Trabajo Final Contabilidad General

AUTOEVALUACIÓN G
Arroyo Vargas, Jean Piere Martin

Cabeza Manco, Karla Sofia
Mamani Bolivar, Gian Antoni
Rojas Muñoz, Leonela Dayanara
Trigoso Riva, Leydi Nicol
AUTOEVALUACIÓN GRUPAL
rroyo Vargas, Jean Piere Martin A
abeza Manco, Karla Sofia A
Mamani Bolivar, Gian Antoni A
ojas Muñoz, Leonela Dayanara A
rigoso Riva, Leydi Nicol A
SUELDOS PLANILLA Y HONORARIOS (MENSUAL)
DETALLE DEBE
Gasto de sueldo (Gerente general) 5,000.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Gasto de sueldo (Gerente comercial) 4,000.00

Gasto de honorarios (Abogada) 5,000.00

Gasto de honorarios (Contador) 5,000.00

Gasto de sueldo (Ingeniero de sistemas) 8,000.00

Gasto de sueldo (Vendedores) 22,500.00

Gasto de sueldo (Secretaria) 4,000.00

NO CONTABILIZADOS
DETALLE DEBE
Efectivo y equivalentes al efectivo 80,000.00
1/2/2023
Obligaciones fiancieras
Devolución en ventas (ventas) 20,000.00

IGV 3,600.00
1/10/2023 Efectivo y equivalentes al efectivo
Inventarios 8,000.00
Costo de ventas
Gasto por infracción (multa) 4,600.00

2/15/2023
Ingreso (intereses)
2/20/2023 Efectivo y equivalentes al efectivo 2,750.00
Cuentas por cobrar comerciales 2,750.00
Inversiones financieras (acciones) 62,500.00

3/15/2023
Gasto por comisiones 37,500.00
3/20/2023
Gasto por bono 18,000.00
HABER PLANILLA
GV
5,000.00 Gerente general
Gerente comercial
Ingeniero de sistemas
4,000.00 Vendedores S/.22,500
Secretaria
TOTAL S/.22,500
5,000.00
HONORARIOS
5,000.00 GV
Abogada
Contador
8,000.00 TOTAL S/.0
22,500.00
4,000.00
HABER
80,000.00
23,600.00
8,000.00
4,600.00
5,500.00
62,500.00
37,500.00
18,000.00
GA
S/.5,000
S/.4,000
S/.8,000
S/.4,000
S/.21,000
GA
S/.5,000
S/.5,000
S/.10,000
Cuadro con cálculos respectivos (depreciación, amortización, incobrabilidad )
SEGÚN EL MES
DETALLE DEBE
Gasto por depreciación (Furgón para distribución) 1,192.33
10-Jan
Depreciación acumulada (Furgón para distribución)
Gasto por depreciación (Cajas registradoras) 23.28

15-Jan
Depreciación acumulada (Cajas registradoras)
Gasto por amortización – Software 23.54

22-Jan
Amortización acumulada
Gasto por depreciación (Carritos) 185.88

2-Feb
Depreciación acumulada (Carritos)

5-Feb
Amortización Acumulada (Obligaciones financieras) 1,666.67

30-feb
TRIMESTRAL
3/30/2023 DEBE
Gasto por depreciación (Cajas registradoras) 116.42

Gasto por amortización – Software 200.09

Gasto por depreciación (Carritos para transportar mercadería) 385.03

Depreciación acumulada (Carritos para transportar mercadería)


Gasto por estimación de cuentas de cobranza dudosa (3%) 6,142.50

Estimación de cuentas de cobranza dudosa
HABER Furgón para distribución
Costo 117,309.32 Depreciación anual S/.21,462
1,192.33 Valor residual 10,000.00 Depreciación mensual S/.1,788.49
Vida util 5 años Depreciación diaria S/.59.62
23.28
Software de ventas electrónicas para PYMES
Costo 4,237.29 Amortizacion anual S/.1,059
23.54 Valor residual 0.00 Amortizacion mensual S/.88.28
Vida util 4 años Amortizacion diaria S/.2.94
185.88 Furgón para distribución

Valor residual 10,000.00 Depreciación mensual S/.1,200.92
1,000.77 Vida util 5 años Depreciación diaria S/.40.03
1,666.67
HABER Furgón para distribución

