EMPRES

ESTADO DE SIT
AL 31 DE
EN DO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
FECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
BANCOS $ 51.807,24
CAJA $ 4.116,27
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
60 cocinas INDURAMA $ 37.464,86
52 refrigeradoras MABE $ 29.397,85
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
ARRIENDOS PREPAGADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
VEHICULOS, TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVIL $ 18.000,00
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS, TRANSPOTE, MOVIL $ -480,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 1.128,00
-DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTO $ -35,51
EQUIPO DE OFICINA $ 1.598,00
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA $ -7,99
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

GERENTE
 EMPRESA DISSUR S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2023
EN DOLARES (USD)

HBZD PASIVO
PASIVO CORRIENTE EFECTIVO
$ 55.923,51 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
$ 24.795,32
$ 6.200,00 25% IMPUESTO A LA RENTA
RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR
$ 66.862,70 RETENCIÓN EN LA FUENTE IR POR PAGAR
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
CON EL IESS
$ 6.000,00
APORTE PERSONAL POR PAGA
$ 217,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
$159.998,53
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
CAPITAL SUSCRITO
$ 17.520,00 PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO/DICIEMBRE 2022
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO/NOVIEMBRE 2022
$ 1.092,49 10% RESERVA LEGA
TOTAL PATRIMONIO NETO
$ 1.590,01
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
$ 20.202,50
$180.201,03

CONTADOR
$ 49.557,80

$ 403,64
$ 1.041,79
$ 674,18
$ 284,92

$ 1.063,13
$ 53.025,46

$ 53.025,46

$ 127.400,00
$ -1.435,35
$ 1.089,83
$ 121,10
$127.175,58

$180.201,03
 EMPRESA DISSUR S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 1ERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2022
EN DOLARES (USD)

