"EL BUEN VESTIR"

BALANCE DE LIBRO DIARIO MAYORES EN "T"

APERTURA

CUADRO DE
DEPRECIACION SUMAS Y SALDOS HOJA DE TRABAJO

BALANCE GENERAL
STIR"

ORES EN "T" ACTUALIZACIONES

DE TRABAJO E.E.F.F.
 Empresa " JAMUY"
De: Khana Moon
La Paz - Bolivia
BALANCE DE APERTURA
Al 02 de setiembre de 2018
(expresado en bolivianos)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
BANCO M/N 55,000.00 CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 55,000.00 CAPITAL LIMITADO
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO
MUEBLES Y ENSERES 8,750.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 8,750.00

TOTAL ACTIVO 63,750.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR (A) PROPIETARIO

 MENÚ

TURA
e 2018
anos)

ASIVO CORRIENTE
UENTAS POR PAGAR -
OTAL PASIVO -

ATRIMONIO
APITAL LIMITADO 63,750.00
OTAL PATRIMONIO 63,750.00

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 63,750.00

PROPIETARIO
 Empresa " JAMUY"
De: Khana Moon

LIBRO DIARIO
N FECHA DETALLE
59 1 A.I.T.B.
68 1 A.I.T.B.
69 2 AJUSTE DE CAPITAL
74 3 AMORT. ACUM. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
73 4 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
2 5 BANCO M/N
11 5 BANCO M/N
17 5 BANCO M/N
24 5 BANCO M/N
46 5 BANCO M/N
54 5 BANCO M/N
4 6 CAPITAL
35 7 COSTO DE VENTAS
16 8 CREDITO FISCAL IVA
41 8 CREDITO FISCAL IVA
25 9 CUENTAS POR COBRAR
28 10 DEBITO FISCAL IVA
40 10 DEBITO FISCAL IVA
64 11 DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES
63 12 DEP. MUEBLES Y ENSERES
8 13 GASTOS DE ORGANIZACION
26 14 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3%
29 15 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
51 15 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
42 16 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR
50 16 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR
15 17 INVENTARIO DE MERCADERIAS
36 17 INVENTARIO DE MERCADERIAS
10 18 IT RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR
53 18 IT RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR
9 19 IUE RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR
52 19 IUE RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR
3 20 MUEBLES Y ENSERES
58 20 MUEBLES Y ENSERES
18 21 PRESTAMOS A TERCEROS POR PAGAR
45 21 PRESTAMOS A TERCEROS POR PAGAR
27 22 VENTAS
1 2/9/18 1
5
6 Glosa: Por constitución de la empresa "JAMUY"
7 5/9/18 2
12 Glossa: Registro por el mantenimiento de las oficinas y tienda
13 y se aplica la retención del IUE e IT porque el proveedor no
14 emite factura.
19 11/9/18 3
20 Glossa: Registro por la compra de mercaderias según
21 factura N° 11982 el pago se realiza el 35% con cheque y
22 el saldo a crédito a pagar en 25 días.
23
30 30/9/18 4
31
32 Glosa: Por venta de 750 lamparas led a la empresa contructora
33 Alto S.A. (c/u Bs40), pago 95% por transferencia y saldo al
34 crédito según factura N°001
37 4-A
38
39 Glosa: Costo de Ventas de 750 lamparas
43 30/9/18 5
44
47 2/10/18 6
48
49 Glosa: Por cancelación del saldo a pagar a la empresa Iluminate
55 8/10/18 7
56
57 Glosa: Liquidación y pago de impuestos del mes de septiembre
60 31/12/18 8
61
62 Glosa: Actualización de Activos Fijos
65 31/12/18 9
66
67 Glosa: Depreciación de Activos Fijos
70 31/12/18 10
71
72 Glosa: Actualización de Capital
75 31/12/18 11
76
77 Glosa: Por amortizacion de los gastos de organización en razón
del mantenimiento de oficinas
TOTALES :
 MENÚ

DEBE HABER
40.87
297.77
297.77
52.08
52.08 consultar si corresponde el uso de la cuenta de gastos de organización para manten
55,000.00
2,500.00 75 312.5 2,112.50
8,750.00
28,500.00 750 40 30000 28500
16,250.00
2,008.58
63,750.00
1,631.25
3,250.00
3,250.00 -
1,500.00
3,900.00
3,900.00
218.75
218.75
2,958.58 Consultar la apropiacion de la cuenta
900.00
900.00
900.00
650.00
650.00
21,750.00 25 1000 25000 21750
1,631.25
88.76
88.76
369.82
369.82
8,750.00
40.87
16,250.00
16,250.00
26,100.00