4,769.30 Valor residual 10,000.00 Depreciación mensual S/.1,788.49
116.42
Software de ventas electrónicas para PYMES
200.09 Valor residual 0.00 Amortizacion mensual S/.88.28
385.03 Furgón para distribución

Valor residual 10,000.00 Depreciación mensual S/.1,200.92
2,201.68 Vida util 5 años Depreciación diaria S/.40.03
1,666.67
6,142.50
Cajas registradoras
Costo 6,588.14 Depreciación anual S/.559
Valor residual 1,000.00 Depreciación mensual S/.46.57
Carritos para transportar mercadería dentro de tienda

Obligaciones financieras
Valor residual 0.00 Amortizacion mensual S/.1,666.67
Cajas registradoras
Costo 6,588.14 Depreciación anual S/.559
Carritos para transportar mercadería dentro de tienda

Obligaciones financieras
Valor residual 0.00 Amortizacion mensual S/.1,666.67
REGISTRO DE COMPRAS
Tipo de Número de
Fecha RUC Cliente
comprobante comprobante
2-Jan FT FT001-500 20209133394 Cleanser S.A.
10-Jan FT FT001-234 20503388601 Honda S.A.
13-Jan FT FT001-023 20117871852 LAN Peru S.A.

15-Jan FT FT001-122 20100814162 System Sales S.A.
18-Jan FT FT001-456 20103964921 Worl Import S.A.C
22-Jan FT FT002-233 20506285314 BSALE S.A.
Servicios generales en
30-Jan FT FT001-888 20299101623
negocios S.A.C.
CAMBIO 10 ENERO CAMBIO 15 ENERO

Compra 3.948 Compra 3.879
Venta 3.955 Venta 3.887
REGISTRO DE VENTAS
Tipo de Número de
Fecha RUC Cliente
2-Jan FT FT001-0050 20505470941 Clean House S.A.
30-Jan BV 001-099 8293456 Carlos Mercado Ramos
CAMBIO 30 ENERO
Compra 3.839
Venta 3.849
HEALTHY HOME S.A.

LIBRO DIARIO ENERO
DEBE
Efecto y equivalentes al efectivo 160,000.00
Servicios contratados por anticipado 24,000.00
Propiedad, planta y equipo 200,000.00
SALDOS DE Inversiones financieras 20,000.00
DICIEMBRE Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Anticipo de clientes
Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
INVENTARIO (Quimicos de limpieza) 42,372.88

IGV (Crédito fiscal a favor) 7,627.12
Efectivo y Equivalentes al Efecitvo

IGV (Débito fiscal - Pasivo por pagar al Estado)
2-Jan
Ingreso por ventas
Costo de ventas 33,898.30
Inventarios

Obligaciones fiancieras

Cuentas por pagar comerciales
10-Jan
Devolución en ventas (ventas) 20,000.00
Costo de ventas
GV ( Viaje del gerente de ventas ) 8,474.58

13-Jan IGV (Crédito fiscal a favor) 1,525.42

15-Jan IGV (Crédito fiscal a favor) 1,185.86
Inventarios (Jabones antibacterial, líquido y alcohol)
para mano) 25,423.73
18-Jan
Intangibles (software) 4,237.29

22-Jan IGV (Crédito fiscal a favor) 762.71
Efectivo y equivalente al efectivo

focus group (REVSAR GV) 1,016.95
GASTO ADM 677.97
IGV (Crédito fiscal a favor) 305.08

Ingreso por ventas
Inventarios
30-Jan GV (sueldos planilla y recibo honorarios) 22,500.00

GA (sueldos planilla y recibo honorarios) 31,000.00
GV - Gasto por depreciación (Furgón para distribución) 1,192.33

GV - Gasto por depreciación (Cajas registradoras) 23.28

GV - Gasto por amortización – Software 23.54

1,331,647.13
Moneda Total IGV VALOR Detalle
S/. 50,000.00 7,627.12 42,372.88 Químicos de limpieza
S/. 138,425.00 21,115.68 117,309.32 Furgón para distribución
Viaje del gerente de ventas para firmar con

S/. 10,000.00 1,525.42 8,474.58
proveedores extranjeros
S/. 7,774.00 1,185.86 6,588.14 Cajas registradoras
Jabones antibacterial, líquido y alcohol para
S/. 30,000.00 4,576.27 25,423.73
manos
S/. 5,000.00 762.71 4,237.29 Software de ventas electrónicas para PYMES
Servicios de un focus group realizado para el
S/. 2,000.00 305.08 1,694.92
lanzamiento de nuevos productos
MES DE ENERO - COMPRA