FECHA CODIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE

2/1/2023 -1-
INVENTARIO MERC. $ 2,600.00
5 UNID REFRIGERADORAS 2600
12% IVA $ 312.00
BANCOS
COMPRA DE REFRIGERADORA
2/1/2023 -2-
INVENTARIO MERC. $ 2,660.00
7 UNID COCINAS INDURAMA 2660
12% IVA EN COMPRAS $ 319.20
BANCOS
COMPRA DE COCINAS INDURAMAS
02/01/2023 -3-
GASTO SEGURO $ 150.00
12% IVA COMPRAS $ 18.00
CUENTAS POR PAGAR
CONTRATACION DE SEGUROS SUCRE
04-01-2023 -4-
BANCOS $ 6,451.20
VENTAS
5 REFRIGERADORAS MABE $ 5,760.00
12% IVA EN VENTAS
LA VENTA DE REFRIGERADORA CON FAC 001-001-0131
04-01-2023 -5-
COSTO VENTAS $ 4,385.92
INVENTARIO MERC
5 REFRIGERADORAS MABE $ 4,385.92
COSTO DE VENTAS FACT 001-001-0131
04-01-2023 -6-
BANCOS
ventas $ 8,000.00
8 COCINAS INDURAMA $ 8,000.00
12% IVA VENTAS $ 960.00
LA VENTA DE COCINAS INDURAMA 001-001-0131
04-01-2023 -7-
COSTO VENTAS $ 598.87
INVENTARIO MERC
8 COCINAS INDURAMA $ 598.87
LA VENTA DE COCINAS INDURAMA 001-001-0131
05-01-2023 -8-
INVENTARIO MERC. $ 4,800.00
10 UNID REFRIGERADORAS 4800
12% IVA $ 576.00
BANCOS
COMPRA DE REFRIGERADORA
05-01-2023 -9-
INVENTARIO MERC. $ 5,800.00
10 UNID COCINAS 5800
12% IVA $ 696.00
BANCOS
COMPRA DE COCINAS INDURAMA
05-01-2023 -10-
INVENTARIO MERC. $ 6,200.00
10 UNID REFRIGERADORAS 6200
12% IVA $ 744.00
BANCOS
-11-
10-01-2023 TERRENO $ 5,500.00
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
COMPRA DE TERRENO
10-01-2023 -12-
CUENTAS POR PAGAR $ 168.00
 BANCOS
SE PAGA VALOR PENDIENTE A SEGUROS SUCRE
12-01-2023 -13-
GASTO DE PUBLICIDAD $ 350.00
12% IVA VENTAS $ 42.00
BANCOS
PAUTAS PUBLICITARIAS
13/1/2023 -14-
BANCOS $ 21,000.00
ventas
15 COCINAS INDURAMA $18,750.00
12% IVA VENTAS
LA VENTA DE COCINAS INDURAMA 001-001-0131
-15-
13/1/2023 COSTO VENTAS $ 7,258.87
INVENTARIO MERC
15 COCINAS INDURAMA $ 7,258.87
LA VENTA DE COCINAS INDURAMA 001-001-0131
14-01-2023 -16-
CUENTAS POR COBRAR $ 1,120.00
VENTAS
8 REFRIGERADORAS MABE 10000
12% IVA EN VENTAS
VENTA DE 8 REFRIGERADORASINDURAMA
14-02-2023 -17-
COSTO VENTAS $ 438,592.00
INVENTARIO MERC
8 REFRIGERADORAS MABE $ 4,385.92
COSTO DE VENTAS
14-02-2023 -18-
CUENTAS POR COBRAR $ 11,760.00
VENTAS
10 COCINAS INDURAMA $10,500.00
12% IVA EN VENTAS
VENTA DE 10 COCINAS INDURAMA
14-02-2023 -19-
COSTO VENTAS $ 483,925.00
INVENTARIO MERC
10 COCINAS INDURAMA ###
COSTO DE VENTAS
14-02-2023 -20-
CUENTAS POR COBRAR $ 5,544.00
VENTAS
5 SECADORAS LG $ 4,950.00
12% IVA EN VENTAS
VEBTA DE 5 SECADORAS
14-02-2023 -21-
COSTO VENTAS $ 3,100.00
INVENTARIO MERC
5 SECADORAS LG $ 3,100.00
COSTO DE VENTAS
15-01-2023 -22-
APORTE PERSONAL $ 608,34
BANCOS
PAGO DEL APORTE PERSONAL
16-01-2023 -23-
SERVICIOS CONTRATADOS $ 107.14
12% IVA COMPRAS $ 12.86
BANCOS
SERVICIOS DE LIMPIEZA
17-01-2023 -24-
GASTO COMBUSTIBLE $ 169.64
12% IVA COMPRAS $ 20.36
BANCOS
SE COMPRA COMBUSTIBLE
18-01-2023 -25-
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 250.00
12% IVA COMPRAS $ 30.00
BANCOS
GASTOS EN CAPACITACIONES PARA EL PERSONAL
19-01-2023 -26-
GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA $ 3,500.00
12% IVA COMPRAS $ 420.00
BANCOS
20/1/2023 -27-
bancos $14056
ventas
5 refrigeradoras MABE por $1250 $6250
6 cocinas INDURAMA POR $1050 $6300
12% IVA EN VENTAS
P/R venta a MARCOR CIA CON FACT NO 001-001-0134
21/01/23 -28-
GASTO TELEFONICO $85,36
12% IVA EN COMPRAS $10,24
BANCOS
P/R PAGO TELEFONICO CON CHEQUE NO 147 FACT 0041266
22/01/23 -29-
GASTO TRANSPORTE $80,00
12% IVA EN COMPRAS $9,60
BANCOS
P/R PAGO POR TRANSPORTE A COOP LATACUNGA CON FACT 03376
24/01/23 -30-
GASTOS SERVICIOS BASICOS $65.00
BANCOS
P/R PAGO DE AGUA POTABLE SEGUN CHEQUE 148 CON FACT NO 01371
25/01/23 -31-
GASTOS SERVICIOS BASICOS $100,00
BANCOS
P/R PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CON CHEQUE NO 149 SEGUN FACT N
26/1/2023 -32-
BANCOS $28.450,00
CUENTAS POR PAGAR
12% IVA EN VENTAS
P/R PAGO DE LA DEUDA PENDIENTE DEL 14 ENERO
29/1/2023 -33-
 Gastos financieros $ 25.00
Documento por pagar
31/01/23 -34-
Gastos Sueldos y Salarios
Horas Extras
Comisiones
Fondos de Reserva
BANCOS
IESS por pagar
Retenciones Judiciales por pagar
Casas Comerciales
prestamos IESS
Fondo de reserva por pagar
P/ registrar rol de pagos ENERO 2023
31/01/23 -35-
Gasto Beneficios y Prestaciones Sociales
Décimo Tercer Sueldo por pagar
Décimo Cuarto Sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Aporte Patronal por pagar
P/ registrar rol de beneficios enerp2023
 HABER

$ 2,912.00

$ 2,979.20

$ 168.00

$ 5,760.00

$ 691.20

$ 4,385.92
$ 598.87

$ 5,376.00

$ 6,496.00

$ 6,944.00

$ 1,100.00
$ 4,400.00
$ 168.00

$ 392.00

$ 18,750.00

$ 2,250.00

$ 7,258.87

$ 1,000.00

$ 120.00

$ 438,592.00

$ 10,500.00

$ 1,260.00
$ 483,925.00

$ 4,950.00

$ 594.00

$ 3,100.00

$ 608.34

$ 120.00

$ 190.00

$ 280.00
$ 3,920.00

$12550

$1506

$95,60

$89,60

$65.00

$100.00

$25.450,oo
$3054
$ 25.00
 EMPRESA TERRA SEGURIDAD S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2022
EN DOLARES (USD)

INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

Servicios Prestados 8482.65
TOTAL INGRESOS 8482.65

GASTOS 10382.14
Gastos Administrativos
Capacitaciones $ 250,00
Suministros de oficina $ 3.500,00
Suministros de aseo
Arriendo $ 6.000,00
Mantenimiento
Gastos de Venta
SERVICIOS CONTRATADOS $ 107,14
Publicidad
Gastos Financieros
Chequera $ 25,00
Otros Gastos
combustible $ 169,64
servicios basicos $ 250.36
transporte $ 80,00
TOTAL GASTOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES 1899.49

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 284.92
UTILIDAD DESPUÉS DE PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 1,614.57
25% IMPUESTO A LA RENTA $ 403.64
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA $ 1,210.92
10% RESERVA LEGAL $ 121.09
UTILIDAD NETA DE EJERCICIO $ 1,089.83

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA COMERCIAL DISSUR S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
EN DOLARES (USD)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
FECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
BANCOS
CAJA
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
60 cocinas INDURAMA
52 refrigeradoras MABE
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
ARRIENDOS PREPAGADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
VEHICULOS, TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVIL
pasivo corriente - DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS, TRANSPOTE, M
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
pasivo corriente -DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTO
EQUIPO DE OFICINA
patrimonio - DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
patrimonio TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Y ACTIVO CORRIENTE
 ERCIAL DISSUR S.A.
UACIÓN FINANCIERA
IEMBRE DE 2022
ARES (USD)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE EFECTIVO
$ 55.923,51 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 49.557,80
$ 51.807,24 PROVEEDORES
$ 4.116,27 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
$ 24.795,32
$ 6.200,00 25% IMPUESTO A LA RENTA $ 403,64
RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR $ 1.041,79
$ 66.862,70 RETENCIÓN EN LA FUENTE IR POR PAGAR $ 674,18
$ 37.464,86 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
$ 284,92
$ 29.397,85 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
CON EL IESS
$ 6.000,00
APORTE PERSONAL POR PAGA $ 1.063,13
$ 217,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 53.025,46
$159.998,53
TOTAL PASIVO $ 53.025,46

PATRIMONIO NETO
CAPITAL SUSCRITO $ 127.400,00
$ 18.000,00 $ 17.520,00 PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO/DICIEMBRE 2022 $ -1.435,35
$ -480,00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO/NOVIEMBRE 2022 $ 1.089,83
$ 1.128,00 $ 1.092,49 10% RESERVA LEGA $ 121,10
$ -35,51 TOTAL PATRIMONIO NETO $127.175,58
$ 1.598,00 $ 1.590,01
$ -7,99 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO $180.201,03
$ 20.202,50
$180.201,03
$ 49.557,80

$ 53.025,46

$ 53.025,46

$ 127.400,00

$127.175,58

$180.201,03
 BANCOS
$ 51.807,24 $ 2,912.00 $65.00
$ 6,451.20 $ 2,979.20 $100.00 CAJA CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBR
$8.960.00 $ 5,376.00 31770.79 $ 4.116,27 $ 24.795,32 $ 6.200,00
$ 21,000.00 $ 6,496.00 $ 1,120.00
$28.450,00 $ 6,944.00 $ 11,760.00
$ 1,100.00 $ 5,544.00
$ 168.00
$ 392.00
$ 608.34
$ 120.00
$ 190.00 $ 4.116,27 $ 4.116,27 $43219.32 $43219.32 $6200.00
$ 280.00
$ 3,920.00
$95,60
$116668.44 $89,60

INVENTARIO ARRIENDOS PREPAGADOS CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESAVEHÍCULOS,

(IVA) EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO C
$ 66.862,70 $ 4,385.92 $ 6.000,00 $ 217.00 $ 17.520,00
$ 2,600.00 $ 598.87
$ 2,660.00 $ 7,258.87
$ 4,800.00 $ 438,592.0
$ 5,800.00 $ 483,925.0
$ 6,200.00 $ 3,100.00

$88922.70 $937860.66 $6.000.00 $6.000.00 $217,00 $217,00 $17.520.00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN EQUIPO DE OFICINA CUENTAS POR PAGAR 25% IMPUESTO A LA RENT
$ 1.092,49 $ 1.590,01 $ 168.00 $ 49.557,80
$ 168.00
$25.450,00
 $ 1.092,49 $ 1.092,49 $ 1.590,01 $ 1.590,01 $ 168.00 $75175.80 $ 403,64

RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR RETENCIÓN EN LA FUENTE IR POR PAGAR 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES APORTE PERSONAL
$ 1.041,79 $ 674,18 $ 284,92

