Bicicletas Andinas EIRL

BALANCE GENERAL
ANALISIS VERTICAL
ACTIVO 2000 2001 2002
ACTIVO CORRIENTE
CAJA-BANCOS 6,133.95 1.15% 3,432.00 0.64% 9,470.00
CTAS.POR COBRAR COMERCIALES 84,355.22 15.83% 56,982.00 10.69% 25,652.00
PROV.CTA.COBRANZA DUDOSA (37,806.29) -7.10% 0.00 0.00% 0.00
Subtotal Neto Ctas por Cobrar Com. 46,548.93 8.74% 56,982.00 10.69% 25,652.00
OTRAS CTAS.POR COBRAR 63,625.03 11.94% 0.00 0.00% 0.00
CTAS POR COBRAR AFILIADAS 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
CTAS POR COBRAR ACCTS y PERS. 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
PROD.TERM. y/o MERCADERIA 256,077.80 48.06% 222,781.00 41.81% 250,226.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR 41,457.31 7.78% 0.00 0.00% 0.00
Subtotal Existencias 297,535.11 55.84% 222,781.00 72.61% 250,226.00
ANTICIPOS A PROVEEDORES 30,681.71 5.76% 0.00 0.00% 20,112.00
CARGAS DIFERIDAS 14,822.95 2.78% 0.00 0.00% 5,266.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 459,347.68 86.21%
#VALUE! 283,195.00 53.15%
#VALUE! 310,726.00
ACTIVO NO CORRIENTE 0.00% 0.00%
FILIALES PARTE NO CORRIENTE 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
VALORES 49,345.46 9.26% 0.00 0.00% 0.00
INM.MAQ.Y EQUIPOS 30,417.40 5.71% 31,276.00 5.87% 70,095.00
(-)DEPREC.ACUMULADA (6,288.80) -1.18% (7,658.00) -1.44% (6,289.00)
INM. MAQ y EQUIPO NETO 24,128.60 4.53% 23,618.00 4.43% 63,806.00
INTANGIBLES 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
CARGAS DIFERIDAS (PTE NO CTE) 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 73,474.06 13.79% 23,618.00 4.43% 63,806.00
0.00% 0.00%
TOTAL ACTIVO 532,821.74 100.00% 306,813.00 57.58% 374,532.00
ANALISIS VERTICAL 0.00% 0.00%
PASIVO 2000 0.38% 2001 0.38% 2002
PASIVO CORRIENTE 0.00% 0.00%
SOBREGIRO BANCARIO 12,468.24 2.34% 0.00 0.00% 10,254.00
TRIBUTOS POR PAGAR 1,086.48 0.20% 6,562.00 1.23% 0.00
REMUNERAC.Y PARTIC.P.PAGAR 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
CTAS.POR PAGAR COMERCIALES 239,939.50 45.03% 125,186.00 23.49% 165,483.00
CTAS POR PAGAR AFILIADAS 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
OTRAS CTAS.POR PAGAR 208,142.88 39.06% 98,955.00 18.57% 128,415.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 461,637.10 86.64% 230,703.00 43.30% 304,152.00
0.00% 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE 0.00% 0.00%
OTRAS CTAS.POR PAGAR 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
FILIALES (PARTE CORRIENTE) 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
BENEFICIOS SOCIALES 3,552.89 0.67% 2,456.00 0.46% 2,163.00
GANANCIAS DIFERIDAS 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,552.89 0.67%
0.00% 2,456.00 0.46%
0.00% 2,163.00
TOTAL PASIVO 465,189.99 87.31% 233,159.00 75.99% 306,315.00
0.00% 0.00%
CAPITAL y PATRIMONIO 0.00% 0.00%
CAPITAL SOCIAL 200,201.40 37.57% 200,304.00 65.29% 200,201.00
CAPITAL ADICIONAL 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
ACCIONARIADO LABORAL 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
EXCEDENTE DE REVALUACION 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
RESERVA 2,863.35 0.54% 2,963.00 0.97% 2,863.00
RESULT.ACUMULADOS (128,840.80) -24.18% (135,433.00) -44.14% (129,613.00)
RESULT.DEL PERIODO (6,592.20) -1.24% 5,820.00 1.90% (5,234.00)
PATRIMONIO NETO 67,631.75 12.69% 73,654.00 24.01% 68,217.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 532,821.74 100% 306,813.00 374,532.00