SUBTOTAL
IGV
TOTAL
S/. 100,000.00 15254.24 84745.76 Mercaderías
S/. 115,170.00 17568.31 97601.69 Mercaderías
MES DE ENERO - VENTAS

SUBTOTAL
IGV
TOTAL
ENERO
IGV - VENTAS (Débito fiscal)
IGV - COMPRAS (Crédito fiscal)
Crédito fiscal
CRÉDITO DE DICIEMBRE
CRÉDITO FISCAL DE ENERO
DEBE HABER
60,000.00
80,000.00
50,000.00
24,000.00
00,000.00
20,000.00
130,000.00
74,000.00
20,000.00
200,000.00
50,000.00
160,000.00
42,372.88
7,627.12
50,000.00
00,000.00
15,254.24
84,745.76
33,898.30
33,898.30
80,000.00
80,000.00
17,309.32
21,115.68
96,897.50
41,527.50
20,000.00
3,600.00
23,600.00
8,000.00
8,000.00
8,474.58
1,525.42
10,000.00
6,588.14
1,185.86
7,774.00
25,423.73
4,576.27
15,000.00
15,000.00
4,237.29
762.71
5,000.00
2,000.00
1,016.95
677.97
305.08
15,170.00
17,568.31
97,601.69
39,040.68
39,040.68
22,500.00
31,000.00
53,500.00
1,192.33
1,192.33
23.28
23.28
23.54
23.54
331,647.13 1,331,647.13
Forma de cobro
100% al contado con cheque
70% al contado con transferencia, saldo al crédito

MES DE ENERO - COMPRA

S/ 206,100.85
S/ 37,098.15
S/ 243,199.00
Forma de cobro
100% al contado, depositado en nuestra cuenta

bancaria
bancaria
MES DE ENERO - VENTAS

S/ 182,347.46
S/ 32,822.54
S/ 215,170.00
ENERO
S/ 32,822.54
-S/ 37,098.15
-S/ 4,275.61
0
-S/ 4,275.61
REGISTRO DE COMPRAS
Tipo de Número de
Fecha RUC Cliente
2-Feb FT FT001-678 20433763221 Lucky Carritos S.A.

5-Feb FT FT001-544 20503388601 Honda S.A.
8-Feb FT FT001-777 20128425978 Cleanser S.A.
15-Feb FT FT002-199 20154477455 CSA S.A.
22-Feb FT FT001-22 20103964921 Bionova S.A.
25-Feb FT FT001-711 20100152941 Easy Business S.A.C.
Actualidad empresarial
28-Feb FT FT001-12567 20417378911
S.A.
CAMBIO 05 FEBRERO
Compra 3.867
Venta 3.873
REGISTRO DE VENTAS
Tipo de Número de
Fecha RUC Cliente
5-Feb FT FT001-0051 20507975977 Business Group S.A.C
20-Feb FT FT001-0052 20536126440 Inversiones negociables

HEALTHY HOME S.A.
LIBRO DIARIO FEBRERO
DEBE
2-Feb
Propiedad, planta y equipo (carritos ) 16,949.15

Propiedades, planta y equipo (furgón para distribución) 82,055.08
5-Feb Efectivo y equivalentes al efectivo 60,000.00

Cuentas por cobrar Comerciales 60,000.00
Ingreso por ventas
Inventarios

8-Feb Inventario (quimicos de limpieza) 33,898.31

GV- Servicio de laboratorio (documento) 3,389.83
15-Feb
Gasto por infracción (multa) 4,600.00

VENTAS (INGRESO)
20-Feb
Inventario
Ingreso (intereses)

22-Feb Inventario (Guantes, paños) 8,474.58
Servicio contratado por anticipado (alquiler de tienda) 20,338.98
25-Feb IGV (Crédito fiscal a favor) 3,661.02
Intangibles (Capacitación ISO 9001) 847.46

28-Feb IGV (Crédito fiscal a favor) 152.54
GV (sueldos planilla y recibo honorarios) 22,500.00