$ 1.041,79 $ 1.041,79 $ 674,18 $ 674,18 $ 284,92 $ 284,92 $608.34

12%IVA EN COMPRAS 12% IVA EN VENTAS COSTO VENTAS VENTAS

$ 312.00 $691.00 $ 4,385.92 $598.87 $8.000.00
$ 319.20 $960.00 $7.258.87
$ 18.00 $2.250.00 $438.592
$ 576.00 $120.00 $483.925.00
$ 696.00 $1.260.00 $3.100.00
$ 744.00 $594.00
$ 12.86 $1.506.00
$ 20.36 $3.054.00
$ 30.00 $10.435.00 $10.435.00 $15.667.307 $598.87 $8.000.00
$ 420.00
$10,24
$9,60
$3168.06 $3168.06
TERRENO DOCUMENTOS POR PAGAR
SERVICIOS CONTRATADOS $5.500.00 $4.400.00 $350.00
$107.14
 $5.500.00 $5.500.00 $4.400.00 $350.00
$107.14 $107.14 $4.400.00

GASTO COMBUSTIBLE GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS SUMINISTROS DE O

$169.64 $250.00 $3.500.00

$169.64 $169.64 $250.00 $250.00 $3.500.00

GASTO TELEFONICO GASTO TRANSPORTE GASTOS SERVICIOS BASICOS GASTO TRANSPORTE

$84.36 $80.00 $65.00 $80.00

$84.36 $84.36 $80.00 $80.00 $65.00 $65.00 $80.00

 Gastos Sueldos y Salarios
GASTOS SERVICIOS BASICOS GASTO FINANCIEROS
$100.00 $25.00

$100.00 $100.00 $25.00 $25.00

DOCUMENTOS POR COBRAR
$ 6.200,00

$6200.00

QUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL

$17.520.00

25% IMPUESTO A LA RENTA

$ 403,64
 $ 403,64

APORTE PERSONAL
$608.34

$608.34

$5.760.00
$18.750.00
$1.000.00
$10.500
$4.950.00
$12.550.00

$53.510.00

GASTO DE PUBLICIDAD
 $350.00

ASTOS SUMINISTROS DE OFICINA

$3.500.00

ASTO TRANSPORTE

$80.00
 EMPRESA COMERCIAL DISSUR S.A.
HOJA DE TRABAJO
DEL 1 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2022
EN DOLARES (USD)

SUMAS
No. CUENTAS

DEBE HABER
1 BANCOS $130.724,44 $ 24.891,74
2 CAJA $ 4.116,27
3 CLIENTES $ 24.795,32
4 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 6.200,00
5 INVENTARIO $ 86.322,70
6 ARRIENDOS PREPAGADOS $ 6.000,00
7 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA $ 217,00
8 VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUI $ 17.520,00
9 EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 1.092,49
10 EQUIPO DE OFICINA $ 1.590,01
11 PROVEEDORES $ 49.557,80
12 25% IMPUESTO A LA RENTA $ 403,64
13 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR $ 1.041,79
14 RETENCIÓN EN LA FUENTE IR POR PAGAR $ 674,18
15 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 284,92
16 APORTE PERSONAL POR PAGA $ 1.063,13
17 12% IVA COMPRAS $ 3.210,25
18 CAPITAL SOCIAL $127.175,58
19 12% IVA EN VENTAS $ 7.381,20
20 GASTO PUBLICIDAD $ 350,00
21 CUENTAS POR PAGAR $ 168,00
22 TERRENO $ 5.500,00
23 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 4.425,00
24 CUENTAS POR COBRAR $ 18.424,00 $ 25.450,00
25 APORTE PERSONAL $ 608,34
26 SERVICIOS CONTRATADOS $ 107,14
27 GASTO COMBUSTIBLE $ 169,64
28 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 250,00
29 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA $ 3.500,00
30 GASTO TELEFONICO $ 85,36
31 GASTO TRANSPORTE $ 80,00
32 GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 80,00
33 GASTOS FINACIEROS $ 165,00
$ 25,00
SUMA $311.300,97 $242.348,98
Utilidad antes de impuestos y participaciones
SUMA
RESA COMERCIAL DISSUR S.A.
HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2022
EN DOLARES (USD)