63,750.00 63,750.00

2,958.58 2,958.58

25,000.00 25,000.00
30,900.00 30,900.00

1,631.25 1,631.25

3,900.00 3,900.00

16,250.00 16,250.00

2,008.58 2,008.58

40.87 40.87

218.75 218.75

297.77 297.77

52.08 52.08
1 DECIM
1 DECIM

3000 20880
6.98 20940
60
294,015.75 294,015.75
rganización para mantenimeinto de oficinas

0
1500 900 26100 3900

3250 8750 16250

IT VENTAS DF IVA
 Empresa " JAMUY"
De: Khana Moon
La Paz - Bolivia
LIBRO MAYOR EN T

1 2
A.I.T.B. A.I.T.B.
55,000.00 40.87
2,500.00 297.77
8,750.00
28,500.00
16,250.00
2,008.58

83,500.00 29,508.58 297.77 40.87

53,991.42 0.00 256.90 0.00

4 5
AMORT. ACUM. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
52.08 52.08

0.00 52.08 52.08 0.00

52.08 52.08 0.00

7 8
COSTO DE VENTAS CREDITO FISCAL IVA
1,631.25 3,250.00
3,250.00

1,631.25 0.00 3,250.00 3,250.00

1,631.25 0.00

10 11
DEBITO FISCAL IVA DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES
 3,900.00 218.75
3,900.00

3,900.00 3,900.00 0.00 218.75

0.00 218.75

13 14
GASTOS DE ORGANIZACION IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3%
2,958.58 900.00

2,958.58 0.00 900.00 0.00

2,958.58 900.00

16 17
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR INVENTARIO DE MERCADERIAS
650.00 21,750.00
650.00 1,631.25

650.00 650.00 21,750.00 1,631.25

0.00 20,118.75

19 20
IUE RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR MUEBLES Y ENSERES
369.82 8,750.00
369.82 40.87
 369.82 369.82 8,790.87 0.00
0.00 8,790.87

22 23
VENTAS
26,100.00

0.00 26,100.00
26,100.00
 MENÚ

3
AJUSTE DE CAPITAL
297.77

0.00 297.77
297.77

6
CAPITAL
63,750.00

0.00 63,750.00
63,750.00

9
CUENTAS POR COBRAR
1,500.00

1,500.00 0.00
1,500.00

12
DEP. MUEBLES Y ENSERES
 218.75

218.75 0.00
218.75

15
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
900.00
900.00

900.00 900.00
0.00

18
IT RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR
88.76
88.76

88.76 88.76
0.00

21
PRESTAMOS A TERCEROS POR PAGAR
16,250.00
16,250.00
 16,250.00 16,250.00
0.00

24
 ACTUALIZACIÓN DE ACTIVOS FIJO
FECHA INICIAL NOMBRE DE LA CUENTA MONTO UFV FINAL
9/2/2018 MUEBLES Y ENSERES 8,750.00 2.29076
FECHA INICIAL NOMBRE DE LA CUENTA MONTO UFV FINAL
CAPITAL 63,750.00 2.29076
CTIVOS FIJOS MENÚ

UFV INICIAL TOTAL MONTO A DEPRECIAR

2.28011 1 40.87 293.03
UFV INICIAL TOTAL
2.28011 1 297.77
 CUADRO DE DEPRECIACIÓN
NOMBRE DE LA CUENTA MONTO PORCENTAJE MULTIPLICACIÓN
MUEBLES Y ENSERES 8,750.00 10% 875.00
NOMBRE DE LA CUENTA MONTO PORCENTAJE MULTIPLICACIÓN
CAPITAL 63,750.00 25% 15,937.50
PRECIACIÓN MENÚ

MESES DVISIÓN TIEMPO TOTAL

12 72.92 3 218.75
MESES DVISIÓN TIEMPO TOTAL
12 1,328.13 1 1,328.13
Empresa " JAMUY"
De: Khana Moon
La Paz - Bolivia
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

Del 2 de septiembre de 2018 al 31 de Diciembre de 2018

(Expresado en Bolivianos)

SUMAS
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE
1010101001 CAJA MONEDA NACIONAL
1010102001 BANCO MN 83,500.00
1010202001 CREDITO FISCAL IVA 3,250.00
1010301001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 21,750.00
1020101001 MUEBLES Y ENSERES 8,790.87
1020101002 DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES 0.00
1020201001 GASTOS DE ORGANIZACION 2,958.58
1020201002 AMORTIZACION ACOMULADA GASTOS DE ORGANIZACION 0.00
CUENTAS POR COBRAR 1,500.00
2010101002 PRESTAMOS A TERCEROS POR PAGAR 16,250.00
2010201001 DEBITO FISCAL IVA 3,900.00
2010201002 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 900.00
2010201004 IUE RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR 369.82
2010201005 IT RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR 88.76
2010201006 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR 650.00
3010101001 CAPITAL SOCIAL 0.00
3010101002 AJUSTE DE CAPITAL 0.00
4010101001 VENTAS 0.00
5010101001 COSTO DE VENTAS 1,631.25
5020104006 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACION 52.08
5020105001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 900.00
5020106001 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 218.75
A.I.T.B. 297.77
TOTALES 147,007.88
 MENÚ

