Practica Final

Llamas Cortez Yaritza Michelle
Durán Arellano María Fernanda

Hernández Sánchez Carmen Vivian
Contabilidad II
CONTABILIDAD II
PRÁCTICA DEL PROCEDIMIENTOS DE INVENTARIOS PERPETUOS
FÓRMULAS DE ASIGNATURA DEL COSTO UNITARIO
Saldos al 01 enero del 2013
Bancos $88,000.00
Clientes $41,000.00
Almacén $129,000.00
30 art, "A" a 2,500 c/u
27 art, "B" a 2,000 c/u
Documentos por cobrar $13,000.00
Deudores diversos $4,000.00
Equipo de oficina $22,000.00
Equipo transporte $180,000.00
Equipo de cómputo $80,000.00
Terrenos $40,000.00
Edificios $160,000.00
Seguros pagados por adelantado $8,000.00
Rentas pagados por adelantado $19,000.00
Intereses pagados por adelantado $10,000.00
OPERACIONES:
1.- Compramos 20 art.”A” en $ 2,200 c/u más IVA, 20 “B” en $ 2,020. c/u más IVA 50%
pagamos con cheque, 50% firmamos un pagare a 30 días
articulo A 20
articulo B 20
cargo
ALMACÉN $ 84,400.00
IVA ACREDITABLE $ 13,504.00
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
$ 97,904.00
2.- Pagamos fletes sobre la compra por $ 4,600 más IVA con cheque
articulo A 20
articulo B 20
cargo abono
ALMACÉN $ 4,600.00
IVA ACREDITABLE $ 736.00
BANCOS $ 5,336.00
$ 5,336.00 $ 5,336.00
3.- Devolvimos 3 Art. "A" y 2 "B" que nos acreditan en el saldo de Provedores mas IVA.
Cargo
PROVEDORES $ 12,342.40
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
$ 12,342.40
4. Vendimos 36 art "A", al precio de venta de $5,000 c/u y 19 "B" A $4,000 c/u más IVA,
80% al contado y 20% a crédito.
Artículo A 30
Artículo A 6
Artículo B 19
articulo A 36
articulo B 19
Cargo Abono
Costo de venta $127,011.74
Almacen $127,011.74
BANCOS $237,568.00
CLIENTES $59,392.00
VENTAS $256,000.00
IVA POR PAGAR $40,960.00
$296,960.00 $ 296,960.00
5.- Otorgamos una rebaja del 3% sobre la venta anterior que acreditamos en el saldo de los clientes.
$ 256,000.00
rebaja del 3% $ 7,680.00
iva $ 1,228.80
total $ 8,908.80
cargo abono
VENTAS $ 7,680.00
IVA POR PAGAR $ 1,228.00
CLIENTES $ 8,908.00
$ 8,908.00 $ 8,908.00
6,- los clientes devolvieron 4 art. "A", al precio de venta de $5,000 c/u y 3 art. "B" al precio de venta de $4000 c/u
mas IVA que pagamos con cheque.
Articulo A 4 $ 5,000.00
Articulo B 3 $ 4,000.00
Cargo Abono
ALMACEN $ 15,341.16
COSTO DE VENTAS $ 15,341.16
VENTAS $ 32,000.00
BANCOS $ 37,120.00
$ 37,120.00 $ 37,120.00
7.Vendimos 14 art "A" al precio de venta de $5,000 c/u y 15 art "B"al precio de venta de $4,000 c/u
más IVA, 60% al contado y 40% nos firman un pagaré a 30 días.
Articulo A 14
Artículo B 11
Artículo B 4
Artículo A 14
Artículo B 15
Cargo Abono
Almacén $63,285.14
BANCOS $ 90,480.00
CLIENTES $ 60,320.00
VENTAS $130,000.00
$ 150,800.00 $ 150,800.00
8.- Pagamos sueldos por $ 24,970, con cheque, 60% departamento de ventas, 40% departamento de administración
cargo abono
GASTO DE VENT. $ 14,982.00
GASTO DE ADMIN. $ 9,988.00
BANCO $ 24,970.00
$ 24,970.00 $ 24,970.00
9.- Otorgamos un préstamo a la secretaria por $ 5,000.con cheque.