ESTADO DE SITUACIÓN
SALDOS ESTADO DE RESULTADOS
FINANCIERA

DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS

$105.832,70 $105.832,70
$ 4.116,27 $ 4.116,27
$ 24.795,32 $ 24.795,32
$ 6.200,00 $ 6.200,00
$ 86.322,70 $86.322,70
$ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00
$ 217,00 $ 217,00
$ 17.520,00 $ 17.520,00
$ 1.092,49 $ 1.092,49
$ 1.590,01 $ 1.590,01
$ 49.557,80 $ 49.557,80
$ 403,64 $ 403,64
$ 1.041,79 $ 1.041,79
$ 674,18 $ 674,18
$ 284,92 $ 284,92
$ 1.063,13 $ 1.063,13
$ 3.210,25 $ 3.210,25
$127.175,58 $ 127.175,58
$ 7.381,20 $ 7.381,20
$ 350,00 $ 350,00
$ 168,00 $ 168,00
$ 5.500,00 $ 5.500,00
$ 4.425,00 $ 4.425,00
$ 7.026,00 $ 7.026,00
$ 608,34 $ 608,34
$ 107,14 $ 107,14
$ 169,64 $ 169,64
$ 250,00 $ 250,00
$ 3.500,00 $ 3.500,00
$ 85,36 $ 85,36
$ 80,00 $ 80,00
$ 80,00 $ 80,00
$ 165,00 $ 165,00
$ 25,00 $ 25,00
$267.985,23 $199.033,24 $11.070,49 $86.322,70 $176.592,04 $ 199.033,24
$75.252,21 $75.252,21
$86.322,70 $86.322,70 $176.592,04 $ 274.285,45
 COD 001
PRODUCTO REFRIGERADORA ENTRADA
PARES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA DETALLE
31/12/22 INVENTARIO INICIAL
02/01/23 COMPRA REFRIGERADORA FAC 5 520 2600
04/01/23 VENTA REFRIGUERADORA FAC 001-001-0131
05/01/23 COMPRA REFRIGERADORA FAC 10 480 4800
14/01/23 VENTA REFRIGUERADORA FAC 001-001-0133
20/01/23 VENTA REFRIGUERADORA FAC 001-001-0134

COD 001
PRODUCTO COCINA INDURAMAS ENTRADA
PARES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA DETALLE
31/12/22 INVENTARIO INICIAL
02/01/23 COMPRA COCINA FAC 02781 7 380 2660
04/01/23 VENTA COCINA FAC 001-001-0131
05/01/23 COMPRA COCINA FAC 02 10 580 5800
13/01/23 VENTA COCINAFAC 001-001-0133
14/01/23 VENTA REFRIGUERADORA FAC 001-001-0133
20/01/23 VENTA REFRIGUERADORA FAC 001-001-0134

COD 001
PRODUCTO SECADORAS INDURAMAS ENTRADA
PARES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA DETALLE
05-01/2023 COMPRA DE SECADORAS 10 620 6200
14/01/23 VENTA DE SECADORAS
METODO PROMEDIO
SALIDA SALDO
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

52 565.34 29,397.68 €
57 561.36 € 31,997.68 €
5 561.36 € 2,806.81 € 52 561.36 29,190.87 €
62 548.24 33,990.87 €
8 548.24 4385.918 56 528.66 29,604.95 €
5 528.66 2643.30 51 528.66 26,961.65 €

METODO PROMEDIO
SALIDA SALDO
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

60 624.41 37,464.60 €
67 598.87 € 40,124.60 €
8 598.87 € 4,791.00 € 75 471.11 35,333.60 €
85 483.92 41,133.60 €
15 483.92 7258.871 70 483.92 33,874.73 €
10 483.92 4839.247 60 483.92 29,035.48 €
6 483.92 2903.55 54 483.92 26,131.94 €

METODO PROMEDIO
 SALIDA SALDO
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

10 620 6,200.00 €
5 620 3100 5 620.00 € 3,100.00 €
 Metodo de line recta - Vehículos Vida Útil
1. Base de depreciacion 5.00 €
BD=C-VR
BD=18.000-20%
17999.8
2. Base anual
BA=BD/VU
BA=18000/5
3599.96

N° FECHA
0.00 €
1.00 € 31/12/2022
2.00 € 31/12/2023
3.00 € 31/12/2024
4.00 € 31/12/2025
5.00 € 31/12/2026

Metodo Creciente - Equipo de Cómputo Vida Útil

1. Base de depreciacion 3
BD=C-VR
BD=1.128-33.33%
1127.66
2.f=n/d D=1+2+3
f1= 1/6 187.94
f2= 2/6 375.89
f3= 3/6 563.83

N°
0
1
2
3
Metodo Decreciente - Equipo de Oficina Vida Útil
1. Base de depreciacion 10
BD=C-VR
BD=1.598-10%
1597.9
2.f=n/d D=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10
f1= 10/55 290.53
f2= 9/55 261.47
f3= 8/55 232.42
f4= 7/55 203.37
f5= 6/55 174.32
f6= 5/55 145.26
f7= 4/55 116.21
f8= 3/55 87.16
f9= 2/55 58.11
f10= 1/55 29.05

N°
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
 Valor Residual
20%
0.20 €

