Cuestionario de Auditoría Fecha: 03/11/2022

Empresa: Agripino S.A de C.V Entrevistado: Omar Eduardo Revisó y elaboro: Angel Daniel Martinez Sanchez
Cargo: Gerente Departamento Nomina
Área: Nómina

Registro de Personal SI NO N/A Observaciones

1. El archivo individual de cada trabajador contiene:

1.1. Fecha de entrada. SI

1.2. Cambios, aumentos, etc., debidamente
SI
aprobados.
1.3. Bases del sueldo o jornal. SI
1.4. Pagos parciales de cesantías y autorizaciones
NO
de la oficina de trabajo.

1.5. Autorizaciones para el descuento del salario. SI

1.6. Acumulación de pagos de salarios y

SI
prestaciones de cada trabajador.
1.7. Contrato de trabajo. SI
1.8. Examen médico de ingreso y evidencia de la
SI
renuncia a que hubiere lugar.
1.9. Investigaciones efectuadas para la contratación
NO
del trabajador.
1.10. Informaciones necesarias para dar
cumplimiento a las disposiciones relativas a la NO
retención de impuestos sobre salarios pagados.

2. En caso afirmativo, ¿se guardan estos archivos en

forma tal que no tengan acceso a ellos las personas
NO
que preparan la nómina, la aprueban y hacen el
pago?

3. ¿Se encuentra establecido que todas las

autorizaciones, especialmente avisos de despido o
SI
retiro de empleados, sean notificados prontamente al
departamento de liquidación de nómina?
 Registro de Tiempo SI NO N/A Observaciones
1. Los registros de tiempo u otras informaciones que
sirven de base para la preparación de la nómina,
¿son preparadas y llevadas independientemente de SI
quienes intervienen en la elaboración de las
mismas?

2. Las horas extras y las bonificaciones especiales,

¿son aprobadas por empleados que supervisan las
SI
actividades pero no preparan la nómina y hacen el
pago?

3. Los registros de tiempos y/o otras novedades de

nómina, ¿son reportadas oportunamente a quienes SI
elaboran la nómina?
Preparación y comprobación de la nómina SI NO N/A Observaciones
1. Las personas que preparan la nómina y liquidan
las prestaciones sociales, ¿tienen funciones
SI
independientes de la contratación o despido del
personal?

2. Dichas personas, ¿son independientes de las que

efectúan la distribución contable de nómina y las NO
liquidaciones de prestaciones sociales?

3. ¿Se revisa la nómina y la liquidación de

prestaciones sociales por empleados que no SI
intervienen en su preparación, autorización y pagos?

4. La nómina y las liquidaciones de prestaciones,

SI
¿son aprobadas por un empleado responsable?

5. La distribución contable de la nómina y la

liquidación de las prestaciones sociales, ¿son
NO
revisadas por alguien distinto del departamento de
liquidación de nómina?
 22
Pago de nómina y prestaciones sociales SI NO N/A Observaciones
1. El pago de nómina, ¿se realiza en cheque o
SI
transferencia electrónica?
2. El pago de la nómina es hecho por empleados
que:
2.1. ¿No intervienen y no controlan la preparación de
NO
las nóminas?
2.2. ¿No son responsables por la contratación o
SI
despido del personal?
2.3. ¿No intervienen y no controlan las liquidaciones
SI
de prestaciones sociales?
2.4. ¿No aprueban los informes de tiempo? SI

3. La cuenta bancaria de sueldos y liquidación de

prestaciones sociales, ¿es conciliada regularmente
por un empleado que no tenga conexión alguna con N/A
la preparación de la nómina y con el pago de la
misma?

Total preguntas contestadas 26

Total preguntas Positivas 18

Total preguntas Negativas 7

Porcentaje de confianza 72%

 Cuestionario de Auditoría Fecha: 03/11/2022
Empresa: Agripino S.A de C.V Entrevistado: Josue Martinez Revisó y elaboro: Angel Daniel Martinez Sanchez
Cargo: Gerente Departamento Activos fijos
Área: Control activos fijos

Compra de activo SI NO N/A Observaciones

1.¿Las compras, ventas o baja y cancelaciones de
activos fijos están autorizados por un funcionario con SI
facultades para ello?
2.¿En la compra de activos fijos están basadas en
concursos o licitaciones, por lo menos a tres NO
proveedores?
3.¿Existen y se realizan registros con los detalles de
identidad para cada uno de las compras de activos SI
fijos?
4.¿Los registros individuales de los activos fijos
SI
incluyen los costos de adquisición?
5.¿Se comparan, por lo menos una vez al año, los
registros individuales de activos fijos con las NO
correspondientes cuentas del mayor?
6. ¿La empresa practica el inventario de activos fijos
SI
y los compara con los registros contables?
7. ¿Existe una política para diferenciar las adiciones
Solamente para las
al activo fijo y los costos por mantenimiento o SI
adiciones de los activos
reparación?
Politicas SI NO N/A Observaciones
8.¿Hay políticas sobre montos para capitalizar
erogaciones o gastos y, en su caso, registrarla SI
directamente en resultados?

