UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

FACULTAD DE INGENIERÍA
Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas

Practica II-4
“PROCESO DE AUDITORIA”

Curso: Auditoria de Sistemas

Docente: Mg. Ing. Oscar Jiménez Flores

Integrantes:

Ticona Mamani, Alex (2017057860)

Contreras Murguia, Jose Manuel (2016056346)
Andía Zeballos, Alonso André (2016054945)

Tacna – Perú
2022
 ÍNDICE GENERAL

I. OBJETIVOS:...............................................................................................................................3
II. DESARROLLO:..........................................................................................................................3
2.1. De los archivos adjuntos realice un proceso de oficina de control interno.
Banco de la nación y Ministerio de Salud. Pdf......................................................................3
2.2. Del proceso elegido, indique que tan importante es para el control Interno.
Indique cual es la diferencia entre: proceso, procedimiento, actividad y tarea...........4
Cuál es la diferencia entre: proceso, procedimiento, actividad y tarea..........................4
2.3. Indique que otras nomenclaturas existen para realizar la diagramación de los
procesos.........................................................................................................................................4
III. CONCLUSIONES...................................................................................................................5
IV. RECOMENDACIONES..........................................................................................................5
V. REFERENCIAS...........................................................................................................................6

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 Practica II - 4 Proceso De Auditoria

I. OBJETIVOS:
 Conocer los procesos que se tienen en la oficina de control interno de la
organización.
II. DESARROLLO:
II.1. De los archivos adjuntos realice un proceso de oficina de control interno.
Banco de la nación y Ministerio de Salud. Pdf.
 PROCESO DE DENUNCIAS:
El procedimiento de Denuncias es realizado en la División Auditorías Especiales.
Las Denuncias inician con la llegada de un correo o un Memo donde se detalla lo
acontecido para su posterior investigación, y después de que se designe a un
Auditor para resolver el caso, se debe recoger la suficiente información,
analizarlo y realizar una Carta de Respuesta donde se plasman las conclusiones
de la Denuncia.
Actividad Descripción Responsable
1 Realiza Denuncia al área que le corresponde Afectado
la queja
2 Evalúa el Tipo de Denuncia, para poder Jefe del Área
derivarlo a donde le corresponde, o en todo Responsable
caso quedarse con la denuncia que será
resuelta por el administrador del área.
3 ¿Es necesario enviarlo a Auditoría? ¡SI, pasa
a la Actividad 5; NO, pasa a la Actividad 4.
4 Se envía denuncia a otro Departamento del
Banco para ser resuelto.
5 Recibe y/o Deriva Documentación a la División Gerencia Auditor
Auditorias Especiales. Gerencia Auditor
6 Deriva Documentos y/o correos al Auditor Jefe Div. Auditorías
Responsable para realizar la evaluación. Especiales
7 Organiza documentación física adjuntando la Auditor Responsable
impresión de todos los correos involucrados.
8 Evalúa la documentación Auditor Responsable
9 Envía correos y/o Cartas a las entidades, Auditor Responsable
implicados, es decir, a todos aquellos que
estén involucrados en el caso o que se
necesiten sus servicios para acelerar el
proceso. Pasa a la Actividad 14 y a la
Actividad 11

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II.2. Del proceso elegido, indique que tan importante es para el control Interno.
Indique cual es la diferencia entre: proceso, procedimiento, actividad y tarea.
Su importancia para el Control Interno es de asegurarse que el Banco de la nación
tengan instalados controles y procedimientos adecuados que permitan el logro de los
objetivos, la utilización eficiente de los recursos, además de prevenir fraudes,
errores, violación a principios y normas contables, políticas y procedimientos, etc.

Cuál es la diferencia entre: proceso, procedimiento, actividad y tarea.

Un procedimiento es un método compuesto por pasos claros y objetivos que deben
seguirse para completar la tarea. La diferencia entre proceso y procedimiento radica
en que los procesos son actividades generales para lograr un objetivo y los
procedimientos son pasos puntuales que se deben seguir para completar una tarea.
(Chen, 2018)
Un proceso es el conjunto de tareas y de fases seguidas por los auditores en el
examen de los registros contables de una empresa. Incluye el entendimiento del
entorno de la compañía, la realización de procedimientos y de pruebas, la valoración
de los resultados y la comunicación de los mismos.
actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para
agregar valor y mejorar las operaciones de una organización. Ayuda a una
organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado

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 para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y
gobierno.

II.3. Indique que otras nomenclaturas existen para realizar la diagramación de los
procesos.
Diagramación de procesos bajo estándar BPMN.
De las siglas BPMN, que significa Business Process Modeling Notation, es el nuevo
estándar para el modelado de procesos de negocio y servicios web; además de ser
una notación a través de la cual se expresan los procesos de negocio en un
diagrama de procesos de negocio, BPD.

Algunas de las características más notables acerca de este estándar son que:
o Proporciona un lenguaje grafico común, con el fin de facilitar su comprensión a
los usuarios de negocios.
o Integra las funciones empresariales.

Este estándar BPMN soporta cada uno de los niveles de modelado: mapas de
proceso, descripciones de proceso y modelos de proceso.
Ahora bien, la función del BPMN es crear un mecanismo simple para realizar
modelos de procesos de negocio, con todos sus elementos gráficos, y que al mismo
tiempo sea posible gestionar la complejidad. Las cuatro categorías básicas de
elementos son:
o Objetos de flujo
Un diagrama de procesos de negocio este compuesto por tres elementos
básicos, los cuales son los objetos de flujo. De esta forma, los modeladores no
tienen que reconocer un gran número de formas diferentes. Los tres objetos de
flujo son:
- Eventos: Sucede durante el proceso de negocio, afecta el flujo del proceso.
Eventos de inicio: Todo proceso o subproceso cuenta con un evento de inicio.
Eventos intermedios: Forman parte directa del flujo del proceso en la
secuencia normal del mismo.
- Actividad: Término genérico para el trabajo que se realiza en una compañía.
Una actividad puede ser atómica o compuesta. Los tipos de actividades son:
Tarea: Es una actividad atómica que está incluida dentro de un proceso.

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 Subproceso: es un conjunto de actividades incluidas dentro de un proceso.
Puede desglosarse en diferentes niveles de detalle denominadas tareas.
o Swimlanes (canales)
Son un mecanismo empleado para organizar actividades en categorías
separadas
visualmente, con el fin de ilustrar diferentes capacidades funcionales.
o Artefactos
Son objetos gráficos que proveen información adicional de los elementos dentro
de un proceso, sin afectar el flujo del proceso.
III. CONCLUSIONES
 El modelado de procesos de negocio se puede realizar en Microsoft Visio utilizando
el complemento ITP Process Modeler; es una excelente herramienta para que los
expertos en procesos diseñen y modelen procesos compatibles con BPMN.

 Por otro lado, la diferencia entre un proceso y un proceso se puede entender más
claramente porque un proceso es un paso específico que se debe seguir para
completar una tarea.

IV. RECOMENDACIONES
 Tener conocimientos de la herramienta Microsft Visio para poder realizar los
procesos de negocio con la ayuda del Plug-in IPT Process Modeler.
V. REFERENCIAS

Chen, C. (2018). Proceso y procedimiento. https://www.diferenciador.com/diferencia-entre-proceso-

y-procedimiento/#:~:text=Un%20procedimiento%20es%20un%20m%C3%A9todo,seguir
%20para%20completar%20una%20tarea.