UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS ANDES

SUB SEDE - ANDAHUAYLAS

 VASQUEZ MOLINA PRISCILA XIOMARA

 SILVERA MEDINA NAHOMI MARIE
 GONZALES CCORISONCCO DAMIAN
 HUARACA ALLCCA JAHASIEL
INFORME DE AUDITORIA N°017-2020-2-16227-AC
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
SAN JERONIMO- CUSCO
“OBRA CREACION DE SERVICIOS DE SALUD EN
LA MARGEN DERECHA DEL RIO HUATANAY Y
EE.SS. ACCAMANA, DISTRITO DE SAN
JERONIMO – CUSCO –CUSCO”
PERIODO
2 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
 ORIGEN

la auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de

San Jerónimo, en adelante la “Entidad”, corresponde al
servicio de control posterior no programado en el Plan anual
de control 2020 del Órgano de Control Institucional de la
Municipalidad Distrital de San Jerónimo
 ESPECIFICOS
-Establecer si el otorgamiento de
ampliación de plazo n°6 y el
otorgamiento de los 70 días
GENERAL calendarios para la culminación de
la obra se encontraban sustentadas
Determinar si la ejecución técnicamente y de conformidad
del contrato de la obre 2. con lo establecido en la normativa
“creación de servicios de O aplicable
B -Establecer si el acto conciliatorio
salud en el margen suscrito entre la Municipalidad
derecha del Rio Huatanay J Distrital de San Jerónimo y el
EE.SS. Accamana, distrito E Consorcio Imperial cumplía con lo
de San Jerónimo provincia T establecido en la normativa
aplicable.
del Cusco y departamento I
- Determinar si los días de retraso
del Cusco”, se realizo en V injustificado incurrido por el
cumplimiento de la O consorcio imperial en la ejecución
S de la obra y el perjuicio resultante
normativa aplicada a la de la aplicación de penalidades, se
materia realizo conforme a la normativa
aplicable
 3. MATERIA EXAMINADA Y
ALCANCE
la auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de
San Jerónimo, en adelante la “Entidad”, corresponde al
servicio de control posterior no programado en el Plan anual
de control 2020 del Órgano de Control Institucional de la
Municipalidad Distrital de San Jerónimo, provincia del Cusco
y departamento del Cusco” por un monto de inversión de
s/13´063,554.59, bajo la modalidad de contrata, con un lazo
de ejecución de 270 días calendario
 COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicación del numeral 7.3.1de las NGCG; y del numeral 7.1.2.3 de la directiva n°007 y
el numeral 151 del MAC , se cumplió con el procedimiento de comunicación de desviaciones
de cumplimiento a las personas comprendidas en el hecho advertido a fin que formulen sus
comentarios .
• La relación de personas comprendidas en el hecho observado – apéndice 1
• Las cedulas de comunicación de desviaciones de cumplimientoy los comentarios
presentados – Apéndice 2
• Evaluacion de los comentarios – Apéndice 3

Mencionar que los SEÑORES WIILLIAM PAÑO CINCHAZO,JOSE LUIS VARGAS GALLEGOS Y SOREL
MANUEL PEÑA CASTILLO, no presentaron sus comentarios a la desviación de cumplimiento
comunicada siguiendo el debido proceso
OBSERVACION:
SE APROBÓ LA AMPLIACION DE PLAZO N°6 ASI COMO 70 DIAS CALENDARIOS ADICIONALES QUE NO
CORRESPONDIAN, MEDIANTE ACUERDO CONCILIATORIO QUE DURO TRES DIAS, OCACIONANDO
PERJUICIO ECONOMICO , ASI COMO LA INAPLICACION DE PENALIDADES POR S/ 1 146 320.91

• La Municipalidad Distrital de San Jerónimo (ENTIDAD)El contrato de procedimiento de procedimiento

de selección N°001-2017-MDSJ/C, licitación publica N° 001-2017-MDSJ/C para la ejecución de obra
“creación de servicios de salud en la margen derecha del Rio Huatanay EE.SS. Accamana distrito de
San Jerónimo, provincia de Cusco y departamento de Cusco (OBRA) por importe ascendente a S/13
063 554,59.