DEPRESIACIÓNDEPRESIACIÓN
ANUAL ACUMULADAVALOR
3,599.96 € 18000
3,599.96 € 3,599.96 € 14400.04
3,599.96 € 7,199.92 € 10800.08
3,599.96 € 10,799.88 € 7200.12
3,599.96 € 14,399.84 € 3600.16
3,599.96 € 17,999.80 € 0.2

Valor Residual
33.33%
0.3333

D=6

FECHA DEPRESIACIÓNDEPRESIACIÓN
ANUAL ACUMULADAVALOR
1128
31/12/2022 187.94 187.94 940.06
31/12/2023 375.89 563.83 564.17
31/12/2024 563.83 1127.66 0.34
Valor Residual
10%
0.10

D=55

FECHA DEPRESIACIÓNDEPRESIACIÓN
ANUAL ACUMULADAVALOR
31/12/2031 290.53 290.53 1307.47
31/12/2030 261.47 552 1046
31/12/2029 232.42 784.42 813.58
31/12/2028 203.37 987.79 610.21
31/12/2027 174.32 1162.11 435.89
31/12/2026 145.26 1307.37 290.63
31/12/2025 116.21 1423.58 174.42
31/12/2024 87.16 1510.74 87.26
31/12/2023 58.11 1568.85 29.15
31/12/2022 29.05 1597.9 0.1
Ejercicio: Se pagan sueldos, mediante transferencia bancaria, prepare el rol de pagos y de beneficios sociale

No. CARGO
1 Administrador
2 Contador
3 Vendedor
4 Chofer
5 Conserje
6 Guardia

No. CARGO
1 Administrador
2 Contador
3 Vendedor
4 Chofer
5 Conserje
6 Guardia
TOTAL
e pagos y de beneficios sociales correspondientes al mes. Todos los empleados excepto el contador, trabaja más de 1 año en la empresa.

EMPRESA COMERCIAL DISSUR S.A.

SUELDO HORAS EXTRAS RETENCION JUDICIAL CASAS COMERCIALES PRESTAMO IESS

$ 950,00 $ 90,00
$ 700,00 $ 100,00 $ 65,00
$ 600,00
$ 520,00 15H 50% $ 70,00
$ 490,00 10H 50%
$ 450,00 15H 100% $ 50,00

INGRESOS

SUELDO HORAS EXTRAS COMISIONES BONO RESPONSABILIDAD INGRESOS GRAVADOS

$ 950,00 $- $- $ 100,00 $ 1.050,00
$ 700,00 $- $- $- $ 700,00
$ 600,00 $- $ 1.061,25 $- $ 1.661,25
$ 520,00 $ 48,75 $- $- $ 568,75
$ 490,00 $ 30,63 $- $- $ 520,63
$ 450,00 $ 56,25 $- $- $ 506,25
$ 3.710,00 $ 135,63 $ 1.061,25 $ 100,00 $ 5.006,88

No. CARGO
1 Administrador
2 Contador
3 Vendedor
4 Chofer
5 Conserje
6 Guardia
TOTAL

FECHA
31-ene.-22

31-ene.-22
baja más de 1 año en la empresa.

COMISIONES BONO DE RESPONSABILIDAD

$ 100,00

1,5 % VENTAS

EMPRESA DISSUR S.A.

ROL DE PAGOS
January 2022

DESCUENTOS

FONDO DE RESERVA 8,33% APORTE PERSONAL IESS 9,45% RETENCIÓN JUDICIAL

$ 87,47 $ 99,23 $-
$- $ 66,15 $-
$ 138,38 $ 156,99 $-
$ 47,38 $ 53,75 $ 70,00
$ 43,37 $ 49,20 $-
$ 42,17 $ 47,84 $-
$ 358,76 $ 473,15 $ 70,00

EMPRESA DISSUR S.A.

ROL DE BENEFICIOS SOCIALES
January DE 2022

INGRESOS GRAVADOS APORTE PATRONAL 13 SUELDO 14 SUELDO

$ 1.050,00 $ 127,58 $ 87,50 $ 37,50
$ 700,00 $ 85,05 $ 58,33 $ 37,50
$ 1.661,25 $ 201,84 $ 138,44 $ 37,50
$ 568,75 $ 69,10 $ 47,40 $ 37,50
 $ 520,63 $ 63,26 $ 43,39 $ 37,50
$ 506,25 $ 61,51 $ 42,19 $ 37,50
$ 5.006,88 $ 608,34 $ 417,24 $ 225,00