cargo abono
DEUDORES DIVERSOS $ 5,000.00
BANCOS $ 5,000.00
10.- Compramos 32 art.A en $ 2,550 c/u y 18 arts. B en $ 1,950, c/u más IVA 62% al contado, 38% crédito.
articulo A 32
articulo B 18
cargo abono
ALMACÉN $ 116,700.00
BANCOS $ 83,930.64
PROVEEDORES $ 51,441.36
$ 135,372.00 $ 135,372.00
11.- De la compra anterior, el proveedor nos otorga una rebaja del 5% que nos acredita en nuestro saldo
Articulo A 32 $ 2,550.00
Articulo B 18 $ 1,950.00
cargo abono
ALMACÉN $ 5,835.00
$ 6,768.60 $ 6,768.60
12.- Vendimos 26 art. “A” al precio de venta de $ 5,200 c/u y 19 “B” al precio de venta de $4,000.c/u, más IVA, 56% al contado
Artículo A 1
Artículo A 25
Artículo B 14
Artículo B 5
Artículo A 26
Artículo B 19
Cargo Abono
Almacén $102,229.07
BANCOS $137,195.52
CLIENTES $107,796.48
VENTAS $ 211,200.00
$244,992.00 $ 244,992.00
BANCOS
$ 88,000.00 $ 48,952.00
4) $ 237,568.00 $ 5,336.00
12) $ 137,195.52 $ 37,120.00
7 $ 90,480.00 $ 24,970.00
$ 5,000.00
$ 83,930.64
$ 553,243.52 $ 205,308.64
$ 347,934.88
DOCUMENTOS POR COBRAR

$ 13,000.00
$ 13,000.00 $ -
$ 13,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 180,000.00
$ 180,000.00 $ -
$ 180,000.00
EDIFICIOS
$ 160,000.00
$ 160,000.00 $ -
$ 160,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

$ 10,000.00
$ 10,000.00 $ -
$ 10,000.00

$ 150,000.00
$ 48,952.00
$ - $ 198,952.00
$ 198,952.00
CAPITAL SOCIAL
$ 360,000.00
$ - $ 360,000.00
$ 360,000.00
COSTO DE VENTA
4) $ 127,011.74 $ 15,341.16
7) $ 63,285.14
12) $ 102,229.07
$ 292,525.95 $ 15,341.16
$ 277,184.79
GASTO DE ADMINNISTRACIÓN
8) $ 9,988.00
$ 9,988.00 $ -
$ 9,988.00
BALANZA DE COMPROBACION
NOMBRE DE LA CUENTA
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
DEUDORES DIVERSOS
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
TERRENOS
EDIFICIOS
SEG, PAGADOS X ADELANTADO
RENT. PAGADAS X ADELANTADO
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
RENT, COBRADAS POR ADELANTADO
INTERESES COBRADAS POR ADELANTADO
CAPITAL SOCIAL
IVA ACREDITABLE
IVA POR PAGAR
COSTO DE VENTAS
VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUMAS IGUALES
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS NETAS
MENOS:
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
MENOS:
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTA $ 14,982.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 9,988.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO

BALANCE GENERAL
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS $ 347,934.88
CLIENTES $ 259,600.48
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 13,000.00