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
0.00
29,508.58 53,991.42
3,250.00 0.00
1,631.25 20,118.75
0.00 8,790.87
218.75 218.75
0.00 2,958.58
52.08 52.08
0.00 1,500.00
16,250.00 0.00 0.00
3,900.00 0.00 0.00
900.00 0.00 0.00
369.82 0.00 0.00
88.76 0.00 0.00
650.00 0.00 0.00
63,750.00 63,750.00
297.77 297.77
26,100.00 26,100.00
0.00 1,631.25
0.00 52.08
0.00 900.00
0.00 218.75
40.87 256.90
147,007.87 90,418.60 90,418.60
Empresa " JAMUY"
De: Khana Moon
La Paz - Bolivia
HOJA DE TR
Del 2 de septiembre de 2018 al
(Expresado en B

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

1010101001 A CAJA MONEDA NACIONAL
1010102001 A BANCO MN
1010202001 A CREDITO FISCAL IVA
1010301001 A INVENTARIO DE MERCADERIAS
1020101001 A MUEBLES Y ENSERES
1020101002 A DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
1020201001 A GASTOS DE ORGANIZACION
1020201002 A AMORTIZACION ACOMULADA GASTOS DE ORGANIZACION
A CUENTAS POR COBRAR
2010101002 P PRESTAMOS A TERCEROS POR PAGAR
2010201001 P DEBITO FISCAL IVA
2010201002 P IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
2010201004 P IUE RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR
2010201005 P IT RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR
2010201006 P IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR
3010101001 PT CAPITAL SOCIAL
3010101002 PT AJUSTE DE CAPITAL
4010101001 I VENTAS
5010101001 E COSTO DE VENTAS
5020104006 E AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACION
5020105001 E IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
5020106001 E DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
E A.I.T.B.
TOTALES
UTILIDAD DE LA GESTION
TOTALES
 HOJA DE TRABAJO
Del 2 de septiembre de 2018 al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos)

SUMAS SALDOS ESTADOS FINANCIEROS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTO INGRESO

83,500.00 29,508.58 53,991.42

3,250.00 3,250.00 0.00
21,750.00 1,631.25 20,118.75
8,790.87 0.00 8,790.87
0.00 218.75 218.75
2,958.58 0.00 2,958.58
0.00 52.08 52.08
1,500.00 0.00 1,500.00
16,250.00 16,250.00 0.00 0.00
3,900.00 3,900.00 0.00 0.00
900.00 900.00 0.00 0.00
369.82 369.82 0.00 0.00
88.76 88.76 0.00 0.00
650.00 650.00 0.00 0.00
0.00 63,750.00 63,750.00
0.00 297.77 297.77
0.00 26,100.00 26,100.00 26,100.00
1,631.25 0.00 1,631.25 1,631.25
52.08 0.00 52.08 52.08
900.00 0.00 900.00 900.00
218.75 0.00 218.75 218.75
297.77 40.87 256.90 256.90
147,007.88 147,007.87 90,418.60 90,418.60 3,058.98 26,100.00
23,041.02
26,100.00 26,100.00

0.00 0.00 0.00

 MENÚ

BALANCE GENERAL
ACTIVO PAS/PAT
0.00
53,991.42
0.00
20,118.75
8,790.87
-218.75
2,958.58
-52.08
1,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
63,750.00
297.77

87,088.79 64,047.77
23,041.02
87,088.79 87,088.79

0.00
 ESTADO DE RESULTADOS MENÚ
Al 31 de diciembre de 2018
(expresado en bolivianos)

INGRESOS
VENTAS 26,100.00
(-) COSTO DE VENTAS 1,631.25
UTILIDAD BRUTA 24,468.75

EGRESO
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,170.83
(-) AMORTIZACION GASTOS DE 52.08
(-) IMPUESTO A LAS TRANSACC 900.00
(-) DEPRECIACION MUEBLES Y E 218.75
UTILIDAD OPERATIVA 23,297.92

OTROS EGRESOS
(-) A.I.T.B. 256.90
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 23,041.02
I.U.E. 5,760.26
UTILIDAD NETA 17,280.77
RESERVA LEGAL 5% 864.04
UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO 16,416.73
LIC. YAPU
70576766