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BALANCE GENERAL
ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO 2000 2001 2002
ACTIVO CORRIENTE
CAJA-BANCOS 6,133.95 -44.05% 3,432.00 175.93% 9,470.00
CTAS.POR COBRAR COMERCIALES 84,355.22 -32.45% 56,982.00 -54.98% 25,652.00
PROV.CTA.COBRANZA DUDOSA (37,806.29) -100.00% 0.00 0.00
Subtotal Neto Ctas por Cobrar Com. 46,548.93 22.41% 56,982.00 -54.98% 25,652.00
OTRAS CTAS.POR COBRAR 63,625.03 -100.00% 0.00 0.00
CTAS POR COBRAR AFILIADAS 0.00 0.00 0.00
CTAS POR COBRAR ACCTS y PERS. 0.00 0.00 0.00
PROD.TERM. y/o MERCADERIA 256,077.80 -13.00% 222,781.00 12.32% 250,226.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR 41,457.31 -100.00% 0.00 0.00
Subtotal Existencias 297,535.11 -25.12% 222,781.00 12.32% 250,226.00
ANTICIPOS A PROVEEDORES 30,681.71 -100.00% 0.00 20,112.00
CARGAS DIFERIDAS 14,822.95 -100.00% 0.00 5,266.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 459,347.68 -38.35% 283,195.00 9.72% 310,726.00
ACTIVO NO CORRIENTE
FILIALES PARTE NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00
VALORES 49,345.46 -100.00% 0.00 0.00
INM.MAQ.Y EQUIPOS 30,417.40 2.82% 31,276.00 124.12% 70,095.00
(-)DEPREC.ACUMULADA (6,288.80) 21.77% (7,658.00) -17.88% (6,289.00)
INM. MAQ y EQUIPO NETO 24,128.60 -2.12% 23,618.00 170.16% 63,806.00
INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00
CARGAS DIFERIDAS 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 73,474.06 -67.86% 23,618.00 170.16% 63,806.00
TOTAL ACTIVO 532,821.74 -42.42% 306,813.00 22.07% 374,532.00
ANALISIS HORIZONTAL #VALUE! #VALUE!
PASIVO 2000 0.05% 2001 0.05% 2002
PASIVO CORRIENTE #VALUE! #VALUE!
SOBREGIRO BANCARIO 12,468.24 -100.00% 0.00 #DIV/0! 10,254.00
TRIBUTOS POR PAGAR 1,086.48 503.97% 6,562.00 -100.00% 0.00
REMUNERAC.Y PARTIC.P.PAGAR 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
CTAS.POR PAGAR 239,939.50 -47.83% 125,186.00 32.19% 165,483.00
CTAS POR PAGAR AFILIADAS 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
OTRAS CTAS.POR PAGAR 208,142.88 -52.46% 98,955.00 29.77% 128,415.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 461,637.10 -50.03%
#DIV/0! 230,703.00 31.84%
#DIV/0! 304,152.00
PASIVO NO CORRIENTE #DIV/0! #DIV/0!
OTRAS CTAS.POR PAGAR 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
FILIALES (PARTE CORRIENTE) 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
BENEFICIOS SOCIALES 3,552.89 -30.87% 2,456.00 -11.93% 2,163.00
GANANCIAS DIFERIDAS 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,552.89 -30.87% 2,456.00 -11.93% 2,163.00
#DIV/0! #DIV/0!
TOTAL PASIVO 465,189.99 -49.88% 233,159.00 31.38% 306,315.00
#DIV/0! #DIV/0!
CAPITAL y PATRIMONIO #DIV/0! #DIV/0!
CAPITAL SOCIAL 200,201.40 0.05% 200,304.00 -0.05% 200,201.00
CAPITAL ADICIONAL 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
ACCIONARIADO LABORAL 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
EXCEDENTE DE REVALUACION 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00
RESERVA 2,863.35 3.48% 2,963.00 -3.37% 2,863.00
RESULT.ACUMULADOS (128,840.80) 5.12% (135,433.00) -4.30% (129,613.00)
RESULT.DEL PERIODO (6,592.20) -188.29% 5,820.00 -189.93% (5,234.00)
PATRIMONIO NETO 67,631.75 8.90%
#DIV/0! 73,654.00 -7.38%
#DIV/0! 68,217.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 532,821.74 -42.42% 306,813.00 22.07% 374,532.00

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ESTADO DE PERDIDAS y GANANCIAS