ALMACÉN $ 41,040.21
SEGUR. PAG. POR ANTICIPADO $ 8,000.00
RENT. PAG. POR ANTICIPADO $ 19,000.00
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO $ 10,000.00
SUMA DEL CIRCULANTE
NO CIRCULANTE:
TERRENOS $ 40,000.00
EDIFICIOS $ 160,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 80,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 22,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 180,000.00
SUMA DEL NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
ritza Michelle
ría Fernanda
ez Carmen Vivian
grupo 7
ARIOS PERPETUOS
O UNITARIO
Proveedores $66,000.00
Acreedores diversos $123,000.00
Documentos por pagar $150,000.00
Rentas cobradas adelantado $78,000.00
Intereses cobrados adelantado $17,000.00
Capital social $360,000.00
LIBRO DIARIO
$ 2,200.00 $ 44,000.00
$ 2,020.00 $ 40,400.00
IMPORTE $ 84,400.00
IVA $ 13,504.00
TOTAL $ 97,904.00
Contado $ 48,952.00
Pagare $ 48,952.00
abono
$ 48,952.00
$ 48,952.00
$ 97,904.00
$ 115.00 $ 2,300.00
$ 115.00 $ 2,300.00
$ 4,600.00
$ 736.00
$ 5,336.00
Abono
dev. 3 art. "A" 3 2,200
$ 10,640.00 dev. 2 art. "B" 2 2,020
$ 1,702.40
$ 12,342.40
180000
$2,500.00 $75,000.00 76000
$2,335.29 $14,011.74 256000
$2,000.00 $38,000.00
$127,011.74 cv
$ 5,000.00 $ 180,000.00
$ 4,000.00 $ 76,000.00
importe $ 256,000.00
iva $ 40,960.00
total $ 296,960.00
Precio de venta Contado 80% $237,568.00
Crédito 20% $59,392.00
$296,960.00
e los clientes.
cio de venta de $4000 c/u
$ 20,000.00 Articulo A 4
$ 12,000.00 Articulo B 3
$ 32,000.00 precio de venta
$ 5,120.00
$ 37,120.00
e $4,000 c/u
$ 2,335.29 $32,694.06
$ 2,000.00 $22,000.00
$ 2,147.77 $8,591.08
$63,285.14 cv
$5,000.00 $70,000.00
$4,000.00 $60,000.00
Importe $130,000.00 pv
IVA $20,800.00
Total $150,800.00
Contado 60% $90,480.00

Pagaré 40% $60,320.00
$150,800.00
partamento de administración
ontado, 38% crédito.

$ 2,550.00 $ 81,600.00
$ 1,950.00 $ 35,100.00
importe $ 116,700.00
iva $ 18,672.00
total $ 135,372.00
contado 62% $ 83,930.64
credito 38% $ 51,441.36
a en nuestro saldo
Rebaja 5%
$ 81,600.00 $ 4,080.00
$ 35,100.00 $ 1,755.00
$ 116,700.00 $ 5,835.00
iva 933.6
total $ 6,768.60
de $4,000.c/u, más IVA, 56% al contado y 44% crédito.
$ 2,335.29 $2,335.29
$ 2,422.50 $60,562.50
$ 2,147.77 $30,068.78
$ 1,852.50 $9,262.50
$102,229.07
$5,200.00 $135,200.00
4,000 $76,000.00
Importe $ 211,200.00
Iva $ 33,792.00
Total $ 244,992.00 pv
Crédito 44% $107,796.48

Contado 56% $137,195.52
$244,992.00
CUENTAS T
CLIENTES
1 $ 41,000.00 $ 8,908.00 (5
2 4) $ 59,392.00
6 12) $ 107,796.48
8 7) $ 60,320.00
9
10
$ 268,508.48 $ 8,908.00
$ 259,600.48
DEUDORES DIVERSOS
(7 $ 4,000.00
9) $ 5,000.00
$ 9,000.00 $ -
$ 9,000.00
EQUIPO DE COMPUTO
$ 80,000.00
$ 80,000.00 $ -
$ 80,000.00
SEG. PAGADOS POR ADELANTADO

$ 8,000.00
$ 8,000.00 $ -
$ 8,000.00
PROVEEDORES
3) $ 12,342.40 $ 66,000.00
11) $ 6,768.60 $ 51,441.36 (10
$ 19,111.00 $ 117,441.36
$ 98,330.36
RENT. COBRADAS POR ADELANTADO