9.¿Los activos fijos que contribuyen de manera

importante a generar flujo de efectivo están SI
claramente identificados?
10.¿Se registran las depreciaciones por unidades o
grupos que corresponden a las clasificaciones de los SI
equipos respectivos?
11.¿Las estimaciones de depreciación consideran el
genuino demérito de los equipos en función a las SI
actividades propias del giro de la empresa?
12.¿los valores netos de realización proyectados a
futuro, permiten asegurar que los activos fijos no SI
están sobrevaluados?
13.¿Ha practicado la empresa avalúos de sus
N/A
activos fijos por un perito independiente?
Registro contabilidad SI NO N/A Observaciones
14.¿Los avalúos por un perito independiente se han
N/A
considerado para efectos contables?
15.Si las depreciaciones fiscales son diferentes a las
contables ¿están claramente separadas en el SI
sistema de contabilidad?
16.¿Existen cartas de responsabilidad firmadas por
cada empleado respecto a ciertos equipos cuyo valor SI
y riesgo de uso lo amerita?

17.¿Los activos fijos están debidamente codificados

N/A
y con etiqueta para identificar fácilmente?
18.¿Al momento de vender los activos fijos,
SI
deprecian el resto de vida que le restaba?
19.-¿Realizan su depreciacón mensualmente? SI
20.¿Tienen un control fisico/digital de las
NO
depreciaciones de los activos?

Total preguntas contestadas 20

Total preguntas Positivas 15

Total preguntas Negativas 3

Porcentaje de confianza 60%
 Cuestionario de Auditoría Fecha: 03/11/2022
Empresa: Agripino S.A de C.V Entrevistado: Cristian Meza Revisó y elaboro: Angel Daniel Martinez Sanchez
Cargo: Gerente Departamento de personal
Área: Departamento de personal

Reclutamiento SI NO N/A Observaciones

1.¿Se elabora un perfil de puesto previo a iniciar el
SI
reclutamiento del personal?
2.¿Establecen requisitos para las vacantes
SI
autorizadas?
3.¿Se respetan cada uno de los perfiles para el
SI
reclutamiento?

4.¿Se analiza cada uno de los expedientes previo a Es parte de el reglamento

SI
la selección? interno de la empresa

5.¿Son tomados los colaboradorescon antigüedad

dentro de la empresa para cubrir las plazas NO
vacantes?
6.¿Es contratada alguna empresa para el Nosotros mismos lo
N/A
reclutamiento del personal ? hacemos
7.¿Existen procedimientos por escrito para el
SI
reclutamiento y selección de personal?
8.¿Se practican pruebas de poligrafo previo a la
NO
contratacion del personal ?
10.¿Cuenta con servicio informet para la verifcacion
SI
de datos ?
11.¿Se da periodo de prueba a los que son
SI
contratados ?
12.El aspirante conoce que debe de contar con la
licencia que lo acredita para laborar en este tipo de N/A
empresa (especifique)
 Descripción del puesto SI NO N/A Observaciones
1.¿Existen un tabulador de sueldos en la empresa? SI
2.¿Se le presenta al empleado todas las areas de la
NO
empesa?
3.¿Se le da un manuel de normas y procedimiento al
SI
iniciar la relacion laboral?
4.¿Se explica cada una de las funciones que debe
SI
de realizar ?
5.¿Se explica cada una de las prestaciones a las
SI
que tiene derecho ?
6.¿Actualiza la empresa con frecuencia las normas y
SI
procedimientos del personal ?
7.¿Se le fijan metas a los colaboradoresen las tareas
SI
asignadas ?
Ambiente laboral SI NO N/A Observaciones
1.¿Los colaboradores reciben capacitacion
SI
constantemente?
2.¿Cuenta con un botiquin de primeros auxilios? SI

3.¿Se resptan las jerarquias? SI

4.¿Se dirigen cada uno de los colaboradores con

SI
respeto hacia el superior inmediato?

Total preguntas contestadas 23

Total preguntas Positivas 18

Total preguntas Negativas 3

Porcentaje de confianza 72%