GV - Gasto por depreciación (Carritos) 185.88


30-feb GV - Gasto por depreciación (Furgón para distribución) 1,788.49




531,998.26
Carritos para transportar la mercadería dentro

S/. 20,000.00 3,050.85 16,949.15
de nuestra tienda.
S/. 96,825.00 14,769.92 82,055.08 Furgón para distribución
S/. 40,000.00 6,101.69 33,898.31 Químicos de limpieza
Análisis de composición del producto
S/. 4,000.00 610.17 3,389.83 formulado, emitido por un laboratorio y
registro sanitario.
Guantes, paños, esponjas, trapeadores y
S/. 10,000.00 1,525.42 8,474.58
pulverizadores
Servicio de alquiler de la tienda, contrato por
S/. 24,000.00 3,661.02 20,338.98
un año, rige a partir de enero
S/. 1,000.00 152.54 847.46 Capacitación ISO 9001
MES DE FEBRERO - COM

SUBTOTAL
IGV
TOTAL
S/. 120,000.00 18305.08 101694.92 Mercaderías
S/. 80,000.00 12203.39 67796.61 Mercaderías
MES DE FEBRERO - VE
SUBTOTAL
IGV
TOTAL
FEBRERO
Crédito fiscal
CRÉDITO DE ENERO
CRÉDITO FISCAL DE FEBRERO
DEBE HABER
12,000.00
8,000.00
16,949.15
3,050.85
48,412.50
48,412.50
82,055.08
14,769.92
60,000.00
60,000.00
18,305.08
101,694.92
40,677.97
40,677.97
40,000.00
33,898.31
6101.69
4,000.00
3,389.83
610.17
4,600.00
4,600.00
48,000.00
32,000.00
67,796.61
12,203.39
27,118.64
27,118.64
5,500.00
2,750.00
2,750.00
10,000.00
8,474.58
1,525.42
20,338.98
3,661.02
24,000.00
847.46
152.54
1,000.00
22,500.00
31,000.00
53,500.00
185.88
185.88
1,000.77
1,000.77
1,788.49
1,788.49
46.57
46.57
88.28
88.28
1,666.67
1,666.67
31,998.26 531,998.26
Forma de cobro

MES DE FEBRERO - COMPRA

S/ 165,953.39
S/ 29,871.61
S/ 195,825.00
Forma de cobro

bancaria y el saldo al crédito.
MES DE FEBRERO - VENTAS

S/ 169,491.53
S/ 30,508.47
S/ 200,000.00
FEBRERO
S/ 30,508.47
-S/ 29,871.61
S/ 636.86
-S/ 4,275.61
-S/ 3,638.75
REGISTRO DE COMPRAS
Tipo de Número de
Fecha RUC Cliente
5-Mar FT FT001-002 20100083010 Falabella S.A.
10-Mar FT FT001-900 20161977773 Proclean S.A.C
12-Mar FT FT001-0267 20161977773 PROMART S.A.
15-Mar FT FT001-333 20305385795 Swarovski S.A.
20-Mar FT FT002-100 20336183791 Green Market S.A.
24-Mar FT FT002-088 20100247497 Herco combustible S.A.
CAMBIO 15 MARZO
Compra 3.708
Venta 3.715
REGISTRO DE VENTAS
Tipo de Número de
Fecha RUC Cliente
2-Mar BV 001-100 42676543 Ursula Guevara Rojas
15-Mar FT FT001-0053 20100168350 Ceelimp S.A.C.
20-Mar FT FT001-0054 20146678573 Almacenes generales S.A.
30-Mar FT FT001-0055 20433763221 Limpieza industrial S.A.C

HEALTHY HOME S.A.
LIBRO DIARIO MARZO
DEBE
VENTAS (INGRESO)
2-Mar IGV (Débito fiscal - Pasivo por pagar al Estado)
Inventario
Otras Cuentas por cobrar comerciales 8,000.00

5-Mar
Inventario (papel higienico, toallas, servilletas) 29,661.02

10-Mar
Inventario (caja y bolsas para envíos) 16,949.15

12-Mar IGV (Crédito fiscal a favor) 3,050.85
Otras Cuentas por cobrar comerciales 3,715.00


VENTAS (INGRESO)
15-Mar IGV (Débito fiscal - Pasivo por pagar al Estado)
Inventario
Inversiones financieras (acciones) 62,500.00

GV (investigación de mercado como producto ecologico) 25,423.73

Efectivo y equivanlente al efectivo

VENTAS (INGRESO)
20-Mar Costo de ventas 16,949.15
Inventario
Gasto por comisiones - GV 37,500.00

