CONJUNTO CERRADO DE FINCAS RECREACIONALES EL PASEO BOLIVAR

NIT. 900.152.655-0

REVELACIONES Y NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A JULIO 31 DE 2022

NOTA 1. NATURALEZA

La Copropiedad CONJUNTO CERRADO DE FINCAS RECREACIONALES EL PASEO BOLIVAR se

encuentra registrada ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN mediante NIT:
900.152.6550 como persona Jurídica de naturaleza civil sin ánimo de lucro, adaptada a la ley 675
de 2001, mediante Escritura pública 1866 del 13 de mayo de 1989 de la notaría primera de
Bucaramanga, tiene la calidad de no contribuyente de impuesto nacionales ni de industria y
comercio, aunque debe actuar como agente de retención en la fuente sobre los pagos realizados a
sus proveedores de bienes y servicios. Cuenta con personería Jurídica vigente y es representada
legalmente por su administrador.

OBJETO: Su principal objeto es administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes,
manejar los asuntos de interés común de los propietarios de bienes privados y cumplir y hacer
cumplir la ley y el reglamento de propiedad horizontal.

RECURSOS PATRIMONIALES: Están conformados por los ingresos provenientes de expensas

comunes ordinarias y extraordinarias, multas, intereses financieros y de mora, fondo de
imprevistos y demás bienes e ingresos, adquiridos lícitamente para el cumplimiento de su objeto.

ÓRGANOS DE ADMINISTRACION: La dirección y administración de la persona jurídica corresponde

a la Asamblea General de Propietarios, al Consejo de Administración y al Administrador (a), quien
actúa como su representante legal.

ENTE DE CONTROL. El control de las operaciones contables de la copropiedad es registrado por un

contador público titulado, quien periódicamente entrega informes en las reuniones de consejo,
acompaña el proceso de revisión y presentación de declaraciones tributarias (Retención en la
fuente y la información exógena) y anualmente presenta a la Asamblea Estados Financieros sobre
el año evaluado.

NOTA 02. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

EL CONJUNTO CERRADO DE FINCAS RECREACIONALES PASEO BOLIVAR aplica las Normas de

Contabilidad establecidas mediante la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el Dec. 2706 de 2012,
para las empresas del Grupo 3, que deben llevar una contabilidad simplificada, tomando como
base la Norma Internacional de Información Financiera, NIIF para PYMES, que da lugar al Régimen
No responsable de Iva de Contabilidad de Causación para Microempresas, NIF. Además, se aplicó
la Orientación 15 de CTCP de 2015 y la Circular Guía 115-00003 de 2013 de la Superintendencia de
Sociedades, así como los diferentes Conceptos de las autoridades competentes, en los apartes en
que apliquen y se compartan criterios. La contabilidad se lleva por el sistema de causación,
reconociendo los ingresos, costos y gastos incurridos en cada vigencia, aunque no se haya hecho
efectivo su recaudo o pago.

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NOTA 3 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

La Cuenta Corriente se encuentra inscrita en el Banco Itaú y la cuenta de ahorros de AV Villas, en

ella se registra todos los ingresos por cuotas de administración ordinarias y extraordinarias y
también todos los pagos a proveedores y gastos generales. Los cheques llevan como condición de
pago dos firmas registradas: una del Administrador y otra de miembros del Consejo de
Administración.

CONCEPTO JULIO 2022

Caja menor 0,00
Caja General 640.467,00
Banco Itaú cta. corriente 401-37661-1 9.561.480,64
Banco Av villas cta. ahorros 1.035.714
TOTAL 11.237.661,64

Todos los pagos son realizados mediante cheques y el administrador solo maneja el efectivo del
valor de la caja menor.

La Cuenta Bancaria está debidamente conciliada con el extracto bancario a Julio del 2022.

NOTA 4 – DEUDORES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Esta cuenta está conformada por las deudas a cargo de los propietarios a Julio /2022, de acuerdo a
los siguientes conceptos:
CONCEPTO JULIO 2022
Parcela 2 470.000
Parcela 3 402.000
Parcela 4 736.000
Parcela 6 1.672.000
Parcela 7 570.000
Parcela 8 390.000
Parcela 10 408.000
Parcela 11 3.646.320
Parcela 12 428.000
Parcela 13 380.000
Parcela 14 364.000
Parcela 15 401.502
Parcela 16 374.000
Parcela 17 238.000
Parcela 18 364.000
Parcela 20 88.810
Parcela 21 382.000
Parcela 23 747.000

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Parcela 24 390.000
Parcela 25 350.000
Parcela 26 1.417.000
Parcela 27 344.000
Parcela 28 835.000
Parcela 29 1.290.000
Conjunto Tesoro 2.280.000
Conjunto Corazón 450.000
Conjunto El cielo 900.000
Conjunto plaza 750.000
TOTAL 21.067.632

