 $107,816 $50,000 $1,197,798
$81,125 $184,643 $22,157 $184,643 $84,505 $2,053,462
ales Provisión Prestaciones sociales (Empresa)
TOTAL Intereses sobre Prima de Pago Neto

Cesantias Vacaciones Empleado
PARAFISCALES las cesantías servicios
8.33% 12% 8.33% 4.17%

$33,125 $77,096 $9,251 $77,096 $34,505 $858,899
$48,000 $108,086 $12,970 $108,086 $50,000 $1,201,032
$81,125 $185,182 $22,222 $185,182 $84,505 $2,059,931
Costo Total
empresa
$1,392,932
$1,968,897
$3,361,829
Costo Total
empresa
$1,396,738
$1,972,702
$3,369,441
LAS PALMAS SAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
NIT. 901.000.111-9
PERIODO AÑO 2019
Cifras expresadas en millones de pesos Colombianos
RESULTADOS
INGRESOS
Ingresos por actividades ordinarias
Devoluciones en ventas
Descuentos en ventas
TOTAL INGRESOS NETOS
COSTOS DE VENTAS
Costos
TOTAL COSTOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Ordinarios de Administración

Personal
Honorarios
Arrendamientos
Gastos Legales
Mantenimiento y Reparaciones
Depreciaciones
Teléfono móvil
Transportes, fletes y acarreos
Servicios Públicos
Remonchadora
Diversos
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos Ordinarios de Ventas

Personal
Servicios Publicidad
Adecuaciones e Instalaciones
TOTAL GASTOS DE VENTAS
Deterioro del valor de los activos
Impuesto de Industria y comercio
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos por Financiacion
Otros gastos no ordinarios
TOTAL GASTOS NO ORDINARIOS
Ingresos No Ordinarios
Rendimiento Financieros
Diversos-Subvenciones
TOTAL INGRESOS NO ORDINARIOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
PROVISION DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
UTILIDAD LIQUIDA
RESERVAS
Reserva Legal
RESULTADOS
OTRO RESULTADO INTEGRAL

Ganancias actuariales (ORI)
Participación en el ORI de Asociadas
Superávit de medición de PPE (ORI)
Conversión de negocios en moneda extranjera (ORI)
Pérdidas actuariales (ORI)
OTRO RESULTADO INTEGRAL
RESULTADO INTEGRAL TOTAL

AS
OS INTEGRAL
-9
19
pesos Colombianos
AÑO 2xx1 PARTICIPACIÓN

PORCENTUAL
27,929,250 100%
- 0.0%
- 0.0%
27,929,250 100%
11,761,573 42.1%
11,761,573
16,167,677 57.9%
8,868,386 31.8%
2,380,000
6,150,000
890,000
400,000
771,891
1,200,000
209,500
2,390,000
1,500,000
395,798
25,155,575 90.1%
6,295,779
800,000 2.9%
1,200,000
8,295,779 29.7%
- 0.0%
111,717 0.4%
- 17,395,394 -62.3%
496,569 1.8%
- 0.0%
- 0.0%
0.5%
143,687
18,000,000
18,143,687 65.0%
251,724 0.9%
83,069 0.3%
168,655 0.6%
16,866 0.1%
151,790 0.5%
- 0.0%
- 0.0%
- 0.0%
- 0.0%
- 0.0%
151,790 0.5%
LAS PALMAS SAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINA
NIT. 901.000.111-9
PERIODO AÑO 2019
Cifras expresadas en millones de pesos Colom
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo y sus equivalentes
Efectivo
Cuenta Corriente
Certificados
Cuentas por cobrar comerciales
Deterioro de cuentas por cobrar
Activos por impuestos circulantes
Anticipo de impuesto Renta
Anticipo de Impuesto ICA
Inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo no corriente
Inversiones permanentes
Propiedad planta y equipo
Estantería y exhibidores
Equipo de Oficina
Depreciación acumulada
Cargos Diferidos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Pasivo Corriente
Pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Costos y gastos por pagar
Retención en la Fuente
Reteneción ICA
Aportes EPS
Aportes a ARL
Aportes aI.C.B.F., sena y cajas de compensación
Fondos de censantío Y/O Pensiones
Acreedores Varios
Pasivos para impuestos
Beneficios para empleados
Otras provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Pasivo no Corriente
Pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Resultados integrales del periodo
Utilidades no distribuidas
Otras reservas
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO MAS PATRIMONIO
Reresentante Legal Contador