20-Mar
Gasto por bono - GA 18,000.00

GV - combustible, peaje y mantenimiento de furgones 2,542.37

24-Mar IGV (Crédito fiscal a favor) 457.63

Ingreso por ventas
Inventarios
GV (sueldos planilla y recibo honorarios) 22,500.00



30-Mar Depreciación acumulada (Cajas registradoras)

GV - Gasto por depreciación (Carritos) 199.15



Gasto por estimación de cuentas de cobranza dudosa (3%) 6,142.50

Estimación de cuentas de cobranza dudosa
643,873.00
S/. 8,000.00 1,220.34 6,779.66 televisor para la casa del dueño
S/. 35,000.00 5,338.98 29,661.02 Papel higiénico, toalla y servilletas
Cajas y bolsas para el envío de nuestros

S/. 20,000.00 3,050.85 16,949.15
productos.
Collar para la esposa del dueño por su
S/. 3,715.00 566.69 3,148.31
aniversario
Investigación de mercado como producto
S/. 30,000.00 4,576.27 25,423.73
ecológico
Combustible, peaje y mantenimiento de
S/. 3,000.00 457.63 2,542.37
furgones
MES DE MARZO - COMPR

SUBTOTAL
IGV
TOTAL
S/. 50,000.00 7627.12 42372.88 Mercaderías
S/. 110,000.00 16779.66 93220.34 Mercaderías
S/. 50,000.00 7627.12 42372.88 Mercaderías
S/. 60,000.00 9152.54 50847.46 Mercaderías

270,000.00 41,186.44 228,813.56
MES DE MARZO - VENTA

SUBTOTAL
IGV
TOTAL
MARZO
Crédito fiscal
CRÉDITO DE FEBRERO
IGV A PAGAR
DEBE HABER
,000.00
42,372.88
7,627.12
,949.15
16,949.15
000.00
8,000.00
,661.02
338.98
17,500.00
17,500.00
,949.15
050.85
20,000.00
715.00
3,715.00
0,000.00
93,220.34
16,779.66
,288.14
37,288.14
,500.00
62,500.00
,423.73
576.27
30,000.00
,000.00
42,372.88
7,627.12
,949.15
16,949.15
,500.00
37,500.00
,000.00
18,000.00
542.37
57.63
3,000.00
,000.00
,000.00
9,152.54
50,847.46
,338.98
20,338.98
,500.00
,000.00
53,500.00
788.49
1,788.49
46.57
46.57
88.28
88.28
99.15
199.15
200.92
1200.92
666.67
1,666.67
142.50
6,142.50
3,873.00 643,873.00
Forma de cobro
50% al contado con transferencia, saldo al
crédito
MES DE MARZO - COMPRA