NOTA 5 ACREEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

El Detalle de las Cuentas por pagar al 31 de Julio Comprendía:

CONCEPTO AÑO 2022
Costos y gastos por pagar
Servicios de Aseo (SERGENG) 3.263.953
Retención en la fuente por servicios 6.287
Honorarios 900.000
TOTAL 4.170.240

NOTA 6 – DEPOSITOS RECIBIDOS

En este rubro se encuentra contabilizado una consignación por identificar por valor de $ 160.293 y
este pendiente reintegro dinero consignado parcela 14 el 18 de noviembre 2021 para elaboración
portón y controles $80.000.

NOTA 7 - Reserva Obligatoria - Fondo de Imprevistos

Corresponde al saldo acumulado de la provisión efectuada con cargo al gasto por concepto del
fondo de Imprevistos contemplado en la Ley 675 de 2001.
Es importante separar los recursos financieros disponibles para la ejecución de los gastos
necesarios para las expensas comunes, de los recursos con restricción del fondo de imprevistos,
los cuales solo pueden ser usados con autorización de la asamblea general.

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NOTA 8 - INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos ordinarios de la Propiedad Horizontal comprenden los siguientes conceptos:

CONCEPTO
Cuota administración de parcelas y 45.662.000
conjuntos

2.098.110
Descuentos Cuotas de Administración
Ajuste al peso 359,00
TOTAL 43.563.890,00

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

NOTA 9- HONORARIOS

Se registra el valor correspondiente al pago de los servicios profesionales por los siguientes
conceptos:
CONCEPTO Mayo 2022
Administración 3.250.000
Asesoría Contable 1.250.000

TOTAL 4.500.000

NOTA 10- IMPUESTOS

Se registra el valor correspondiente al pago del impuesto predial

CONCEPTO Mayo 2022

Impuesto Predial 240.100,00

TOTAL 240.100,00

NOTA 11- SERVICIOS

Se registra los valores referentes a los servicios de portería tercerizado a partir del mes de julio
2021, que incluye un portero de tiempo completo en la portería principal y otro de medio tiempo
en la portería de los ALAPOS, servicio luz, teléfono.

CONCEPTO Mayo 2022

Servicio de portería 16.218.197,00

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Asesoría Técnica 120.000,00

Energía eléctrica 3.712.813,00
TOTAL 20.051.010,00

NOTA 12- GASTOS LEGALES

Se registra el valor correspondiente al pago del trámite INVISBU

CONCEPTO Mayo 2022

Tramites y licencias 201.000,00

TOTAL 201.000,00

NOTA 13 - GASTOS MANTENIMIENTO, REPARACIONES E INSTALACIONES ELECTRICAS

Este rubro comprende las erogaciones que se realizan para el mantenimiento de construcciones,
limpieza de vías, instalaciones eléctricas, jardines, insumos de alumbre permanente para el
tratamiento del agua, poda, mantenimiento de macaneadora, cuarto y tablero de bombas, redes
de acueducto y lavado de tanques.

Mantenimiento y reparaciones
CONCEPTO Mayo 2022
Terrenos jardines 189.480,00
Mantenimiento macaneador (incluye Combo 30.200,00
guadañadora motosierra)
Mantenimiento cámaras 1.509.000,00
Mantenimiento Motobomba 32.200,00
Insumos para tratamiento de agua 184.800,00
TOTAL 1.945.680,00

Adecuación e instalación
CONCEPTO
Instalaciones eléctricas 1.196.800,00
Reparaciones locativas 491.100,00
TOTAL 1.687.900,00

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NOTA 14 - GASTOS DIVERSOS

Los Gastos Diversos comprender los siguientes Rubros:

CONCEPTO
Elementos de aseo y cafetería 12.000,00
Útiles, papelería y fotocopia 128.450,00
Combustible 33.268,00
Domicilios y parqueaderos 13.400,00
Otros - Ajuste al peso 31.000,00
Taxis y buses 28.000,00
TOTAL 246.118,00

NOTA 15 - GASTOS FINANCIEROS

Registra los gastos por comisión banca electrónica y compra de chequeras.

CONCEPTO
Gastos bancarios 378.296,00
Ajuste al Peso 0,00
TOTAL 378.296,00

NOTA 16- GASTOS EXTRAORDINARIOS

Registra los gastos por imprevistos presentados en la copropiedad y la reserva del fondo de
imprevistos establecida por la ley 675.

AMPARO MARTINEZ PEÑA

MONICA J. VILLAMIZAR O.
Administradora T.P.184618-T
Contador Público

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