• Se advierte que durante la ejecución de la obra funcionarios otorgaron la ampliación de plazo n°6 y
70 días adicionales , sin sustento técnico ni legal, el cual se realizo mediante un acto conciliatorio
suscrito entre la entidad y el consorcio Imperial (CONTRATISTA).

• Los hechos expuestos generaron la inaplicación de penalidades por retraso injustificado del
contratista y generando un perjuicio económico de S/1 146 320,91 a la entidad.

• Esta situación se genero por el inadecuado accionar de los funcionarios de la entidad.

• Solicitud del contratista: cerco perimétrico, del equipamiento, de los transformadores , las cuales
fueron declaradas por el superior improcedentes
ANALISIS DE LA COMISION AUDITORA:
• Con relación a la solicitud del contratista , de conformidad con la normativa cada una de la
situaciones descritas que se usaron como causal de ampliación debían ser por causas ajena a su
voluntad .
• Dichas situaciones generadoras de ampliación de plazo debian ser presentadas al supervisor a los 15
días de haberse concluido el hecho que generó el atraso .

DEL EQUIPAMIENTO Y MOBILIARIO

RESPECTO DE LA EJECUCIÓN Y TRANSFORMADORES DE
MEDICO (EQUIPO BIOMÉDICO)
CONSULTA DEL CERCO AISLAMIENTO
el contratista tuvo reiteradas
PERIMÉTRICO EN LA PARTE
oportunidades para entregar los
POSTERIOR los transformadores de
protocolos de pruebas
correspondientes para la aislamiento no son pate de la
La consulta del cerco ruta critica pero pertenecen a
verificación física del
perimétrico se presenta la partida “instalaciones
equipamiento antes de la
realizada por el residente de eléctricas y mecánicas”
obra es extemporánea entrega/recepción; por tal
motivo se puede ver que el la consulta invocada en la
contratista no actuó con causal de ampliación de plazo
diligencia desaprovechándola n°6 con respecto a los
holgura programada para la transformadores es
entrega del equipamiento. extemporáneo
 RESPECTO AL RETRASO PERMANENTE

En esta imagen se
evidencia que
desde el mes de
julio el contratista
incurrio enretraso
en la ejecución de
obra, el mismo que
persiste durante
los meses de
agosto,
setiembre ,octubre
y noviembre
 RESPECTO A LA CONCILIACION

el 26 de diciembre del 2018 a horas 9:43 am. El contratista presento por Mesa de Partes de la
Municipalidad Distrital de San Jerónimo el cargo de invitación n°1 emitido por el centro de
conciliación “Estamos Contigo y Vamos Juntos” mediante el cual el contratista por intermedio de su
representante legal invitaba al alcalde de la entidad Willian Paño Chinchazo y a Mario Quise Pontesil
procurador publico municipal del distrito de san jerónimo a CONCILIAR, anexando la solicitud de
conciliación que contenía las siguientes pretensiones conciliatorias:
 Dejar sin efecto la resolución del contrato
 Consentimiento de la ampliación de plazo n°6
 Modificando la clausul séptima del contrato y solicitando 90 días calendarios para la culminación
de la obra
DE LA APLICACIÓN PARCIALIZADA DE PENALIDADES
 DE LA INAPLICACIÓN DE PENALIDADES

El retraso en la ejecución de la obra que incurrió el contratista no concluyo el 30 de noviembre, ya

que, el retraso persistió hasta concluida la ejecución de la obra(24 marzo del 2019), equivalente a
120 días
 LOS HECHOS EXPRESADOS TRANSGREDIERON LAS SIGUIENTES NORMAS

