La empresa CONTAPLAN SA (Catalogada como agente de retención), al primero de enero del 20

· Inicia sus actividades con:

o  400 sillas a un costo de $ 165 dólares cada una

o   Dinero en bancos $ 291101
o   Dinero en caja $249
o   Equipo de Oficina por un valor de $1663
o   Un vehículo comprado en $20792
o   Equipos de cómputo por $2496

En el transcurso del periodo 2022 presenta las siguientes transacciones:

* Enero 4: ventas de 400 unidades a crédito, según factura número 001 a $285 (más IVA) cada uno. C
* Enero 8: de la venta correspondiente a la factura número 001 devuelven 83 unidades.
* Enero 10: compramos 831 unidades a $209 (más IVA) cada una, según factura número 036 y cancel
RIMPE-EMPRENDEDOR Con categoria de agente de retencion
* Enero 12: de la compra según factura 036, devolvemos 125 unidades por fallas en los artículos, nos d
* Con fecha 22 de enero se realizan pagos por mantenimiento de vehículo por un total de $ 415. Se ca
POPULAR.
* Con fecha 25 de enero se realiza mantenimiento a equipos de cómputo por un total de $ 125 más IVA
y agente de retención.
* Con fecha 31 de enero Realizar los ajustes pertinentes respecto a inventarios. El inventario final es d
n), al primero de enero del 2022 presenta los siguientes datos:

:
a $285 (más IVA) cada uno. Comprador es Contribuyente Especial.
en 83 unidades.
n factura número 036 y cancelamos con cheque número 485. Proveedor pertenece a

por fallas en los artículos, nos devuelven valores con cheque 789.
ulo por un total de $ 415. Se cancela con cheque, proveedor pertenece a RIMPE-

o por un total de $ 125 más IVA. Se cancela con cheque, proveedor contribuyente especial

entarios. El inventario final es de $ 161.249,00

CONTAPLAN S.A
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2022

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE $ 357,350.00
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 291,350.00
1.1.1.1 CAJA GENERAL $ 249.00
1.1.1.2 BANCOS $ 291,101.00
1.1.3 REALIZABLES $ 66,000.00
1.1.3.1 INVENTARIO MERCADERÍAS $ 66,000.00

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE $ 24,951.00

1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 24,951.00
1.2.1.3 EQUIPO DE COMPUTO $ 2,496.00
1.2.1.4 MUEBLES Y ENSERES $ 1,663.00
1.2.1.5 VEHICULOS $ 20,792.00

TOTAL ACTIVO $ 382,301.00

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL $ 382,301.00
3.1.1 CAPITAL SOCIAL $ 382,301.00

