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CASOS PRÁCTICOS OBTENIDOS DE INFORMES DEL PORTAL WEB DE

LA CGR IDENTIFICACIÓN DE
PRESUNTAS MATERIAS PARA CONTROL ESPECÍFICO

TEMA: OBRAS

CASO
Informe de Orientación de Oficio n.° 3988-2019-CG/GRAY-SOO

Se procede a formular una Sumilla hipotética:

Obra de Tratamiento de Aguas Residuales colapsó en la etapa de operabilidad, debido a que en la
ejecución de su infraestructura utilizaron biodigestores que no cumplieron con los requerimientos
establecidos en el expediente técnico y a que, no se llevaron a cabo las pruebas de presión y/o resistencia,
lo cual viene generando la contaminación de un rio que se ubica cerca a los biodigestores, así como a la
población que utiliza las aguas de dicho río para consumo humano.

Puntos de referencia del informe de Orientación de Oficio

 Obra adjudicada por S/541 578, 76 (Materialidad superior a 15 UIT)

 Contratista: Consorcio XYZ – Plazo: 75 días calendario.
 Ubicación: Distrito HIJ – DEP. 567.
 Biodigestores vienen rebasando su capacidad, fluyendo aguas residuales al rio (Impacto ambiental)

Procedimiento para definir si la situación adversa puede activar un Servicio de Control Específico
y sustentar la sumilla hipotética

 Verificar si la entidad tomo acción respecto de la situación adversa comunicada en el informe de

orientación de oficio.
 Revisar el estado situacional de la obra.
 Verificar si:

o ¿La obra fue liquidada contractualmente?

o ¿Los Biodigestores tenían las dimensiones establecidas en el proyecto?, su infraestructura se llevó
a cabo de acuerdo con el expediente técnico?
o ¿La entidad realizó las pruebas de presión y/o resistencia, antes de otorgar la conformidad y
liquidar la obra?
o ¿El expediente técnico se elaboró en estricta observancia del proyecto de inversión?
o ¿La obra se ejecutó conforme al proyecto?
o Otros.
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TEMA: OBRAS

CASO

Informe de Visita de Control N° 024-2019-OCI/0478-SVC

Se procede a formular una Sumilla hipotética: La entidad aprobó valorizaciones, las pagó y liquidó
cinco obras de abastecimiento de agua potable, mediante pozos tubulares por S/ 679 573,85 pese a no
encontrarse terminadas, generando que a la fecha de las cinco solo una venga funcionando, perjudicando
el abastecimiento de agua a las localidades para las cuales fueron concebidas, generando perjuicio
económico por el monto total de las obras no operativas.

Puntos de referencia del informe de Visita de Control:

 La misma contratista participó en 5 obras por S/679 573,85 (materialidad superior a 15 UIT) con
adicionales de obra por S/42 643,63
 Contratista: EIRL – Plazo: 60 días calendario fue el plazo de ejecución de cada obra.
 Ubicación: 5 Barrios del Distrito de ABCD – Dep. EFG.
 Sólo una de las obras venía funcionando.

Procedimiento para definir si la situación adversa puede activar un Servicio de Control Específico
y sustentar la sumilla hipotética

 Verificar si la entidad ha tomado acciones para implementar las situaciones adversas del informe de
visita de control.
 Indagar si
o ¿Las obras fueron liquidadas?
o ¿Las obras vienen operando y cumpliendo su finalidad?
o ¿Las obras se ejecutaron conforme a lo señalado en el expediente técnico y el proyecto?
o ¿Las obras están cumpliendo la finalidad prevista?
o Otros.

TEMA: BIENES

Visita de Control N° 016-2019-OCI/5357-SVC

Se procede a formular una Sumilla hipotética:

Proveedor simuló ingreso total de bienes a Universidad por S/ 511 960 antes de suscribir contrato con
apoyo de trabajador familiar del proveedor, a través de unidad diferente a la de almacén; situación irregular
que fue avalada por personal de almacén quien dio conformidad aun cuando no verificó los bienes, que
no existen en cantidad y calidad requeridas generando un perjuicio económico por XXX por aquellos que
finalmente no fueron entregados por el Proveedor, incumpliendo el contrato y normativa de contrataciones
del Estado

Puntos de referencia del informe:

 Entidad Universidad Nacional VWXYZ.

 Monto de Contrato: S/511 960 (materialidad superior a 15 UIT)
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 Proveedor: SAC - Suscriben Rector y Proveedor.
 Parentesco de seguridad de Universidad con Proveedor.

Procedimiento para definir si la situación adversa puede activar un Servicio de Control Específico
 Acciones implementadas por la entidad.
 Formular las siguientes interrogantes:
o ¿Se canceló totalmente al proveedor?
o ¿La entidad verificó la existencia física de los bienes en las cantidades y calidades de operatividad
y funcionalidad requeridas?
o Otros.

TEMA: SERVICIOS

Visita de Control N° 012-2020-OCI/2155-SOO

Se procede a formular una Sumilla hipotética:

La entidad no efectuó la anulación, suspensión y/o reducción al pago de la renta por el servicio que tiene
tercerizado por el alquiler de computadoras, durante los meses de abril a junio; pese a existir una normativa
del OSCE que lo precisaba, habiendo otorgado conformidad, generando un perjuicio económico por
S/ 137 000, contrario a lo señalado en la normativa de contrataciones y el código civil.

Puntos de referencia del informe:

 Contrato de alquiler de equipos de cómputo de 10 de setiembre de 2019, por S/ 1 233 000 por 36
meses.
 Pese a disposición de aislamiento y cuarentena y no atención de los servicios municipales, durante
los meses de marzo y abril dio conformidad al pago de los alquileres mensuales del alquiler de equipos
de cómputo por S/68 500.
 En 21 de marzo de 2020 el OSCE publicó un comunicado (005-2020) ,donde estableció que las
entidades pública tenía la “ (…) prerrogativa de las partes, incluso en contratos derivados de procesos
convocados con anterioridad al 14 de diciembre de 2019, pactar la suspensión del plazo de ejecución
del contrato, hasta que cese la situación de fuerza mayor o sus efectos, pudiendo acordarse
igualmente la prórroga de tal suspensión (…) Finalmente, se invoca a las Entidades y contratistas a
observar el principio de equidad, consagrado en el literal i) del artículo 2 de la Ley de Contrataciones
del Estado, según el cual las prestaciones y derechos de las partes deben guardar una razonable
relación de equivalencia y proporcionalidad”.

Procedimiento para definir si la situación adversa puede activar un Servicio de Control Específico
 Indagar las acciones implementadas por la entidad.
 Formular las siguientes interrogantes:
o ¿La Entidad negoció o concilió con el proveedor la suspensión temporal o reducción al costo
mínimo del servicio de alquiler por los meses en que la municipalidad estuvo inoperativa?
o ¿Pese a lo informado por el OCI la entidad procedió a efectuar el pago?
o ¿También otorgó conformidad a los meses de mayo y junio?
o Otros.