S/ 84,504.24
S/ 13,423.73
S/ 97,927.97
Forma de cobro

bancaria
bancaria
bancaria
MES DE MARZO - VENTAS

S/ 228,813.56
S/ 41,186.44
S/ 270,000.00
MARZO
S/ 41,186.44
-S/ 13,423.73
S/ 27,762.71
-S/ 3,638.75
S/ 24,123.96
HEALTHY HOME S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
CUENTAS SUMAS
Efecto y equivalentes al efectivo S/.805,920.00 S/.718,332.34
Cuentas por cobrar comerciales S/.204,750.00 S/.6,142.50
Otras cuentas por cobrar S/.11,715.00 S/.0.00
Inventarios S/.314,779.67 S/.232,261.02
Servicios contratados por anticipado S/.44,338.98 S/.0.00
Propiedad, planta y equipo S/.422,901.69 S/.7,472.44
Intangibles S/.5,084.75 S/.200.09
IGV S/.83,993.48 S/.104,517.46
Cuentas por pagar comerciales S/.0.00 S/.260,440.00
Otras cuentas por pagar S/.0.00 S/.74,000.00
Anticipo de clientes S/.0.00 S/.20,000.00
Obligaciones financieras S/.3,333.34 S/.80,000.00
CAPITAL S/.0.00 S/.200,000.00
Resultados acumulados S/.0.00 S/.50,000.00
COSTO DE VENTAS S/.232,261.02 S/.8,000.00
GASTO DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN S/.159,662.50 S/.0.00
GASTO ADMINISTRATIVO S/.111,677.97 S/.0.00
OTROS GASTOS S/.4,600.00 S/.0.00
GASTOS FINANCIEROS S/.0.00 S/.0.00
VENTAS INGRESO S/.20,000.00 S/.580,652.54
OTROS INGRESOS S/.0.00 S/.0.00
INVERSIONES FINANCIERAS S/.82,500.00 S/.0.00
INGRESO FINANCIERO S/.0.00 S/.5,500.00
Resultado del ejercicio S/.0.00 S/.160,000.00
TOTAL S/.2,507,518.39 S/.2,507,518.39
IÓN Enero (+saldos Diciembre)
SALDOS Debe Haber
S/.87,587.66 S/.455,170.00 S/.263,771.50
S/.198,607.50 S/.80,000.00 S/.0.00
S/.11,715.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.82,518.65 S/.225,796.61 S/.72,938.98
S/.44,338.98 S/.24,000.00 S/.0.00
S/.415,429.25 S/.323,897.46 S/.1,215.61
S/.4,884.66 S/.4,237.29 S/.23.54
S/.20,523.98 S/.40,698.14 S/.32,822.55
S/.260,440.00 S/.0.00 S/.186,527.50
S/.74,000.00 S/.0.00 S/.74,000.00
S/.20,000.00 S/.0.00 S/.20,000.00
S/.76,666.66 S/.0.00 S/.80,000.00
S/.200,000.00 S/.0.00 S/.200,000.00
S/.50,000.00 S/.0.00 S/.50,000.00
S/.224,261.02 S/.72,938.98 S/.8,000.00
S/.159,662.50 S/.33,230.68 S/.0.00
S/.111,677.97 S/.31,677.97 S/.0.00
S/.4,600.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.560,652.54 S/.20,000.00 S/.182,347.45
S/.0.00 S/.0.00
S/.82,500.00 S/.20,000.00 S/.0.00
S/.5,500.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.160,000.00 S/.0.00 S/.160,000.00
S/.1,427,783.18 S/.1,427,783.18 S/.1,331,647.13 S/.1,331,647.13
FEBRERO MARZO
Debe Haber Debe Haber
S/.110,750.00 S/.199,179.17 S/.240,000.00 S/.255,381.67
S/.94,750.00 S/.0.00 S/.30,000.00 S/.6,142.50
S/.0.00 S/.0.00 S/.11,715.00 S/.0.00
S/.42,372.89 S/.67,796.61 S/.46,610.17 S/.91,525.42
S/.20,338.98 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.99,004.23 S/.3,021.70 S/.0.00 S/.3,235.13
S/.847.46 S/.88.28 S/.0.00 S/.88.28
S/.29,871.61 S/.30,508.47 S/.13,423.73 S/.41,186.44
S/.0.00 S/.56,412.50 S/.0.00 S/.17,500.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.1,666.67 S/.0.00 S/.1,666.67 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.67,796.61 S/.0.00 S/.91,525.42 S/.0.00
S/.28,999.81 S/.0.00 S/.97,432.00 S/.0.00
S/.31,000.00 S/.0.00 S/.49,000.00 S/.0.00
S/.4,600.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.169,491.53 S/.0.00 S/.228,813.56
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.62,500.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.5,500.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.531,998.26 S/.531,998.26 S/.643,873.00 S/.643,873.00
HEALTHY HOME S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE MARZO DEL 2023
(Expresado en Soles)
BORRADOR FINAL
INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS S/ 560,652.54 S/ 560,652.54
COSTO DE VENTAS -S/ 224,261.02 -S/ 224,261.02
UTILIDAD BRUTA S/ 336,391.52 S/ 336,391.52
GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN -S/ 159,662.50 -S/ 162,828.15
GASTOS ADMINISTRATIVOS -S/ 111,677.97 -S/ 113,788.40
OTROS GASTOS OPERATIVOS -S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00
OTROS INGRESOS OPERATIVOS S/ - S/ -
UTILIDAD OPERATIVA S/ 60,451.06 S/ 55,174.97
INGRESOS FINANCIEROS S/ 5,500.00 S/ 5,500.00
GASTOS FINANCIEROS S/ - S/ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 65,951.06
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES -S/ 5,276.08
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA S/ 60,674.98 S/ 60,674.98
IMPUESTO A LA RENTA -S/ 17,899.12 -S/ 17,899.12
UTILIDAD NETA S/ 42,775.86 S/ 42,775.86
RESULTADO DEL EJERCICIO S/ 42,775.86 S/ 42,775.86
HEALTHY HOME S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO S/ 87,587.66
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/ 198,607.50
OTRAS CUENTAS POR COBRAR S/ 11,715.00
INVENTARIO S/ 82,518.65
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/ 44,338.98
INVERSIONES FINANCIERAS S/ 82,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 507,267.79
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 415,429.25
INTANGIBLES S/ 4,884.66
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 420,313.91
TOTAL ACTIVO S/ 927,581.70