DETALLE PARCIAL DEBE

-1 -
Sueldos y Salarios $ 3.710,00
Horas Extras $ 135,63
Comisiones $ 1.061,25
Bono de responsabilidad $ 100,00
Fondo de Reserva $ 358,76
Bancos
IESS por pagar
Retenciones Judiciales por pagar
Casas Comerciales
Prestamos IESS
Fondo de reserva por pagar
P/ registrar rol de pagos enero 2022
-2 -
Gasto Beneficios y Prestaciones Sociales $ 1.430,03
Décimo Tercer Sueldo por pagar
Décimo Cuarto Sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Aporte Patronal por pagar
P/ registrar rol de beneficios enero 2022
Total $ 6.795,67
DESCUENTOS

CASAS COMERCIALES PRESTAMO IESS TOTAL DESCUENTOS LIQUIDO A RECIBIR

$- $ 90,00 $ 189,23 $ 860,78
$ 100,00 $ 65,00 $ 231,15 $ 468,85
$- $- $ 156,99 $ 1.504,26
$- $- $ 123,75 $ 445,00
$- $- $ 49,20 $ 471,43
$- $ 50,00 $ 97,84 $ 408,41
$ 100,00 $ 205,00 $ 848,15 $ 4.158,73

VACACIONES TOTAL
$ 43,75 $ 296,33
$- $ 180,88
$ 69,22 $ 447,00
$ 23,70 $ 177,70
 $ 21,69 $ 165,83
$ 21,09 $ 162,29
$ 179,45 $ 1.430,03

HABER

$ 4.158,73
$ 473,15
$ 70,00
$ 100,00
$ 205,00
$ 358,76

$ 417,24
$ 225,00
$ 179,45
$ 608,34

$ 6.795,67
 CARGO INGRESOS GRAVADOS APORTE PERSONAL IESS 9,45% BASE IMPONIBLE

Administrador $ 1.050,00 $ 99,23 $ 950,77

Contador $ 700,00 $ 66,15 $ 633,85
Vendedor $ 1.661,25 $ 156,99 $ 1.504,26
Chofer $ 568,75 $ 53,75 $ 515,00
Conserje $ 520,63 $ 49,20 $ 471,43
Guardia $ 506,25 $ 47,84 $ 458,41

IMPUESTO A LA RENTA 2023

INGRESO IMPONIBLE PROYECTADO MENSUAL $ 1.661,25

INGRESO IMPONIBLE PROYECTADO ANUAL $ 19.935,00

13ER SUELDO $ 1.661,28
14TO SUELDO $ 450,00
FONDOS DE RESERVA $ 1.660,56
BASE IMPONIBLE $ 23.706,84
- FRACCION BASICA $ 22.418,00
$ 1.288,84
IMPUESTO FRACCION BASICA $ 984,00
$ 2.272,84

*IMPUESTO FRACCION EXCEDENTE $ 272,74

IMPUESTO MENSUAL $ 22,73
 11,722.00
BASE IMPONIBLE ANUAL DEBE PAGAR
$ 11.409,24 NO
$ 7.606,20 NO
$ 18.051,12 SI
$ 6.180,00 NO
$ 5.657,16 NO
$ 5.500,92 NO
Ejercicio: Se pagan sueldos, mediante transferencia bancaria, prepare el rol de pagos y de beneficios sociale

No. CARGO
1 Administrador
2 Contador
3 Vendedor
4 Chofer
5 Conserje
6 Guardia

No. CARGO
1 Administrador
2 Contador
3 Vendedor
4 Chofer
5 Conserje
6 Guardia
TOTAL
e pagos y de beneficios sociales correspondientes al mes. Todos los empleados excepto el contador, trabaja más de 1 año en la empresa.

EMPRESA COMERCIAL DISSUR S.A.

SUELDO HORAS EXTRAS RETENCION JUDICIAL CASAS COMERCIALES
$ 950,00
$ 700,00 $ 100,00
$ 600,00
$ 520,00 15H 50% $ 70,00
$ 490,00 10H 50%
$ 450,00 15H 100%

INGRESOS

SUELDO HORAS EXTRAS COMISIONES BONO RESPONSABILIDAD

$ 950,00 $- $- $ 100,00
$ 700,00 $- $- $-
$ 600,00 $- $ 1.061,25 $-
$ 520,00 $ 48,75 $- $-
$ 490,00 $ 30,63 $- $-
$ 450,00 $ 56,25 $- $-
$ 3.710,00 $ 135,63 $ 1.061,25 $ 100,00

No.
1
2
3
4
5
6
ontador, trabaja más de 1 año en la empresa.

SSUR S.A.
PRESTAMO IESS COMISIONES BONO DE RESPONSABILIDAD
$ 90,00 $ 100,00
$ 65,00
1,5 % VENTAS

$ 50,00

EMPRESA DISSUR S.A.