$ 78,000.00
1
$ - $ 78,000.00
$ 78,000.00
IVA ACREDITABLE
1) $ 13,504.00 $ 1,702.40 (3
2) $ 736.00 $ 933.60 (11
10) $ 18,672.00
$ 32,912.00 $ 2,636.00
$ 30,276.00
VENTAS
(6 5) $ 7,680.00 $ 256,000.00 (4
6) $ 32,000.00 $ 211,200.00 (12
130,000 (7
$ 39,680.00 $ 597,200.00
$ 557,520.00
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 553,243.52 $ 205,308.64 $ 347,934.88
$ 268,508.48 $ 8,908.00 $ 259,600.48
$ 350,041.16 $ 309,000.95 $ 41,040.21
$ 13,000.00 $ - $ 13,000.00 $ -
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 22,000.00 $ 22,000.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 19,000.00 $ 19,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 19,111.00 $ 117,441.36 $ 98,330.36
$ 123,000.00 $ 123,000.00
$ 198,952.00 $ 198,952.00
$ 78,000.00 $ 78,000.00
$ 17,000.00 $ 17,000.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 32,912.00 $ 2,636.00 $ 30,276.00
$ 6,348.00 $ 95,552.00 $ 89,204.00
$ 292,525.95 $ 15,341.16 $ 277,184.79
$ 39,680.00 $ 597,200.00 $ 557,520.00
$ 14,982.00 $ 14,982.00
$ 9,988.00 $ 9,988.00
$ 2,128,340.11 $ 2,128,340.11 $ 1,522,006.36 $ 1,522,006.36
$557,520.00
$ 277,184.79
$280,335.21
$24,970.00
$ 255,365.21
PASIVO A CORTO PLAZO:
ACREEDORES DIVERSOS $ 123,000.00
RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO $ 78,000.00
INTERESES COBRADOS POR ADELANT. $ 17,000.00
DOC. POR PAGAR $ 198,952.00
TOTAL DEL PASIVO
CAPITAL CONTABLE:
$ 737,851.57 CAPITAL SOCIAL $ 360,000.00
UTIIDAD DEL EJERCICIO $ 255,365.21
TOTAL DEL PASIVO MAS CAPITAL
$ 482,000.00
$ 1,219,851.57
6600
4040
10640 importe
1702.4 IVA
12342.4
$ 2,335.29 $ 9,341.16
$ 2,000.00 $ 6,000.00
$ 15,341.16 costo de venta
ALMACEN
$ 129,000.00 $ 10,640.00 (3
1) $ 84,400.00 $ 127,011.74 (4
2) $ 4,600.00 $ 63,285.14 (7
6) $ 15,341.16 $ 5,835.00 (11
10) $ 116,700.00 $ 102,229.07 (12
$ 350,041.16 $ 309,000.95
$ 41,040.21
EQUIPO DE OFICINA
$ 22,000.00
$ 22,000.00 $ -
$ 22,000.00
TERRENOS
$ 40,000.00
$ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00
RENT. PAGADAS POR ADELANTADO

$ 19,000.00
$ 19,000.00 $ -
$ 19,000.00
ACREEDORES DIVERSOS
$ 123,000.00
$ - $ 123,000.00
$ 123,000.00

$ 17,000.00
$ - $ 17,000.00
$ 17,000.00
IVA POR PAGAR

5) $ 1,228.00 $ 40,960.00 (4
6) $ 5,120.00 $ 33,792.00 (12
$ 20,800.00 (7
$ 6,348.00 $ 95,552.00
$ 89,204.00
GASTO DE VENTA
8) $ 14,982.00
$ 14,982.00 $ -
$ 14,982.00
$ 604,486.36
$ 615,365.21
$ 1,219,851.57
ARTICULO A
articulo A UNIDADES COSTOS
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA UNITARIOS
inventario inicial 30 $ 2,500.00
compra 20 50 $ 2,200.00
fletes 50 $ 115.00
devs. s. compra 3 47 $ 2,200.00
ventas 30 17 $ 2,500.00
ventas 6 11 $ 2,335.29
devs. s. vta. 4 15 $2,335.29
ventas 14 1 $ 2,335.29
compra 32 33 $ 2,550.00
rebs. s. compra 33 $ 127.50
ventas 1 32 $ 2,335.29
ventas 25 7 $ 2,422.50
ARTICULO B
articulo B UNIDADES COSTOS
compra 20 47 $ 2,020.00
fletes 47 $ 115.00
devs. s. compra 2 45 $ 2,020.00
ventas 19 26 $ 2,000.00
devs. s. Vta. 3 29 $ 2,000.00
ventas 11 18 $ 2,000.00
ventas 4 14 $ 2,147.77
compras 18 32 $ 1,950.00
ventas 14 18 $ 2,147.77
ventas 5 13 $ 1,852.50
$313,074.32
$118,702.99
$431,777.31
COSTOS VALORES
PROMEDIO CARGOS ABONOS SALDO
$ 2,500.00 $ 75,000.00
$ 2,200.00 $ 44,000.00 $ 119,000.00
$ 2,315.00 $ 2,300.00 $ 121,300.00 135.29
$ 2,335.29 $ 6,600.00 $ 114,700.00
$ 2,335.29 $ 75,000.00 $ 39,700.00
$ 2,335.29 $ 14,011.74 $ 25,688.26
$ 2,335.29 $ 9,341.16 $ 35,029.42
$ 2,335.29 $ 32,694.06 $ 2,335.36
$ 2,550.00 $ 81,600.00 $ 83,935.36
$ 2,422.50 $ 4,080.00 $ 79,855.36
$ 2,422.50 $ 2,335.29 $ 77,520.07
$ 2,422.50 $ 60,562.50 $ 16,957.57
$ 175,262.43
COSTOS VALORES
$ 2,000.00 $ 54,000.00
$ 2,020.00 $ 40,400.00 $ 94,400.00
$ 2,135.00 $ 2,300.00 $ 96,700.00 127.77
$ 2,147.77 $ 4,040.00 $ 92,660.00
$ 2,147.77 $ 38,000.00 $ 54,660.00
$ 2,147.77 $ 6,000.00 $ 60,660.00
$ 2,147.77 $ 22,000.00 $ 38,660.00
$ 2,147.77 $ 8,591.08 $ 30,068.92
$ 1,950.00 $ 35,100.00 $ 65,168.92
$ 1,852.50 $ 1,755.00 $ 63,413.92
$ 1,852.50 $ 30,068.78 $ 33,345.14
$ 1,852.50 $ 9,262.50 $ 24,082.64
$ 101,922.36
$ 41,040.21
Llamas Cortez Yaritza Michelle
Durán Arellano María Fernanda