ANEXO DE PARTICIPACIÓN S/.5,276.08
GASTO DE VENTA 60% S/.3,165.65
GASTO ADM. 40% S/.2,110.43
Utilidad antes de impuestos S/.65,951.06

Participación a los trabajadores 8% -S/.5,276.08
Utilidad después de participaciones S/.60,674.98
Impuesto a la renta (*29.5%) -S/.17,899.12
Utilidad neta S/.42,775.86
RESERVA LEGAL S/ 4,277.59

RESULTADO NETO S/ 38,498.27
HY HOME S.A.
TUACIÓN FINANCIERA
MARZO DEL 2023
sado en Soles)
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CTAS POR PAGAR COMERCIALES S/ 260,440.00
OTRAS CTAS POR PAGAR S/ 74,000.00
ANTICIPO DE CLIENTES S/ 20,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/ 76,666.66
PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES S/ 5,276.08
Impuesto a la renta S/ 38,423.10
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 474,805.84
PASIVO NO CORRIENTES S/ -
TOTAL PASIVO S/ 474,805.84
PATRIMONIO
CAPITAL S/ 200,000.00
Reserva Legal S/ 4,277.59
Resultados Acumulados S/ 210,000.00
Resultado del ejercicio S/ 38,498.27
TOTAL PATRIMONIO S/ 452,775.86
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 927,581.70

Se muestra el ERI del principal competidor. Ud Quiere analizar si el costo de ventas de la empresa Healthy Home es muy
competencia, según suelen comentar los trabajadores. Analice y sustente si dicha afirmación de los trabajadores es corr
COMPETIDOR SAC
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO 2023
INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS S/ 3,650,000.00

COSTO DE VENTAS -S/ 2,482,000.00
UTILIDAD BRUTA S/ 1,168,000.00
GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN -S/ 328,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS -S/ 547,500.00
OTROS GASTOS OPERATIVOS S/ -
OTROS INGRESOS OPERATIVOS S/ -
UTILIDAD OPERATIVA S/ 292,000.00
SUSTENTACIÓN
Para analizar si el costo de ventas de Healthy Home es alto en comparación con su principal competidor, es necesario co
actividades ordinarias de ambas empresas.
En el caso del competidor, si calculamos el porcentaje del costo de ventas en relación a los ingresos, obtenemos:
Por lo tanto, el costo de ventas del competidor representa aproximadamente el 68.00% de los ingresos por actividades
En el caso de Healthy Home, calculando el porcentaje del costo de ventas en relación a los ingresos:
El costo de ventas de Helty Home representa aproximadamente el 40.03% de los ingresos por actividades ordinarias.
Comparando los porcentajes, podemos observar que el costo de ventas de Healthy Home es significativamente más baj
tiene un costo de ventas que representa el 68.00% de los ingresos, Healthy Home tiene un costo de ventas que represen
Por lo tanto, la afirmación de los trabajadores de que el costo de ventas de Healthy Home es alto en comparación con la
Healthy Home se destaca en el mercado al tener costos de ventas más bajos en comparación con nuestra competencia.
de nuestros ingresos por actividades ordinarias, podemos obtener beneficios notables, como una mayor utilidad y renta
competitiva, ya que nos permite vender nuestros productos a un precio menor, lo cual resulta atractivo para los clientes
empresa Healthy Home es muy alto e comparación con la
ación de los trabajadores es correcta o no.
HEALTHY HOME S.A.