 Ley N°30225, ley de contrataciones del estado, modificado por el Decreto Legislativo N°1341
• Articulo 36.- Resolución de Contratos
• Articulo 45.- Medios De solución de controversias de la ejecución contractual
 Reglamento de la Ley N°30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por el Decreto Supremo
N°350-2015-EF y modificado por el Decreto Supremo N°056-2017-EF
• Articulo 132.- Penalidades
• Articulo 133.- Penalidad por mora en la ejecución de la prestación
 Contrato de procedimiento de selección n°001-2017-MDSL/C, Licitación Publica n°01-2017-MDSJ/C,
contratación de la ejecución de obra “Creación de servicios de salud en la margen derecha del Rio
Huatanay EE.SS. Accamana, distrito de San Jerónimo, provincia Cusco y departamento Cusco”, incluye
equipamiento según expediente técnico de obra
• Clausula decima quinta .- Declaración jurada del contratista
• Clausula decima séptima.- Penalidades
• Clausula decima octava.- Resolución del contrato

 Decreto Legislativo n°1326, Decreto Legislativo que reestructura el Sistema Administrativo de Defenza
Jurídica del Estado y crea la Procuraduría General del Estado.
• Articulo 33.- Funciones de los/as procuradores/as públicos.
 Efectuando la evaluación de los comentarios y documentos presentados sobre la participación
de las persona comprendidas en los hechos se describe que:

 Willian Paño Chinchazo-Alcalde

• Tenia conocimiento de las constantes ampliaciones de plazos, así como de la solicitud de

ampliación n°6,también de la opinión del supervisor de obra que rechazo la ampliación de plazo
por 25 días.
• Emitió la resolución de alcaldía n° 450-2018-A-MDSL/C donde acepto participar en la conciliación y
faculto al procurador para la suscripción de la conciliación
• Ocasionó la inaplicación de penalidades por retraso injustificado del contratista .

 José Luis Vargas Gallegos- Gerente Municipal

• Tenia conocimiento del permanente retraso injustificado en la ejecución de la obra y de las
distintas ampliaciones otorgadas
• Emitió el requerimiento de pre-resolución del contrato por retraso injustificado en la ejecución de
obra emitió la resolución de gerencia municipal n°207-2018-GM-MDSL/C declarando infundado la
ampliación de plazo n°6,toma la decisión de resolver el contrato mediante carta notarial al
contratista
 Efectuando la evaluación de los comentarios y documentos presentados sobre la participación
de las persona comprendidas en los hechos se describe que:

 Sorel Manuel Peña Castillo- Jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Inversiones

• Tenia conocimiento de las valorizaciones mensuales aprobadas por el supervisor quien le informo
sobre los constantes retrasos y del avance físico menor al 80%.
• Emitió el informe n°669-2018-SMC-OSLI-GM-MDSJ/C, declarando improcedente la solicitud de
ampliación n°6 y recomendando la resolución del contrato
• Emitió el informe técnico en el cual contrapuso a lo referido en un primer momento donde se
denegaba la ampliación del plazo n°6, además dicho informe no fue concluyente y sin el sustento
técnico adecuado que demostrara el análisis de costo beneficio a favor de la entidad .

 Mario Quispe Pontesil- Procurador Publico de la Municipalidad distrital de San Jerónimo

• Se le autorizo para que en representación de la entidad pueda asistir y conciliar de ser el caso con
el contratista, sin embargo en el no cumplimiento de sus funciones suscribió el acta de conciliación
y remitió la misma a la gerencia Municipal informando ya el acuerdo conciliatorio .

 Carmen Cecilia Tapia Lechuga-Secretaria General de la Municipalidad Distrital de San Jerónimo

• Teniendo conocimiento de la propuesta técnica del Jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación
de Inversiones en el cual no se evidenciaba algún pronunciamiento sobre dejar sin efecto la
resolución del contrato , dio su visto bueno y firmo la resolución de Alcaldía n°450-2018-A-MDSL/C
donde se autoriza la participación para conciliar y la suscripción del acta de conciliación.
GRACIAS