Hernández Sánchez Carmen Vivian
Contabilidad II grupo 7
CONTABILIDAD II
PRÁCTICA DEL PROCEDIMIENTOS DE INVENTARIOS PERPETUOS
FÓRMULAS DE ASIGNATURA DEL COSTO UNITARIO
Saldos al 01 enero del 2013
Bancos $88,000.00
Clientes $41,000.00
Almacén $129,000.00
30 art, "A" a 2,500 c/u
27 art, "B" a 2,000 c/u
Documentos por cobrar $13,000.00
Deudores diversos $4,000.00
Equipo de oficina $22,000.00
Equipo transporte $180,000.00
Equipo de cómputo $80,000.00
Terrenos $40,000.00
Edificios $160,000.00
Seguros pagados por adelantado $8,000.00
Rentas pagados por adelantado $19,000.00
Intereses pagados por adelantado $10,000.00
OPERACIONES:
1.- Compramos 20 art.”A” en $ 2,200 c/u más IVA, 20 “B” en $ 2,020. c/u más IVA 50%
pagamos con cheque, 50% firmamos un pagare a 30 días
Artículo A 20 $2,200.00
Artículo B 20 $2,020.00
Importe
Iva
Total
Cargo Abono
ALMACÉN $84,400.00
IVA ACREDITABLE $13,504.00
BANCOS $48,952.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $48,952.00
$97,904.00 $97,904.00
2.- Pagamos fletes sobre la compra por $ 4,600 más IVA con cheque
Artículo A 20 $115.00
Artículo B 20 $115.00
Importe
Iva
Total
Cargo Abono
ALMACÉN $4,600.00
IVA ACREDITABLE $736.00
BANCOS $5,336.00
$5,336.00 $5,336.00
3.- Devolvimos 3 Art. "A" y 2 "B" que nos acreditan en el saldo de Provedores mas IVA.
articulo A 3 $ 2,200.00
articulo B 2 $ 2,020.00
importe
iva
total
cargo abono
PROVEDORES $ 12,342.40
ALMACEN $ 10,640.00
$ 12,342.40 $ 12,342.40
4.- Vendimos 36 art”A”, al precio de venta de $ 5,000 c/u y 19b a $ 4,000. c/u más IVA , 80% al contado y 20% a crédito.
Articulo A 36 $ 2,440.43
Articulo B 19 $ 2,059.11
Importe
articulo A 36 $ 5,000.00
articulo B 19 $ 4,000.00
importe
iva
total
Cargo Abono
Almacen $126,978.41
BANCOS $237,568.00
CLIENTES $59,392.00
VENTAS $256,000.00
$296,960.00 $ 296,960.00
5.- Otorgamos una rebaja del 3% sobre la venta anterior que acreditamos en el saldo de los clientes.
$ 256,000.00
rebaja del 3% $ 7,680.00
iva $ 1,228.80
total $ 8,908.80
cargo abono
VENTAS $ 7,680.00
CLIENTES $ 8,908.00
$ 8,908.00 $ 8,908.00
6,- los clientes devolvieron 4 art. "A", al precio de venta de $5,000 c/u y 3 art. "B" al precio de venta de $4000 c/u
mas IVA que pagamos con cheque.
articulo A 4 $ 5,000.00 $ 20,000.00
articulo B 3 $ 4,000.00 $ 12,000.00
$ 32,000.00
$ 5,120.00
$ 37,120.00
Cargo Abono
ALMACEN $ 15,939.05
VENTAS $ 32,000.00
BANCOS $ 37,120.00
$ 53,059.05 $ 53,059.05
7.- Vendimos 14 art. “A” al precio de venta de $5,000 c/u y 15 art. “B” al precio de venta de $4,000.c/u más IVA, 60% al contad
40% nos firman un pagaré a 30 días.
Articulo A 14 $ 2,440.43
Articulo B 15 $ 2,059.11
Artículo A 14 $5,000.00
Artículo B 15 $4,000.00
Importe
IVA
Total
Cargo Abono
Costo de venta $ 65,052.67
Almacén $ 65,052.67
BANCOS $90,480.00
CLIENTES $60,320.00
VENTAS $130,000.00
$150,800.00 $ 150,800.00
8.- Pagamos sueldos por $ 24,970, con cheque, 60% departamento de ventas, 40% departamento de administración
cargo abono
GASTO DE VENT. $ 14,982.00
GASTO DE ADMIN. $ 9,988.00
BANCO $ 24,970.00
$ 24,970.00 $ 24,970.00
9.- Otorgamos un préstamo a la secretaria por $ 5,000.con cheque.

