UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO PUNO

MAESTRIA EN CIENCIAS-INGENIERIA
QUIMICA

AUDITORIA DE SISTEMAS
INTEGRADOS DE GESTION
(1. DEFINICIONES)

Walther B. Aparicio Aragón, Ph.D.

M.Sc & Ingeniero Químico
 DEFINICIONES

NORMALIZACION
La normalización es una actividad mediante la cual fabricantes, consumidores, usuarios,
administraciones públicas, etc. establecen un acuerdo voluntario que se plasma en un documento
técnico, o norma, en el que se definen las características técnicas que debe reunir un material,
producto, servicio o sistema para garantizar su seguridad, su aptitud a la función o su compatibilidad
con los otros productos, servicios o sistemas.

Qué es una Norma Ventajas de la Normalización

Una norma se puede definir como un
“documento establecido por consenso y
aprobado por un organismo reconocido, que
otorga un marco común para su uso repetido,
reglas, directrices o características de las
actividades o sus resultados, orientados a la
consecución del grado óptimo de orden en un
contexto dado”.
ISO (Organización Internacional para
la Normalización)
➢ Promover el entendimiento mutuo.
➢ Incrementar la seguridad de los productos.
➢ Aumentar la confianza de los consumidores.
➢ Ayudar a los fabricantes a cumplir la legislación
➢ .
➢ Fomentar la competitividad.
➢ Armonizar el mercado.
➢ Facilitar el comercio eliminando obstáculos.
➢ Promover la seguridad y sostenibilidad.
➢ Salvaguardar el medio ambiente.
NIVELES DE LA NORMALIZACIÓN
A nivel de organización de todos los organismos de Normalización, se utiliza una estructura jerárquica de los
mismos, de tal manera que, los organismos internacionales son la base de la estructura del desarrollo de
normas voluntarias de carácter internacional pudiendo ser adoptadas por cualquier país, previa adaptación.
❖ Internacional ISO – IEC – UIT
❖ Regional COPANT – MERCOSUR – CENELEC – ANSI
❖ Nacional AENOR – ICONTEC
 PROCESO DE ACREDITACION

ACREDITACION
Una acreditación es el
reconocimiento por parte de una
tercera entidad de la competencia
técnica de una organización para
la realización de una actividad de
evaluación de la conformidad.

CERTIFICACION
Declarar públicamente que un
producto, proceso, servicio o
persona, es conforme con los
requisitos establecidos en una
norma.
“La auditoría es un instrumento de gestión que persigue reflejar la imagen fiel del sistema de
prevención de riesgos laborales de la empresa, valorando su eficacia y detectando las
deficiencias que puedan dar lugar a incumplimientos de la normativa vigente para permitir la
adopción de decisiones dirigidas a su perfeccionamiento y mejora”
Real Decreto 604/2006 (ESPAÑA)
Una auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la
auditoría, y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios
de auditoría.
ISO 19011 “Directrices para la Auditoría de Sistemas de Gestión”

La auditoría llevará a cabo un análisis sistemático, documentado y objetivo del sistema de gestión, que
debe estar integrado en el sistema de gestión general de la empresa.

una auditoría es:

➢ Un examen metódico y documentado.

➢ Independiente, es decir, realizado por personas que no
tengan responsabilidad directa en los sectores que se
desea auditar.
Objetivos de la Auditoría

➢ Estudiar los documentos del sistema para determinar si se ajustan a las

normas de referencia correspondientes.
➢ Evaluar la capacidad del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento
de los requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
➢ Comprobar la adecuación de la Política al funcionamiento del sistema y a
las actividades de la empresa.
➢ Verificar el grado de cumplimiento de los objetivos de la Política
Ambiental.
➢ Establecer el nivel de cumplimiento de los procedimientos que forman
parte del Sistema de Gestión, y de esta forma:
• Comprobar que se implementa y mantiene el SG.
• Comprobar que el cumplimiento de dichos procedimientos permite
alcanzar los objetivos de la empresa.
• Proponer las acciones correctivas y de mejora necesarias para
alcanzar el cumplimiento de los procedimientos y de los objetivos.
• Proponer la modificación de los procedimientos cuando se
demuestre que no son los adecuados para el desarrollo de la empresa.
• Prevenir la repetición de problemas.
• Identificar las áreas de mejora potencial del sistema de gestión.
las auditorías se realizan con la finalidad de
determinar:
➢ La adecuación del Sistema de Gestión de
la organización a la norma de referencia
específica. Proporcionan a la Dirección de la empresa
➢ La conformidad de las actuaciones del evidencias objetivas basadas en hechos. Esto
personal de una organización con permite a la Dirección tomar decisiones basándose en
referencia a los requisitos de su programa hechos y no en hipótesis.
de gestion según lo definido en la
documentación.
➢ La eficacia de las distintas actividades que
constituyen el sistema de gestión de la
organización, y de las medidas correctivas y
/o preventivas adoptadas.

