INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO CERTUS

Administración de Empresas

CURSO: Contabilidad
TEMA: Actividad de Aprendizaje 2. Caso “La empresa BELEN SAC”

2024

ÍNDICE
1. Introducción...........................................................................................................................3
2. La empresa “BELEN SAC................................................................................................3
3 RESOLUCIÓN DEL CASO...............................................................................................3
 Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o faltante...................3
RESULTADO...................................................................................................................................4
CONCILIACIÓN BCP.......................................................................................................................4
2. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre del mes de febrero
2021.............................................................................................................................................7
Responder:...................................................................................................................................7
1. Introducción
El presente documento ha sido realizado por estudiantes de la carrera de
administración de empresas en la unidad didáctica de contabilidad.
Este documento tiene como finalidad, poner en práctica los conocimientos
obtenidos en anteriores sesiones, analizando la información, identificando el
problema y realizando las actividades que indica la actividad otorgada.
2. La empresa “BELEN SAC

La empresa BELEN SAC inició sus actividades como una pequeña

comercializadora de un número limitado de productos. Debido a la pandemia
iniciada en el año 2020, las ventas disminuyeron y tuvo que cerrar operaciones.
En diciembre del 2020, se reconstruyen los estados financieros, a fin de poder
reactivar las operaciones de la empresa.
3 RESOLUCIÓN DEL CASO
Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o faltante.
Arqueo de caja

BILLETES

CANT. V.U. TOTAL

7 S/ 100.00 S/ 700.00
8 S/ 50.00 S/ 400.00
16 S/ 20.00 S/ 320.00
10 S/ 10.00 S/ 100.00

TOTAL S/ 1,520.00

Total S/ 1,550.00
Documentos

Arreglo de impresoras S/ 520.00

Alojamiento de 3 días de ejecutivo de ventas S/ 250.00
Comida por 3 días S/ 150.00
Reparación de camión S/ 130.00
TOTAL S/ 1,050.00

Pendiente de desembolso

Movilidad sin sustento S/ 100.00

Vale pendiente de rendición del área de operaciones S/ 300.00
TOTAL S/ 400.00

RESULTADO
TOTAL GENERAL S/ 3,000.00

IMPORTE ASIGNADO S/ 3,200.00

FALTANTE S/ 200.00

SOBRANTE S/ -
1 Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero y determinar las partidas
conciliatorias.

CONCILIACIÓN BCP
 REPORTE DE CONCILIACION BANCARIA

SALDO CONTABLE S/ 327,003.00 S/ 327,003.00

(-) Ingreso en Libro Banco y no en Estado de Cuenta

18/02/2021 Ingreso de cheques S/ 120,000.00 -S/ 165,800

19/02/2021 Ingreso de cheques S/ 45,800.00

(+) Salidas en Libro Banco y no en Estado de Cuenta

22/02/2021 Factura 001-240 S/ 98,000.00 S/ 166,000.00

22/02/2021 Factura 001-244 S/ 68,000.00

(+) Ingreso en EC y no en LB

(-) Salidas en Estado de Cuenta y no en Libro Banco

17/02/2021 Pago servicios S/ 4,500.00 -S/ 94,490

19/02/2021 Pago proveedor S/ 42,200.00
22/02/2021 Cheque 7980 S/ 38,790.00
28/02/2021 Cheque 7920 S/ 9,000.00

S/ 232,713.00
CONCILIACION BBVA

REPORTE DE CONCILIACION BANCARIA

SALDO CONTABLE S/ 20,804.00 S/ 20,804

(-) Ingreso en Libro Banco y no en Estado de Cuenta

17/02/2021 Ingreso de cheques S/ 25,980.00 -S/ 25,980

(+) Salidas en Libro Banco y no en Estado de Cuenta

18/02/2021 Pago en efectivo S/ 100,000.00 S/ 128,592

19/02/2021 Factura 004-598 S/ 7,390.00
28/02/2021 1 Cheque 001242 S/ 21,202.00
S/ 128,592.00

(+) Ingreso en EC y no en LB

17/02/2021 Cobro Clientes S/ 9,000.00 S/ 17,700

19/02/2021 Cobro clientes S/ 8,700.00
S/ 17,700.00

(-) Salidas en Estado de Cuenta y no en Libro Banco

18/02/2021 Pago proveedores S/ 75,000.00 -S/ 91,000

28/02/2021 Pago proveedores S/ 16,000.00
S/ 91,000.00

SALDO ESTADO DE CUENTA S/ 50,116

2. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo
al cierre del mes de febrero 2021.

El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo al cierre del mes

de febrero tenemos S/ 284,379.00

Responder:
1. ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias
en el arqueo de caja?
 Implementar un sistema de caja chica con segregación de
funciones, donde un empleado no maneje tanto el efectivo
como los registros contables.
 Investigar y documentar cualquier discrepancia de manera
oportuna.

2. ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una

conciliación bancaria más eficiente?
 Emplear software de análisis de datos para identificar
patrones y anomalías en los datos de caja y bancos.
 Determine la frecuencia con la que conciliará sus cuentas
bancarias y establezca un cronograma para hacerlo.
 Realice los ajustes necesarios en los registros contables
para reflejar las transacciones correctas y eliminar las
discrepancias.

3. ¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden

implementar y cuál es su importancia?
 Establecer un proceso formal para aprobar pagos y
desembolsos de efectivo, con niveles de autorización
claros según el monto involucrado.
 Exigir documentación de respaldo para todas las
transacciones en efectivo.

4. ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?

Si, la empresa puede tener un modelo de negocio que genera un
flujo de caja libre fuerte. Esto significa que la empresa genera
más efectivo del que necesita para sus operaciones diarias, lo
que le permite acumular efectivo

5. ¿Por qué es importante la liquidez?

 Te da la flexibilidad para aprovechar oportunidades de
inversión o compraventa que surjan de manera inesperada,
sin tener que esperar para reunir el efectivo necesario.
 Una empresa con buena liquidez proyecta estabilidad
financiera y solvencia, lo que genera confianza entre
inversores y acreedores, facilitando el acceso a
financiamiento en mejores condiciones.
 La liquidez es crucial para la estabilidad financiera, la
flexibilidad y el crecimiento tanto de individuos como de
empresas. Es el pilar fundamental para tomar decisiones
financieras sólidas, aprovechar oportunidades y enfrentar
los desafíos del entorno económico.