cargo abono
BANCOS $ 5,000.00
10.- Compramos 32 art.A en $ 2,550 c/u y 18 arts. B en $ 1,950, c/u más IVA 62% al contado, 38% crédito.
articulo A 32 $ 2,550.00
articulo B 18 $ 1,950.00
importe
iva
total
cargo abono
ALMACÉN $ 116,700.00
BANCOS $ 83,930.64
$ 135,372.00 $ 135,372.00
11.- De la compra anterior, el proveedor nos otorga una rebaja del 5% que nos acredita en nuestro saldo
Articulo A 32 $ 2,550.00 $ 81,600.00

Articulo B 18 $ 1,950.00 $ 35,100.00
$ 116,700.00
iva
total
cargo abono
ALMACÉN $ 5,835.00
$ 6,768.60 $ 6,768.60
12.- Vendimos 26 art. “A” al precio de venta de $ 5,200 c/u y 19 “B” al precio de venta de $4,000.c/u, más IVA, 56% al contado
Artículo A 26 $ 2,423.04
Artículo B 19 $ 1,942.89
Artículo A 26 $5,200.00
Artículo B 19 $ 4,000.00
Importe
Iva
Total
Cargo Abono
Almacén $99,914.06
BANCOS $137,195.52
CLIENTES $107,796.48
VENTAS $ 211,200.00
$244,992.00 $ 244,992.00
BANCOS
$ 88,000.00 $ 48,952.00 1
4) $ 237,568.00 $ 5,336.00 2
12) $ 137,195.52 $ 37,120.00 6
7) $ 90,480.00
$ 24,970.00 8
$ 5,000.00 9
$ 83,930.64 10
$ 553,243.52 $ 205,308.64
$ 347,934.88

$ 13,000.00
$ 13,000.00
$ -13,000.00
$ 180,000.00
$ 180,000.00
$ 180,000.00
EDIFICIOS
$ 160,000.00
$ 160,000.00 $ -
$ 160,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

$ 10,000.00
$ 10,000.00 $ -
$ 10,000.00

$ 150,000.00
$ 48,952.00 1
$ - $ 198,952.00
$ 198,952.00
CAPITAL SOCIAL
$ 360,000.00
$ - $ 360,000.00
$ 360,000.00
COSTO DE VENTA
4) $ 126,978.41 $ 15,939.05 (6
7) $ 65,052.67
12) $ 99,914.06
$ 291,945.14 $ 15,939.05
$ 276,006.09
GASTO DE ADMINNISTRACIÓN
8) $ 9,988.00
$ 9,988.00 $ -
$ 9,988.00
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS
NOMBRE DE LA CUENTA DEBE
BANCOS $ 553,243.52
CLIENTES $ 268,508.48
ALMACEN $ 350,639.05
SEG, PAGADOS X ADELANTADO $ 8,000.00
RENT. PAGADAS X ADELANTADO $ 19,000.00
ACREEDORES DIVERSOS
RENT, COBRADAS POR ADELANTADO
CAPITAL SOCIAL
VENTAS $ 39,680.00
GASTOS DE VENTAS $ 14,982.00
SUMAS IGUALES $ 2,128,357.19
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS NETAS $557,520.00