TOTAL PATRIMONIO + PASIVO $ 382,301.00

GERENTE CONTADOR
CONTAPLAN S.A
LIBRO DIARIO

DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2022

EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
FECHA Detalle Debe Haber
1/1/2022 1
CAJA GENERAL $ 249.00
BANCOS $ 291,101.00
INV. DE MERCADERIA $ 66,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 2,496.00
MUEBLES Y ENSERES $ 1,663.00
VEHICULOS $ 20,792.00
CAPITAL SOCIAL $ 382,301.00
V/R ASIENTO DE APERTURA
1/4/2022 2
CUENTAS POR COBRAR $ 121,581.00
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA $ 1,995.00
ANTICIPO RETENCIÓN IVA $ 4,104.00
VENTAS $ 114,000.00
IVA VENTAS $ 13,680.00
V/R VENTA A CRÉDITO A C.E SEGÚN FAC 001
1/4/2022 2.1
COSTO DE VENTAS $ 66,000.00
INV. DE MERCADERIA $ 66,000.00
V/R VENTA AL PRECIO DE COSTO
1/8/2022 3
VENTAS $ 23,655.00
IVA VENTAS $ 2,838.60
CUENTAS POR COBRAR $ 26,493.60
V/R DEVOLUCIÓN EN VENTA DE FAC 001
1/8/2022 3.1
INV. DE MERCADERIA $ 13,695.00
COSTO DE VENTAS $ 13,695.00
V/R. DEVOLUCION A PRECIO DE COSTO
1/10/2022 4
INV. DE MERCADERIA $ 173,679.00
IVA COMPRAS $ 20,841.48
BANCOS $ 186,531.25
RETENCION FUENTE RENTA $ 1,736.79
RETENCION FUENTE IVA $ 6,252.44
V/R COMPRA SEGÚN FAC 036
1/12/2022 5
CAJA GENERAL $ 29,260.00
INV. DE MERCADERIA $ 26,125.00
IVA COMPRAS $ 3,135.00
V/R DEVOLUCIÓN DE COMPRA SEGÚN FAC 036
1/22/2022 6
MANTENIMIENTO VEHÍCULOS $ 415.00
BANCOS $ 415.00
V/R PAGO DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO A NEGOCIO POPULAR
1/25/2022 7
MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 125.00
IVA COMPRAS $ 15.00
BANCOS $ 136.56
RETENCION FUENTE RENTA $ 3.44
V/R MANTENIMIENTO DEL EQUIPO DE CÓMPUTO
SUMAN IGUALES $ 840,505.08 $ 840,505.08
1/31/2022 8
IVA VENTAS $ 10,841.40
RETENCION FUENTE IVA $ 6,252.44
CREDITO TRIBUTARIO DE IVA $ 4,731.64
IVA COMPRAS $ 17,721.48
ANTICIPO RETENCIÓN IVA $ 4,104.00
V/R LIQUIDACION DE IMPUESTOS (IVA)
1/31/2022 9
RETENCION FUENTE RENTA $ 1,740.23
BANCOS $ 1,740.23
V/R PAGO DE RETENCIONES EN RENTA EFECTUADO
1/31/2022 10
GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO $ 62.40
DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE EQUIPO DE COMPUTO $ 62.40
V/R DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
1/31/2022 11
GASTOS DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 12.47
DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE MUEBLES Y ENSERES $ 12.47
V/R DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
1/31/2022 12
GASTOS DEPRECIACION DE VEHICULO $ 311.88
DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE VEHICULO $ 311.88
V/R DEPRECIACION DEL VEHICULO DE LA EMPRESA
1/31/2022 13
GASTO PROVISION CTAS INCOBRABLES $ 950.87
PROVISION CTAS INCOBRABLES $ 950.87
V/R PROVISIÒN 1% CTAS INCOBRABLES
SUMAN IGUALES $ 865,408.41 $ 865,408.41
1/31/2022 14
VENTAS $ 90,345.00
COSTO DE VENTAS $ 52,305.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 38,040.00
V/R CIERRE DE INGRESOS
1/31/2022 15
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 1,877.62
GASTO PROVISION CTAS INCOBRABLES $ 950.87
GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO $ 62.40
 GASTOS DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 12.47
GASTOS DEPRECIACION DE VEHICULO $ 311.88
MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 125.00
MANTENIMIENTO VEHÍCULOS $ 415.00
V/R CIERRE DE GASTOS
1/31/2022 16
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 36,162.38
PARTICIPACION TRABAJADORES $ 5,424.36
IMPUESTO A LA RENTA $ 7,684.50
RESERVA LEGAL $ 2,305.35
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO $ 20,748.16
V/R DETERMINAR UTILIDAD DE EJERICICIO Y IMPUESTOS LEGALES
1/31/2022 17
PARTICIPACION TRABAJADORES $ 5,424.36
IMPUESTO A LA RENTA $ 7,684.50
RESERVA LEGAL $ 2,305.35
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO $ 20,748.16
CAPITAL SOCIAL $ 382,301.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE EQUIPO DE COMPUT $ 62.40
DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE MUEBLES Y ENSERES $ 12.47
DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE VEHICULO $ 311.88
PROVISION CTAS INCOBRABLES $ 950.87
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA $ 1,995.00
BANCOS $ 102,277.96
CAJA GENERAL $ 29,509.00
CREDITO TRIBUTARIO DE IVA $ 4,731.64
CUENTAS POR COBRAR $ 95,087.40
EQUIPO DE COMPUTO $ 2,496.00
INV. DE MERCADERIA $ 161,249.00
MUEBLES Y ENSERES $ 1,663.00
VEHICULOS $ 20,792.00
V/R CIERRE DE LIBROS
SUMAN IGUALES $ 1,413,594.41 $ 1,413,594.41
 CONTAPLAN S.A
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2022
DE DÓLARES