Hay que tener en cuenta, no obstante, que la

filosofía de los sistemas de gestión está basada
en la prevención, más que en la detección de
problemas, y por ello debemos dar mayor
importancia a:
 CARACTERISTICAS DE UNA AUDITORIA

Para poder realizar una auditoría, debe estar implantada e implementada en la organización, la norma de
referencia sobre la que se aplica dicha auditoría.
Documentación e Información para Desarrollar en una
Auditoría
➢ Datos estadísticos sobre calidad del producto o del proceso.
➢ Información sobre el estado y los logros alcanzados por la
competencia.
➢ Manual de Calidad.
➢ Procesos/ Procedimientos Generales de Calidad.
➢ Instrucciones Técnicas.
➢ Datos sobre costes de calidad.
➢ Especificaciones técnicas.
➢ Normativa y legislación aplicable.
➢ Quejas o reclamaciones de clientes.
➢ Informes de auditorías precedentes (si procede).
➢ Informes de No Conformidad (de Sistema y de producto).
➢ Registros sobre acciones correctivas y de mejora implantadas
o propuestas recientemente.
➢ Registros y documentos exigidos por la norma de referencia.
➢ Información sobre Riesgos y Oportunidades.
➢ Información sobre las Partes Interesadas pertinentes y sus
requisitos. Etc.
Desarrollo de la Auditoría
En el desarrollo de la auditoría, el auditor ha de tener siempre en cuenta que:
➢ Se evaluarán, solamente, las evidencias objetivas y contrastadas.
➢ En caso de detectarse una posible deficiencia, se investigará, hasta confirmarla o no, averiguando si es
fortuita o sistemática, y, si es posible, se identificarán sus causas y efectos.
➢ Se realizará un seguimiento exhaustivo de las anomalías detectadas en anteriores auditorías.

Verificaciones durante la Auditoría

Las verificaciones a efectuar durante la auditoría son, en general, de la siguiente naturaleza:
➢ Revisión de los documentos aplicables del Sistema de Gestión Ambiental, para comprobar que la
organización auditada dispone de los documentos del sistema de gestión, requeridos en la norma de
aplicación.
➢ Examen de los registros y evidencias documentales que demuestren el cumplimiento de las
disposiciones del Sistema de Gestión Ambiental.
➢ Supervisión directa de los procesos, para comprobar que las actividades se desarrollan de la manera
prevista en la documentación del Sistema de Gestión Ambiental.

Finalizada la auditoría, el auditor mantiene una reunión con el auditado, o persona delegada, al que
expone las desviaciones encontradas para obtener su acuerdo con las mismas o para que formule sus
observaciones. Tras la reunión, el auditor redactará el correspondiente Informe de Auditoría.
 PARTICIPANTES DE UNA AUDITORIA
El cliente es la persona u organización que solicita una auditoría.
El ➢ Un comprador, actual o potencial, que quiera evaluar el comportamiento de un posible suministrador. Este
cliente comprador será cliente cuando encargue la realización de la auditoría del suministrador a un tercero.
puede ➢ Una organización que quiera establecer auditorías como parte de una evaluación continua o para detectar
cualquier anomalía del SG.
ser
➢ La Administración, cuando es un organismo oficial el que requiere a empresas suministradoras de ciertos
productos o servicios especiales que se sometan a una auditoría a cargo de entidades de certificación
acreditadas, organismos de control u otros entes concesionarios.
➢ El propio auditado, que puede requerir:
• A una organización especializada externa una evaluación de su sistema.
• A miembros de la propia organización la realización de auditorías internas para la evaluación de su SG.
• A una Entidad de Certificación la realización de una auditoría del SG con vistas a la obtención de un
registro de empresa.
• A un organismo independiente, para determinar si el sistema permite la gestión adecuada de los
productos que se van a suministrar (entidades de inspección o reglamentarios).
Funcion ➢ Definir los objetivos de la auditoría.
es del ➢ Determinar las normas de referencia a utilizar.
cliente ➢ Seleccionar o contratar al personal auditor.
➢ Determinar el periodo de duración de la auditoría.
➢ Colaborar en todo momento con el auditor.
El auditor es la persona cualificada para realizar auditorías. Para cada auditoría, el auditor debe estar
autorizado para esa auditoría en particular.

