La especial

Esteban Escobedo Martinez

3 de enero de 20XX
Inventario
.-Mercancia
2 IVA por acreditar
3 Proveedores
4 .-Compra de mercancia a credito
5 3 de enero de 20xx
6 Inventario
7 .-Flete
8 IVA Acreditable
9 Banco
10 .-Pagode flete por compra
11 6 de enero de 20xx
12 Cliente
13 Venta
14 IVA por trasladar
15 A
16 Costo de venta
17 Inventario
18 .-Venta de mercancia a credito por $48,000 se le otorga un descuento}
19 de 3% y si un descuento adicional del 3/10
20 13 de enero de 20xx
21 Proveedores
22 Inventario
23 IVA por acreditar
24 A
25 Proveedores
26 IVA Acreditable
27 Banco
28 IVA por acreditar
29 .-Pagamos a proveedores para aprovechar el descuento por pronto pago
30 del 2%
31 14 de enero de 20xx
32 Inventario
33 IVA Acreditable
34 Banco
35 .-Compra de mercancia a contado por $126,000
36 16 de enero de 20xx
37 Descuento s/venta
38 IVA por trasladar
39 Cliente
40 .- Se recibio un pago de un cliente, en efectivo, el importe corresponde a
la venta realizada el dia 6 por lo que se realiza el descuento acordado
16 de enero de 20xx
Banco
IVA por trasladar
Cliente
IVA trasladado
.- Se recibio un pago de un cliente, en efectivo, el importe corresponde a
la venta realizada el dia 6 menos el descuento por pronto pago
19 de enero de 20xx
Banco
Venta
IVA trasladado
A
Costo de venta
Inventario
.-Se vendio mercancia por 29400 mas iva, el costo de la mercancia fue
de $11760. Por la venta anterior pagamos un flete de $1000 iva incluido.
Gasto de venta
.-Flete
IVA Acreditable
Banco
.-Flete con referencia a la venta realizada el 19 de enero.
22 de enero de 20xx
Cliente
Venta
IVA por trasladar
A
Costo de venta
Inventario
.-Se vendio mercancia a credito por $41760 mas iva con condiciones de
pago 2/10, n/30, el costo de la mercancia fue $16800
24 de enero de 20xx
Banco
venta
IVA trasladado
A
Costo de venta
Inventario
.-Venta de mercancia por $52,200 cuyo costo de la mercancia fue de
$21,000
25 de enero de 20xx
Devolucion s/venta
IVA trasladado
Banco
 A
Costo de venta
Inventario
.-Se recibio una devolucionde mercancia vendia el dia 24. El valor de la
mercancia fue de $5800, el costo de la misma es de $2320. Se reembolso
al cliente el importe de la devolucion
$ 41,379.31

6620.69 2
$ 48,000.00 3
4
5
6
7
198.62 8
1440.00 9
10
11
54009.60 12
46560.00 13
7449.60 14
15
13500.00 16
13500.00 17
18
19
20
960.00 21
827.59 22
132.41 23
24
47040.00 25
6488.28 26
47040.00 27
6488.28 28
29
30
31
108620.69 32
17379.31 33
126000.00 34
35
36
931.20 37
148.99 38
1080.19 39
 40

52929.41
7300.61

52929.41
7300.61

34104.00
29400.00
4704.00

11760.00
11760.00

862.07

137.93
1000.00

48441.60
41760.00
6681.60

16800.00
16800.00

60552.00
52200.00
8352.00

21000.00
21000.00

5000.00
800.00
5800.00
2320.00
2320.00
0.00

0.00 0.00
 0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
3800
 Iventario Iva por acred

0.00 0.00
0.00

Cliente Venta

0.00 0.00
0.00

IVA trasladado Gasto de ve

0.00 0.00
0.00
Iva por acreditar iva acreditable

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

Venta IVA por trasladar

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

Gasto de venta Devolucion s/venta

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00
 iva acreditable Banco

0.00 0.00 0.00

0.00

IVA por trasladar Costo de venta

0.00 0.00 0.00

0.00

Devolucion s/venta

0.00
 Proveedores

0.00 0.00
0.00

Descuento s/venta

0.00 0.00
0.00
 Estado de Resultados
Ventas Totales 1082900
(-) Descuentos s/venta 29120
(=) Ventas Netas 1053780
(-) Costo de venta 773500.00
(=) Utilidad Bruta 280280.00
(-) Gasto de administracion 30966.22
(-) Gasto de venta 76570.34
(-) Gastos Fincieros 21234
(+) Productos financieros 720
(=) Utilidad Neta 152229.44
(=) Diferencia entre balance y estado 0.00

Balance General
Activo
Activo Circulante
Caja 3000
Banco 624585.09
Almacen 1498500
Clientes 101186
Documentos por cobrar 225248
Iva acreditable 151756.73
Iva por acreditar -52544.07
Impuestos a favor 2551731.75

Activo Fijo
Equipo de entrega y reparto 243000
Mobiliario y equipo de oficina 129000
Equipo de computo 26900
Depositos en garantia -2020 396880

Activo diferido
Gastos de intalacion 125800
Rentas pagadas por anticipado 520 126320
Total Activo 3074931.8

Pasivo Circulante
Proveedores 465000
Documentos por pagar 434055.36
Impuestos por pagar 4482.15
IVA trasladado 142470.43
Iva por trasladar 27094.37 1073102.31
Pasivo Diferido
Rentas cobradas por anticipado 3600
Total Pasivo 1076702.3
Capital Contable 1846000

Utilidad 152229.44

UTILIDAD DE ORTEGON