CAJA GENERAL BANCOS

1 $ 249.00 1 $ 291,101.00 $ 186,531.25 4 1
5 $ 29,260.00 $ 136.56 7
$ 29,509.00 $ - $ 415.00 6
$ 29,509.00 17 $ 291,101.00 $ 187,082.81
$ 29,509.00 $ 29,509.00 $ 1,740.23 9
$ 291,101.00 $ 188,823.04
$ 102,277.96
$ 291,101.00 $ 291,101.00

CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA

2 $ 121,581.00 $ 26,493.60 3 2 $ 1,995.00 2
$ 121,581.00 $ 26,493.60 $ 1,995.00 $ -
$ 95,087.40 17 $ 1,995.00 17
$ 121,581.00 $ 121,581.00 $ 1,995.00 $ 1,995.00

COSTO DE VENTA INV MERCADERIA

2.1 $ 66,000.00 $ 13,695.00 3.1 1 $ 66,000.00 $ 66,000.00 2.1
$ 66,000.00 $ 13,695.00 3.1 $ 13,695.00 $ 26,125.00 5
$ 52,305.00 14 4 $ 173,679.00 17
$ 66,000.00 $ 66,000.00 $ 253,374.00 $ 92,125.00
$ 161,249.00 17
$ 253,374.00 $ 253,374.00

RETENCION FUENTE RENTA MANTENIMIENTO DE VEHICULOS

$ 1,736.79 4 6 $ 415.00 7
$ 3.44 7 $ 415.00 $ -
$ - $ 1,740.23 $ 415.00 15
9 $ 1,740.23 $ 415.00 $ 415.00
$ 1,740.23 $ 1,740.23
 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE DEPRECIACION ACUMULADA DE
COMPUTO MUEBLES Y ENSERES
10 62.4 12.47 11 11
$ 62.40 $ - $ - $ 12.47
$ 62.40 15 17 $ 12.47
$ 62.40 $ 62.40 $ 12.47 $ 12.47

GASTO PROVISION CUENTAS

PROVICION CUENTAS INCOBRABLE INCOBRABLE
$ 950.87 13 13 $ 950.87 15
$ - $ 950.87 $ 950.87 $ - 16
17 $ 950.87 $ 950.87 15
$ 950.87 $ 950.87 $ 950.87 $ 950.87

RESERVA LEGAL GANANCIA NETA DEL EJERCICIO

17 $ 2,305.35 $ 2,305.35 16 17 $ 20,748.16 $ 20,748.16 16
$ 2,305.35 $ 2,305.35 $ 20,748.16 $ 20,748.16
 MAYORIZACIÓN

EXPRESADO EN MILES
E DÓLARES

EQUIPO DE COMPUTO MUEBLES Y ENSERES

$ 2,496.00 1 $ 1,663.00 1
$ 2,496.00 $ - $ 1,663.00 $ -
$ 2,496.00 17 $ 1,663.00 17
$ 2,496.00 $ 2,496.00 $ 1,663.00 $ 1,663.00

ANTICIPO RETENCION IVA VENTAS

$ 4,104.00 3 $ 23,655.00 $ 114,000.00 2 3
$ 4,104.00 $ - $ 23,655.00 $ 114,000.00
$ 4,104.00 8 14 $ 90,345.00 8
$ 4,104.00 $ 4,104.00 $ 114,000.00 $ 114,000.00

CAPITAL SOCIAL IVA EN COMPRAS

$ 382,301.00 1 4 $ 20,841.48 $ 3,135.00 5
$ - $ 382,301.00 7 $ 15.00
$ 382,301.00 $ 20,856.48 $ 3,135.00 8
$ 382,301.00 $ 382,301.00 $ 17,721.48 8
$ 20,856.48 $ 20,856.48

MANTENIMIENTO EQUIPO DE
COMPUTO CREDITO TRIBUTARIO DE IVA
$ 125.00 8 $ 4,731.64
$ 125.00 $ - $ 4,731.64 $ -
$ 125.00 15 $ 4,731.64 17 17
$ 125.00 $ 125.00 $ 4,731.64 $ 4,731.64
GASTO DEPRECIACION DE MUEBLES Y DEPRECIACION ACUMULADA DE
ENSERES VEHICULO
12.47 311.88 12 12
$ 12.47 $ - $ - $ 311.88
$ 12.47 15 17 $ 311.88
$ 12.47 $ 12.47 $ 311.88 $ 311.88