Categorías Entre los auditores cabe distinguir:

del auditor ➢ Líder del equipo auditor: Auditor designado para dirigir, planificar y actuar como interlocutor
principal al informar de las desviaciones encontradas y evaluar las acciones correctivas.
➢ Auditor: Persona que realiza cualquier parte de la auditoría, bajo la dirección del jefe del equipo.
Pueden sumarse a los auditores otros colaboradores, tales como: auditores en prácticas,
traductores e intérpretes o, incluso, observadores. Estos últimos, los observadores, acostumbran
a ser:
➢ Personas de la propia organización auditada, que han manifestado su deseo de presenciar la
auditoría para su aprendizaje personal.
➢ Personas pertenecientes o representantes de algún comprador.
➢ Personal propio de la entidad auditora cuya intención es evaluar al auditor con vistas a su registro
y cualificación.
Estos observadores deben permanecer neutrales en cuanto al desarrollo de la auditoría y no
interferir en su ejecución.
Funciones Convenir con el cliente los objetivos, alcance y criterios de la auditoría.
del auditor ➢ Convenir con el cliente y auditado la fecha y duración de la auditoria.
➢ Seleccionar el equipo auditor idóneo para cada auditoría específica.
➢ Suministrar los recursos para la realización de la auditoria.
➢ Asegurar que el equipo auditor realice la auditoría según los criterios establecidos.
➢ Recibir el informe de la auditoria elaborado por el equipo auditor.
➢ Entregar el informe al cliente de la auditoria y al auditado.
Naturaleza Se debe diferenciar:
del auditor ➢ Auditores ajenos a la organización: cuando los auditores no son miembros de la
organización del auditado. Se trata de entidades o individuos que son contratados
por el cliente como una tercera parte para realizar la auditoría en su propia
organización, o bien en la organización de uno de sus proveedores o subcontratistas
en representación suya.
➢ Auditores propios de la organización: cuando los auditores forman parte del personal
interno de la organización auditada. Se trata de empleados que, con independencia
de otras funciones habituales que pueden tener en la organización, asumen el cargo
de auditores internos respecto de aquellas funciones, áreas y departamentos en los
que no tienen interés o responsabilidad alguna.
Auditado.- Es la organización o entidad sobre la cual se realiza la auditoría.

Tipos Puede tratarse de:

➢ Una organización completa o sólo de unos centros de producción.
➢ Todo el Sistema de Gestión Ambiental o sólo de algunas áreas,
departamentos, o funciones.
Coincidencia La figura del cliente y del auditado coinciden en la misma organización o
entre Cliente y persona cuando es ésta la que encarga a un tercero (una entidad de
Auditado certificación, por ejemplo) la realización de la auditoría de su propio
Sistema de Gestión Ambiental (a fin de recibir un certificado y/o ser
incluido en un registro de empresas certificadas).
Funciones del Nombrar a un interlocutor entre el auditor y el cliente.
auditado ➢ Disponer de los medios suficientes para la ejecución de la auditoría y
ponerlos al alcance del auditor.

Ejemplo Resumen
Un ejemplo claro que permite distinguir a los tres, se da en las auditorías de proveedores, en las que
intervienen los tres miembros:
➢ Por un lado el cliente de la auditoría, que es la empresa que demanda los servicios del proveedor.
➢ Por otro el auditado, que se corresponde con el proveedor.
➢ Y finalmente el auditor, que es la organización contratada para realizar la auditoría.
 TIPOS DE AUDITORIA

Auditoria De Primera Realizadas con fines internos por la organización o en su nombre

interna parte
Auditoria De Realizadas por los clientes de una organización o por otras
externa Segunda personas en su nombre. Un ejemplo de este tipo son las auditorías
parte de proveedores.

De Tercera Realizadas por organizaciones externas independientes, que

parte proporcionan la certificación o registro de conformidad con los
requisitos contenidos en la norma.
Actitud o comportamiento que exige no inclinarse por ninguna de las
partes que intervienen en un conflicto, ni apoyar expresamente la
solución planteada por una de ellas.