Se debe presentar al Directorio el presupuesto

de la empresa para el año siguiente, y para verificar la información obtenida, le solicito a usted
(miembro de un grupo asesor) que prepare el presupuesto mensual del año, con los
datos que a continuación se muestran;

DATOS
Precio de venta unitario promedio S/. 120.00

Ventas por distrito (en unidades)

Inventarios deseados de artículos terminados (en unidades)
Se requiere una 1,5 de material directo para producir un producto terminado.
Costo de los materiales directos por unidad S/. 55.00
Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la producción del m
Producción proyectada para el mes de enero siguiente año = 216,710 unidades

Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora para terminar
difiere cada mes, debido a la disponibilidad de trabajadores capacitados

Los costos indirectos de fabricación variables por hora de mano de obra directa:

Gastos de venta variables, en relación al monto total de ventas:

Costos y gastos fijos por mes:

Suponga:
Las ventas son el 85% en efectivo el mes de venta, 10% 1 mes despues y 5% 2 meses despues
Los materiales directos se pagan 60% en el mes de compra, 20% 1 mes despues, 10% 2 meses despues
Todos los costos y gastos fijos se pagan en el mes en que se incurren
El impuesto a la renta (20%) se paga mensualmente.
El saldo de caja al 1° de enero es de S/. 5,000,000
la producción del mes siguiente

r hora para terminar una unidad

s despues
% 2 meses despues y 10% 3 meses despues
 PRESUP
a) Ventas (en unidades y soles)

h) Gastos de Ventas
PRESUPUESTOS
 PRESUPUESTOS
b) Producción

c) Consumo de Materiales Directos

e) Mano de obra directa

f) Costos indirectos de fabricación

 PRESUPUESTOS
d) Compra de materiales directos
i) Gastos Administrativos
PRESUPUESTOS
g) Costos de artículos vendidos

j) Estado de resultado proyectado

k) Flujo de Caja

k.1) Flujo de Caja- Ingreso efectivo por ventas

k.2) Flujo de Caja- Egreso efectivo por compra materiales directos

L) Estado de Situación
PRESUPUESTOS