PERDIDAS Y GANANCIAS PARTICIPACION TRABAJADORES

$ 1,877.62 $ 38,040.00 14 17 $ 5,424.36 $ 5,424.36 16 17
$ 36,162.38 $ 5,424.36 $ 5,424.36
$ 38,040.00 $ 38,040.00
 VEHICULO
$ 20,792.00
$ 20,792.00 $ -
$ 20,792.00 17
$ 20,792.00 $ 20,792.00

IVA EN VENTAS
$ 2,838.60 $ 13,680.00 2
$ 2,838.60 $ 13,680.00
$ 10,841.40
$ 13,680.00 $ 13,680.00

RETENCION FUENTE DE IVA

$ 6,252.44 4
$ - $ 6,252.44
$ 6,252.44
$ 6,252.44 $ 6,252.44

DEPRECIACION ACUMULADA DE
EQUIPO DE COMPUTO
$ 62.40 10
$ - $ 62.40
$ 62.40
$ 62.40 $ 62.40
GASTO DEPRECIACION DE VEHCIULO
311.88
$ 311.88 $ -
$ 311.88 15
$ 311.88 $ 311.88

IMPUESTO A LA RENTA
$ 7,684.50 $ 7,684.50 16
$ 7,684.50 $ 7,684.50
 KARDEX
ARTICULO: SILLAS COD. REFERENCIA 8437
UNI. DE MEDIDA: UNIDADES EXISTENCIA MIN 100
PROVEEDORES xxx EXISTENCIA MAX 1000
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO ( X ) LIFO ( ) FIFO ( ) OTROS ( )
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
CANT V. UNITARIO V. TOTAL CANT V. UNITARIO V. TOTAL CANT V. UNITARIO V. TOTAL
1/1/2022 Inventario Inicial 400 $ 165.00 $ 66,000.00
1/4/2022 Venta a crédito FAC 001 400 $ 165.00 $ 66,000.00 0 $ - $ -
1/8/2022 Devolución Venta fac 001 -83 $ 165.00 $ -13,695.00 83 $ 165.00 $ 13,695.00
1/10/2022 Compra Fac 036 831 $ 209.00 $ 173,679.00 914 $ 205.00 $ 187,374.00
1/12/2022 Devolucion Fac 036 -125 $ 209.00 $ -26,125.00 789 $ 204.37 $ 161,249.00
 CONTAPLAN S.A
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2022
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES

SUMAS
N.- CUENTAS
DEBE HABER
1 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA $ 1,995.00
2 ANTICIPO RETENCIÓN IVA $ 4,104.00
3 BANCOS $ 291,101.00 $ 187,082.81
4 CAJA GENERAL $ 29,509.00
5 CAPITAL SOCIAL $ 382,301.00
6 COSTO DE VENTAS $ 66,000.00 $ 13,695.00
7 CUENTAS POR COBRAR $ 121,581.00 $ 26,493.60
8 EQUIPO DE COMPUTO $ 2,496.00
9 INV. DE MERCADERIA $ 253,374.00 $ 92,125.00
10 IVA COMPRAS $ 20,856.48 $ 3,135.00
11 IVA VENTAS $ 2,838.60 $ 13,680.00
12 MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 125.00
13 MANTENIMIENTO VEHÍCULOS $ 415.00
14 MUEBLES Y ENSERES $ 1,663.00
15 RETENCION FUENTE IVA $ 6,252.44
16 RETENCION FUENTE RENTA $ 1,740.23
17 VEHICULOS $ 20,792.00
18 VENTAS $ 23,655.00 $ 114,000.00
SUMAN IGUALES $ 840,505.08 $ 840,505.08

GERENTE CONTADOR
ON
022
ARES

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 1,995.00 $ -
$ 4,104.00 $ -
$ 104,018.19 $ -
$ 29,509.00 $ -
$ - $ 382,301.00
$ 52,305.00 $ -
$ 95,087.40 $ -
$ 2,496.00 $ -
$ 161,249.00 $ -
$ 17,721.48 $ -
$ - $ 10,841.40
$ 125.00 $ -
$ 415.00 $ -
$ 1,663.00 $ -
$ - $ 6,252.44
$ - $ 1,740.23
$ 20,792.00 $ -
$ - $ 90,345.00
$ 491,480.07 $ 491,480.07