BORRADOR FINAL
INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS S/ 560,652.54 S/ 560,652.54
COSTO DE VENTAS -S/ 224,261.02 -S/ 224,261.02
UTILIDAD BRUTA S/ 336,391.52 S/ 336,391.52
GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN -S/ 159,662.50 -S/ 162,828.15
GASTOS ADMINISTRATIVOS -S/ 111,677.97 -S/ 113,788.40
OTROS GASTOS OPERATIVOS -S/ 4,600.00 -S/ 4,600.00
OTROS INGRESOS OPERATIVOS S/ - S/ -
UTILIDAD OPERATIVA S/ 60,451.06 S/ 55,174.97
ipal competidor, es necesario comparar los valores relativos en relación a los ingresos por
os ingresos, obtenemos: 68.00 %

de los ingresos por actividades ordinarias.
40.00 %
tividades ordinarias.
e es significativamente más bajo que el de su principal competidor. Mientras que el competidor

un costo de ventas que representa solo el 40.00% de los ingresos.
me es alto en comparación con la competencia no es correcta.
ación con nuestra competencia. Con un costo de ventas que representa aproximadamente el 40%
omo una mayor utilidad y rentabilidad. Estos costos más bajos nos brindan una ventaja
esulta atractivo para los clientes y nos ayuda a llegar a un segmento más amplio del mercado.

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AUTOEVALUACIÓN G

Arroyo Vargas, Jean Piere Martin

Gasto de sueldo (Gerente comercial) 4,000.00

Gasto de honorarios (Abogada) 5,000.00

Gasto de honorarios (Contador) 5,000.00

Gasto de sueldo (Ingeniero de sistemas) 8,000.00

Gasto de sueldo (Vendedores) 22,500.00

Gasto de sueldo (Secretaria) 4,000.00

Devolución en ventas (ventas) 20,000.00

Gasto por infracción (multa) 4,600.00

Inversiones financieras (acciones) 62,500.00

Gasto por depreciación (Cajas registradoras) 23.28

Gasto por amortización – Software 23.54

Gasto por depreciación (Carritos) 185.88

Gasto por depreciación (Furgón para distribución) 1,000.77

Amortización Acumulada (Obligaciones financieras) 1,666.67

Gasto por depreciación (Cajas registradoras) 116.42

Gasto por amortización – Software 200.09

Gasto por depreciación (Carritos para transportar mercadería) 385.03

Gasto por depreciación (Furgón para distribución) 2,201.68

Amortización Acumulada (Obligaciones financieras) 1,666.67

Gasto por estimación de cuentas de cobranza dudosa (3%) 6,142.50

185.88 Furgón para distribución

HABER Furgón para distribución

385.03 Furgón para distribución

Carritos para transportar mercadería dentro de tienda

Carritos para transportar mercadería dentro de tienda

13-Jan FT FT001-023 20117871852 LAN Peru S.A.

CAMBIO 10 ENERO CAMBIO 15 ENERO

2-Jan FT FT001-0050 20505470941 Clean House S.A.

30-Jan BV 001-099 8293456 Carlos Mercado Ramos

HEALTHY HOME S.A.

INVENTARIO (Quimicos de limpieza) 42,372.88

Efectivo y equivalentes al efectivo 100,000.00

Efectivo y equivalentes al efectivo 80,000.00

Propiedad, planta y equipo 117,309.32

GV ( Viaje del gerente de ventas ) 8,474.58

Propiedad, planta y equipo 6,588.14

Intangibles (software) 4,237.29

Efectivo y equivalente al efectivo

Efectivo y equivalentes al efectivo 115,170.00

30-Jan GV (sueldos planilla y recibo honorarios) 22,500.00

GV - Gasto por depreciación (Furgón para distribución) 1,192.33

GV - Gasto por depreciación (Cajas registradoras) 23.28

GV - Gasto por amortización – Software 23.54

Viaje del gerente de ventas para firmar con

MES DE ENERO - COMPRA

Moneda Total IGV VALOR Detalle

S/. 100,000.00 15254.24 84745.76 Mercaderías

S/. 115,170.00 17568.31 97601.69 Mercaderías

MES DE ENERO - VENTAS

100% al contado con cheque

MES DE ENERO - COMPRA

100% al contado, depositado en nuestra cuenta

MES DE ENERO - VENTAS

2-Feb FT FT001-678 20433763221 Lucky Carritos S.A.

15-Feb FT FT002-199 20154477455 CSA S.A.

22-Feb FT FT001-22 20103964921 Bionova S.A.

25-Feb FT FT001-711 20100152941 Easy Business S.A.C.

5-Feb FT FT001-0051 20507975977 Business Group S.A.C

20-Feb FT FT001-0052 20536126440 Inversiones negociables

Efectivo y equivalente al efectivo

5-Feb Efectivo y equivalentes al efectivo 60,000.00