ANALISIS VERTICAL
DETALLE 2000 2001 2002
VENTAS 576,109.01 100% 497,354.00 86% 559,518.00
DEVOLUC., DESCTOS y REBAJAS CONCEDIDAS 0.00 0.00 0.00
VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00 559,518.00
COSTO DE VENTAS (367,512.30) -63.8% (365,385.00) -73.5% (353,432.00)
UTILIDAD BRUTA 208,596.71 36.2% 131,969.00 26.5% 206,086.00
GASTOS DE ADMINISTRACION (124,634.83) -21.6% (109,643.00) -22.0% (137,893.00)
GASTOS DE VENTAS (14,686.64) -2.5% (15,326.00) -3.1% (21,838.00)
Subtotal Gastos Operativos (139,321.47) -24.2% (124,969.00) -25.1% (159,731.00)
UTILIDAD OPERATIVA 69,275.24 12.0% 7,000.00 1.4% 46,355.00

GASTOS FINANCIEROS (83,382.04) -14.5% 0.00 0.0% (51,839.00)

INGRESOS FINANCIEROS 12,834.15 2.2% 0.00 0.0% 0.00
GASTOS VARIOS (2,679.63) -0.5% 0.00 0.0% 0.00
INGRESOS VARIOS 344.83 0.1% 0.00 0.0% 0.00
Subtotal Otros Ingresos y Gastos (72,882.69) -12.7% 0.00 0.0% (51,839.00)
Resultado antes del REI (3,607.45) -0.6% 7,000.00 1.2% (5,484.00)
REI (2,984.75) -0.5% (1,180.00) -0.2% 250.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (6,592.20) -1.1% 5,820.00 1.0% (5,234.00)
PARTICIPACION LABORAL UTILIDADES 0.00 0.00 0.00
SALDO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (6,592.20) -1.144% 582000.000% 1.010% -523400.000%
RESERVA LEGAL 0.00 0.00 0.00
IMPTO A LA RTA 3A CAT 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA (6,592.20) 5,820.00 (5,234.00)
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ESTADO DE PERDIDAS y GANANCIAS

ANALISIS HORIZONTAL
DETALLE 2000 2001 2002
VENTAS 576,109.01 497,354.00 559,518.00
DEVOLUC., DESCTOS y REBAJAS CONCEDIDAS 0.00 0.00 0.00
VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00 559,518.00
COSTO DE VENTAS (367,512.30) (365,385.00) (353,432.00)
UTILIDAD BRUTA 208,596.71 131,969.00 206,086.00
GASTOS DE ADMINISTRACION (124,634.83) (109,643.00) (137,893.00)
GASTOS DE VENTAS (14,686.64) (15,326.00) (21,838.00)
Subtotal Gastos Operativos (139,321.47) (124,969.00) (159,731.00)
UTILIDAD OPERATIVA 69,275.24 7,000.00 46,355.00
GASTOS FINANCIEROS (83,382.04) 0.00 (51,839.00)
INGRESOS FINANCIEROS 12,834.15 0.00 0.00
GASTOS VARIOS (2,679.63) 0.00 0.00
INGRESOS VARIOS 344.83 0.00 0.00
Subtotal Otros Ingresos y Gastos (72,882.69) 0.00 (51,839.00)
Resultado antes del REI (3,607.45) 7,000.00 (5,484.00)
REI (2,984.75) (1,180.00) 250.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (6,592.20) 5,820.00 (5,234.00)

PARTICIPACION LABORAL UTILIDADES 0.00 0.00 0.00

SALDO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (6,592.20) 5,820.00 (5,234.00)
RESERVA LEGAL 0.00 0.00 0.00
IMPTO A LA RTA 3A CAT 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA (6,592.20) 5,820.00 (5,234.00)
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ANALISIS DE RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ
2000 2001

LIQUIDEZ CORRIENTE o GENERAL 0.96 1.23

ACT CTE - GTOS PAG x ANTICIPADO 444,524.73 283,195.00

PASIVO CORRIENTE 461,637.10 230,703.00

LIQUIDEZ ACIDA 0.32 0.26

ACT CTE - GTOS PAG x ANT - EXISTENCIAS 146,989.62 60,414.00

PASIVO CORRIENTE 461,637.10 230,703.00

LIQUIDEZ SEVERA 0.22 0.01

ACT CTE - GTOS PAG x ANT - EXISTENCIAS-CTAS x COB Com 100,440.69 3,432.00
PASIVO CORRIENTE 461,637.10 230,703.00

MARGEN DE SEGURIDAD -0.0050 0.2275

CAPITAL DE TRABAJO -2,289.42000 52,492

PASIVO CORRIENTE 461,637.10 230,703.00

RATIOS DE LIQUIDEZ

1.40
1.20
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
0.00
(0.20)
2000 2001 2002
LIQUIDEZ CORRIENTE o GENERAL LIQUIDEZ ACIDA LIQUIDEZ SEVERA MARGEN DE SEGURIDAD
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RATIOS DE GESTION
2000 2001