CONTADOR
 CONTAPLAN S.A
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2022
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES

SUMAS
N.- CUENTAS
DEBE
1 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA $ 1,995.00
2 ANTICIPO RETENCIÓN IVA $ 4,104.00
3 BANCOS $ 291,101.00
4 CAJA GENERAL $ 29,509.00
5 CAPITAL SOCIAL
6 COSTO DE VENTAS $ 66,000.00
7 CREDITO TRIBUTARIO DE IVA $ 4,731.64
8 CUENTAS POR COBRAR $ 121,581.00
9 DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE EQUIPO DE COMPUTO
10 DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE MUEBLES Y ENSERES
11 DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE VEHICULO
12 EQUIPO DE COMPUTO $ 2,496.00
13 GASTO PROVISION CTAS INCOBRABLES $ 950.87
14 GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO $ 62.40
15 GASTOS DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 12.47
16 GASTOS DEPRECIACION DE VEHICULO $ 311.88
17 INV. DE MERCADERIA $ 253,374.00
18 IVA COMPRAS $ 20,856.48
19 IVA VENTAS $ 13,680.00
20 MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 125.00
21 MANTENIMIENTO VEHÍCULOS $ 415.00
22 MUEBLES Y ENSERES $ 1,663.00
23 PROVISION CTAS INCOBRABLES
24 RETENCION FUENTE IVA $ 6,252.44
25 RETENCION FUENTE RENTA $ 1,740.23
26 VEHICULOS $ 20,792.00
27 VENTAS $ 23,655.00
SUMAN IGUALES $ 865,408.41
N S.A
PROBACION
ERO DE 2022
S DE DÓLARES

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 1,995.00 $ -
$ 4,104.00 $ - $ -
$ 188,823.04 $ 102,277.96 $ -
$ 29,509.00 $ -
$ 382,301.00 $ - $ 382,301.00
$ 13,695.00 $ 52,305.00 $ -
$ 4,731.64 $ -
$ 26,493.60 $ 95,087.40 $ -
$ 62.40 $ - $ 62.40
$ 12.47 $ - $ 12.47
$ 311.88 $ - $ 311.88
$ 2,496.00 $ -
$ 950.87 $ -
$ 62.40 $ -
$ 12.47 $ -
$ 311.88 $ -
$ 92,125.00 $ 161,249.00 $ -
$ 20,856.48 $ - $ -
$ 13,680.00 $ - $ -
$ 125.00 $ -
$ 415.00 $ -
$ 1,663.00 $ -
$ 950.87 $ - $ 950.87
$ 6,252.44 $ - $ -
$ 1,740.23 $ 0.00 $ -
$ 20,792.00 $ -
$ 114,000.00 $ - $ 90,345.00
$ 865,408.41 $ 473,983.62 $ 473,983.62
 CONTAPLAN S.A
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2022
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES

= VENTAS
- COSTO DE VENTAS
= UTILIDAD BRUTA
- GASTOS OPERACIONALES
GASTO PROVISION CTAS INCOBRABLES $ 950.87
GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO $ 62.40
GASTOS DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 12.47
GASTOS DEPRECIACION DE VEHICULO $ 311.88
MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 125.00
MANTENIMIENTO VEHÍCULOS $ 415.00
- GASTOS LEGALES
- RETENCION TRABAJADORES 15%
= UTILIDAD ANTES DEL IR
- IMPUESTO A LA RENTA 25%
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
- RESERVA LEGAL 10%
= UTILIDAD NETA DEL EJERCICO