ROL DE PAGOS
January de 2022

INGRESOS GRAVADOS FONDO DE RESERVA 8,33%

$ 1.050,00 $ 87,47
$ 700,00 $-
$ 1.661,25 $ 138,38
$ 568,75 $ 47,38
$ 520,63 $ 43,37
$ 506,25 $ 42,17
$ 5.006,88 $ 358,76

EMPRESA DISSUR S.A.

ROL DE BENEFICIOS SOCIALES
January DE 2022

CARGO INGRESOS GRAVADOS APORTE PATRONAL

Administrador $ 1.050,00 $ 127,58
Contador $ 700,00 $ 85,05
Vendedor $ 1.661,25 $ 201,84
Chofer $ 568,75 $ 69,10
Conserje $ 520,63 $ 63,26
Guardia $ 506,25 $ 61,51
TOTAL $ 5.006,88 $ 608,34

FECHA DETALLE
31-ene.-22 -1 -
Sueldos y Salarios
Horas Extras
Comisiones
Bono de responsabilidad
Fondo de Reserva

P/ registrar rol de pagos enero 2022

31-ene.-22 -2 -
Gasto Beneficios y Prestaciones Sociales

P/ registrar rol de beneficios enero 2022

Total
 DESCUENTOS

APORTE PERSONAL IESS 9,45% RETENCIÓN JUDICIAL CASAS COMERCIALES

$ 99,23 $- $-
$ 66,15 $- $ 100,00
$ 156,99 $- $-
$ 53,75 $ 70,00 $-
$ 49,20 $- $-
$ 47,84 $- $-
$ 473,15 $ 70,00 $ 100,00

EMPRESA DISSUR S.A.

OL DE BENEFICIOS SOCIALES
January DE 2022

13 SUELDO 14 SUELDO VACACIONES

$ 87,50 $ 37,50 $ 43,75
$ 58,33 $ 37,50 $-
$ 138,44 $ 37,50 $ 69,22
$ 47,40 $ 37,50 $ 23,70
 $ 43,39 $ 37,50 $ 21,69
$ 42,19 $ 37,50 $ 21,09
$ 417,24 $ 225,00 $ 179,45

DETALLE PARCIAL DEBE

$ 3.710,00
$ 135,63
$ 1.061,25
bilidad $ 100,00
$ 358,76
Bancos
IESS por pagar
Retenciones Judiciales por pagar
Casas Comerciales
Prestamos IESS
Fondo de reserva por pagar
pagos enero 2022

Prestaciones Sociales $ 1.430,03

Décimo Tercer Sueldo por pagar
Décimo Cuarto Sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Aporte Patronal por pagar
beneficios enero 2022
$ 6.795,67
OS

PRESTAMO IESS TOTAL DESCUENTOS LIQUIDO A RECIBIR

$ 90,00 $ 189,23 $ 860,78
$ 65,00 $ 231,15 $ 468,85
$- $ 156,99 $ 1.504,26
$- $ 123,75 $ 445,00
$- $ 49,20 $ 471,43
$ 50,00 $ 97,84 $ 408,41
$ 205,00 $ 848,15 $ 4.158,73

TOTAL
$ 296,33
$ 180,88
$ 447,00
$ 177,70
 $ 165,83
$ 162,29
$ 1.430,03

HABER

$ 4.158,73
$ 473,15
$ 70,00
$ 100,00
$ 205,00
$ 358,76

$ 417,24
$ 225,00
$ 179,45
$ 608,34

$ 6.795,67
 CARGO INGRESOS GRAVADOS APORTE PERSONAL IESS 9,45%
Administrador $ 1.050,00 $ 99,23
Contador $ 700,00 $ 66,15
Vendedor $ 1.661,25 $ 156,99
Chofer $ 568,75 $ 53,75
Conserje $ 520,63 $ 49,20
Guardia $ 506,25 $ 47,84

IMPUESTO A LA RENTA 2023

INGRESO IMPONIBLE PROYECTADO MENSUAL $ 1.661,25

INGRESO IMPONIBLE PROYECTADO ANUAL $ 19.935,00

13ER SUELDO $ 1.661,28
14TO SUELDO $ 450,00
FONDOS DE RESERVA $ 1.660,56
BASE IMPONIBLE $ 23.706,84
- FRACCION BASICA $ 22.418,00
$ 1.288,84
IMPUESTO FRACCION BASICA $ 984,00
$ 2.272,84

*IMPUESTO FRACCION EXCEDENTE $ 272,74

IMPUESTO MENSUAL $ 22,73
 11,722.00
BASE IMPONIBLE BASE IMPONIBLE ANUAL DEBE PAGAR
$ 950,77 $ 11.409,24 NO
$ 633,85 $ 7.606,20 NO
$ 1.504,26 $ 18.051,12 SI
$ 515,00 $ 6.180,00 NO
$ 471,43 $ 5.657,16 NO
$ 458,41 $ 5.500,92 NO