ALMAS SAS
UACIÓN FINANCIERA
01.000.111-9
DO AÑO 2019
millones de pesos Colombianos
PARTICIPACIÓN
AÑO 2xx1 PORCENTUAL
$ 57,332,879 45.87%
$ 34,964,575
$ 17,224,617
$ 5,143,687
$ - 0.00%
$ -
$ 733,031 0.59%
$ 698,231
$ 34,800
$ 10,427,316 8.34%
$68,493,226 54.79%
$ - 0.00%
10,353,403 8.28%
5,800,000
3,781,513
-$ 771,891
3,000,000 2.40%
$13,353,403 10.68%
OTAL ACTIVOS $ 81,846,630 65.48%
$ - 0.00%
$ - 0.00%
$ - 0.00%
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - 0.00%
$ - 0.00%
$ 83,069 0.07%
$83,069 0.07%
$ - 0.00%
$ - 0.00%
$0 0.00%
TOTAL PASIVO $ 83,069 0.07%
$ 60,000,000 48.00%
$ 151,790 0.12%
$ 17,103,427 13.68%
$ 16,866 0.01%
AL PATRIMONIO $ 77,272,082 61.82%
NIO $77,355,151 61.88%
Contador
-$ 4,491,479
1. Saldo del capital a pagar
2. Depreciacion mensual de las estanteria y exhibidores, Agosto, Septiembre,Octubre,Noviembre,Diciembre
3. 23 Agosto se paga el 50% de la compra de mercancia
4. Pago del arrendamiento Operativo septiembre, octubre noviembre diciembre
5. depreciacion compu e impresora septiembre, octubre, noviembre, diciembre
6. 8 octubre 2019 pago de la ramonchadora
7. 8 septiembre 2019 pago de la venta 17
8. 7 septiembre pago recibos
9. honorarios septiembre, octubre, noviembre, diciembre
10. SERVICIOS Septimebe, octubre, noviembre, diciembre
11. nomina septiembre octubre noviembre diciembre
bre,Noviembre,Diciembre

Contabilización operaciones iniciales empresa LAS PALMAS

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Contabilización operaciones iniciales empresa LAS PALMAS

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD SANTO TOMÁS

Facultad de Contaduría Pública

Se constituye la compañía LAS PALMAS SAS, con un capital autorizado de 150.000.0

Suscrito y Pagado Socio 1 13

Suscrito por pagar Socio 1 7

E. CAPITAL POR SUSCRIBIR (A-b) 40

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

3 20-Jul-19 Realizan apertura de cuenta corriente en el banco AV VILLAS con un total de

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

31-Jul-19 DEPRECIACIÓN ESTANTERÍA Y EXHIBIDORES MES JULIO

VALOR DEL ACTIVO 5,800,000

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

Toma en alquiler local ubicado en el centro comercial Primavera, bajo arrendamient

Contabilización del 1er mes que es Agosto

COD CUENTA DÉBITO

Contrata 2 empleados, uno como administrador de la tienda y otro com

MIRAR HOJA DE NÓMINA CORRESPONDIENTE AL MES DE A

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

Se compra computador e impresora por un valor de 4.500.000 IVA incluido a EXITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

VALOR DEL ACTIVO 3,781,513

COD CUENTA DÉBITO

11 4-Aug-19 Se compra software de facturación por un valor de 3.000.000 mas IVA.

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

18 10-Aug-19 Se cancela la retención en la fuente del mes de Julio

COD CUENTA DÉBITO

18 20-Aug-19 Se compra papelería por valor de 471.000 IVA incluido de contado

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

COD CUENTA DÉBITO

1. Hallar la Tasa Contractual

2. Hallas los flujos de caja

4.Hallar el Costo Amortizado

PERIODO COSTO AMORTIZADO INICIAL INTERÉS IMPLICITO

COD CUENTA DEBITO

COD CUENTA DEBITO