GERENTE
PLAN S.A
RDIDAS Y GANANCIAS
1 DE ENERO DE 2022
N MILES DE DÓLARES

$ 90,345.00
$ 52,305.00
$ 38,040.00
$ 1,877.62

$ 36,162.38
$ 5,424.36
$ 30,738.02
$ 7,684.50
$ 23,053.51
$ 2,305.35
$ 20,748.16

CONTADOR
 CONTAPLAN S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2022
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 393,899.13
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 131,786.96
CAJA GENERAL $ 29,509.00
BANCOS $ 102,277.96
REALIZABLES $ 262,112.17
INVENTARIO MERCADERÍAS $ 161,249.00
CUENTAS POR COBRAR $ 95,087.40
(-) PROVISION CTAS INCOBRABLES $ -950.87
CREDITO TRIBUTARIO DE IVA $ 4,731.64
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA $ 1,995.00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 24,564.25
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 24,564.25
EQUIPO DE COMPUTO $ 2,496.00
(-) DEPRECIAIONES ACUMULADAS EQUIPO D $ -62.40
MUEBLES Y ENSERES $ 1,663.00
(-) DEPRECIAIONES ACUMULADAS MUEBLES $ -12.47
VEHICULOS $ 20,792.00
(-) DEPRECIAIONES ACUMULADAS VEHICULO $ -311.88

PASIVO $ 13,108.86
PASIVO CORRIENTE $ 7,684.50
IMPUESTO A PAGAR DEL EJERCCIO $ 7,684.50
IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 7,684.50
PASIVO NO CORRIENTE $ 5,424.36
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR $ 5,424.36
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 5,424.36

PATRIMONIO $ 405,354.51
CAPITAL $ 384,606.35
CAPITAL SOCIAL $ 382,301.00
RESERVA LEGAL $ 2,305.35
GANANCIAS / PERDIDAS DEL EJERCICIO $ 20,748.16
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 20,748.16
PASIVO MAS PATRIMONIO
GERENTE CONTADOR
$ 418,463.38

$ 418,463.38
Nª Activo Valor AdquisicióFecha Adquisición
1 Equipo de Oficina $ 1,663.00 1/1/2022
2 Vehiculo $ 20,792.00 1/1/2022
3 Equipo Computo $ 2,496.00 1/1/2022

Activo Equipo de Oficina

Costo $ 1,663.00
Vida Util 10 años
Valor Residual $ 166.30
Nª Periodo Depreciación Anual Dep Acumulada Valor en libros
0 1/1/2022 $ 1,663.00
1 1/31/2022 $ 12.47 $ 12.47 $ 1,650.53
2 12/31/2023 $ 137.20 $ 149.67 $ 1,513.33
3 12/31/2024 $ 149.67 $ 299.34 $ 1,363.66
4 12/31/2025 $ 149.67 $ 449.01 $ 1,213.99
5 12/31/2026 $ 149.67 $ 598.68 $ 1,064.32
6 12/31/2027 $ 149.67 $ 748.35 $ 914.65
7 12/31/2028 $ 149.67 $ 898.02 $ 764.98
8 12/31/2029 $ 149.67 $ 1,047.69 $ 615.31
9 12/31/2030 $ 149.67 $ 1,197.36 $ 465.64
10 12/31/2031 $ 149.67 $ 1,347.03 $ 315.97
11 12/31/2032 $ 149.67 $ 1,496.70 $ 166.30

Activo Vehículo
Costo $ 20,792.00
Vida Util 5 años
Valor Residual $ 2,079.20
Nª Periodo Depreciación Anual Dep Acumulada Valor en libros
0 1/1/2022 $ 20,792.00
1 1/31/2022 $ 311.88 $ 311.88 $ 20,480.12
2 12/31/2022 $ 3,430.68 $ 3,742.56 $ 17,049.44
3 12/31/2023 $ 3,742.56 $ 7,485.12 $ 13,306.88
4 12/31/2024 $ 3,742.56 $ 11,227.68 $ 9,564.32
5 12/31/2025 $ 3,742.56 $ 14,970.24 $ 5,821.76
6 12/31/2026 $ 3,742.56 $ 18,712.80 $ 2,079.20

Activo Equipo de Computo

Costo $ 2,496.00
Vida Util 3 años
Valor Residual $ 249.60
Nª Periodo Depreciación Anual Dep Acumulada Valor en libros
0 1/1/2022 2496
1 1/31/2022 $ 62.40 $ 62.40 $ 2,433.60
2 12/31/2022 $ 686.40 $ 748.80 $ 1,747.20
3 12/31/2023 $ 748.80 $ 1,497.60 $ 998.40
4 12/31/2024 $ 748.80 $ 2,246.40 $ 249.60