ROTACION CUENTAS POR COBRAR 12 9

dias 29.09 41.25
VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00
PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR 46,548.93 56,982.00

ROTACION DE INVENTARIOS (1.24) (1.64)

dias (291.45) (219.50)
COSTO DE VENTAS (367,512.30) (365,385.00)
PROM INVENTARIOS 297,535.11 222,781.00

ROTACION CAPITAL DE TRABAJO dias (252) 9

VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00

CAPITAL DE TRABAJO (2,289) 52,492

ROTACION DE ACTIVO FIJO dias 15.08 17.10

23.88 21.06
VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00
ACTIVOS FIJOS 24,128.60 23,618.00

RATIOS DE GESTION

100

50

(50)

(100)

(150)

(200)

(250)

(300)
2000 2001 2002
ROTACION CUENTAS POR COBRAR ROTACION DE INVENTARIOS ROTACION CAPITAL DE TRABAJO dias ROTACION DE ACTIVO FIJO dias
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RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
2000 2001

DEPENDENCIA FINANCIERA 87.31% 75.99%

PASIVO CTE + PASIVO NO CTE 465,189.99 233,159.00

ACTIVO TOTAL (NETO) 532,821.74 306,813.00

ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 13.36% 24.81%

PASIVO NO CTE + PATRIMONIO (NETO) 71,184.64 76,110.00

ACTIVO TOTAL (NETO) 532,821.74 306,813.00

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL 677.32% 309.89%

PASIVO CTE - PASIVO NO CTE 458,084.21 228,247.00

PATRIMONIO NETO 67,631.75 73,654.00

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO

700.00%
600.00%
500.00%
400.00%
300.00%
200.00%
100.00%
0.00%
2000
DEPENDENCIA FINANCIERA 2001
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 2002
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
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RATIOS DE RENTABILIDAD 2000 2001
COSTO DE VENTAS -63.79% -73.47%
COSTO VENTAS (367,512.30) (365,385.00)
VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00

GASTOS OPERATIVOS -24.18% -25.13%

GASTOS OPERATIVOS (139,321.47) (124,969.00)
VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00

GASTOS FINANCIEROS -14.47% 0.00%

GASTOS FINANCIEROS (83,382.04) 0.00
VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00

COSTOS TOTALES -102.45% -98.59%

COSTO VENTA + GTOS OPERAT + GTOS FINANCIEROS (590,215.81) (490,354.00)
VENTAS NETAS 576,109.01 497,354.00

UTILIDAD OPERATIVA/CAPITAL 102.43% 9.50%

UTILIDAD OPERATIVA 69,275.24 7,000.00
CAPITAL CONTABLE (PATRIMONIO) 67,631.75 73,654.00

UTILIDAD NETA / ACTIVO FIJO -27.32% 24.64%

UTILIDAD NETA (6,592.20) 5,820.00
ACTIVO FIJO 24,128.60 23,618.00

RATIOS DE RENTABILIDAD

150.00%
100.00%
50.00%
0.00%
-50.00%
-100.00%
-150.00%
2000 2001 2002
COSTO DE VENTAS GASTOS OPERATIVOS GASTOS FINANCIEROS COSTOS TOTALES UTILIDAD OPERATIVA/CAPITAL UTILIDAD NETA / ACTIVO FIJO

UTILIDAD NETA / ACTIVO TOTAL (ROA) 13.00% 2.28%

 2002

1.00

305,460.00
304,152.00

0.18

55,234.00
304,152.00

0.10

29,582.00
304,152.00

0.0285

6,574.00000
230,703.00

2002
MARGEN DE SEGURIDAD
 2002

22
16.50
559,518.00
25,652.00

(1.41)
(254.88)
(353,432.00)
250,226.00

85

559,518.00
6,574.00000

41.05
8.77
559,518.00
63,806.00

2002
ROTACION DE ACTIVO FIJO dias
 2002

81.79%

306,315.00
374,532.00

18.79%

70,380.00
374,532.00

442.69%

301,989.00
68,217.00

2002
UDAMIENTO PATRIMONIAL
 2002
-63.17%
(353,432.00)
559,518.00

-28.55%
(159,731.00)
559,518.00

-9.26%
(51,839.00)
559,518.00

-100.98%
(565,002.00)
559,518.00

67.95%
46,355.00
68,217.00

-8.20%
(5,234.00)
63,806.00

2002
CAPITAL UTILIDAD NETA / ACTIVO FIJO

12.38%