MENOS:
COSTO DE VENTA $ 276,006.09
UTILIDAD BRUTA $281,513.91
MENOS:
GASTOS DE OPERACIÓN: $24,970.00
GASTOS DE VENTA $ 14,982.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 256,543.91
BALANCE GENERAL
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS $ 347,934.88
CLIENTES $ 259,600.48

ALMACÉN $ 42,218.91
SEGUR. PAG. POR ANTICIPADO $ 8,000.00
RENT. PAG. POR ANTICIPADO $ 19,000.00
SUMA DEL CIRCULANTE $ 739,030.27
NO CIRCULANTE:
SUMA DEL NO CIRCULANTE $ 482,000.00
TOTAL ACTIVO $ 1,221,030.27
ERPETUOS
Proveedores $66,000.00
Acreedores diversos $123,000.00
Documentos por pagar $150,000.00
Rentas cobradas adelantado $78,000.00
Intereses cobrados adelantado $17,000.00
Capital social $360,000.00
LIBRO DIARIO
$44,000.00
$40,400.00
$84,400.00
$13,504.00
$97,904.00
Contado $48,952.00
Pagaré $48,952.00
$97,904.00
$2,300.00
$2,300.00
$4,600.00
$736.00
$5,336.00
$ 6,600.00
$ 4,040.00
$ 10,640.00
$ 1,702.40
$ 12,342.40
ntado y 20% a crédito.
$87,855.32
$39,123.09
$126,978.41
$ 180,000.00
$ 76,000.00
$ 256,000.00
$ 40,960.00
$ 296,960.00
Precio de venta Contado 80% $237,568.00
Crédito 20% $59,392.00
$296,960.00
a de $4000 c/u
Articulo A 4 $ 2,440.43
Articulo B 3 $ 2,059.11
precio de venta
IVA
.c/u más IVA, 60% al contado y
$ 34,166.02
$ 30,886.65
$ 65,052.67 cv
$70,000.00
$60,000.00
$130,000.00 pv
$20,800.00
$150,800.00
Contado 60% $90,480.00

Pagaré 40% $60,320.00
$150,800.00
de administración
% crédito.
$ 81,600.00
$ 35,100.00
$ 116,700.00
$ 18,672.00
$ 135,372.00
contado 62% $ 83,930.64
credito 38% $ 51,441.36
o saldo
Rebaja 5%
$ 4,080.00
$ 1,755.00
$ 5,835.00
933.6
$ 6,768.60
u, más IVA, 56% al contado y 44% crédito.
$62,999.09
$36,914.98
$99,914.06
$135,200.00
$76,000.00
$ 211,200.00
$ 33,792.00
$ 244,992.00 pv
Crédito 44% $107,796.48

Contado 56% $137,195.52
$244,992.00
CLIENTES
$ 41,000.00 $ 8,908.00 (5
4) $ 59,392.00 1)
12) $ 107,796.48 2)
7) $ 60,320.00 6)
10)
$ 268,508.48 $ 8,908.00
$ 259,600.48
DEUDORES DIVERSOS
$ 4,000.00
9) $ 5,000.00
$ 9,000.00 $ -
$ 9,000.00
EQUIPO DE COMPUTO
$ 80,000.00
$ 80,000.00 $ -
$ 80,000.00
SEG. PAGADOS POR ADELANTADO

$ 8,000.00
$ 8,000.00 $ -
$ 8,000.00
PROVEEDORES
3) $ 12,342.40 $ 66,000.00
11) $ 6,768.60 $ 51,441.36 (10
$ 19,111.00 $ 117,441.36
$ 98,330.36
RENT. COBRADAS POR ADELANTADO

$ 78,000.00
$ - $ 78,000.00
$ 78,000.00
IVA ACREDITABLE
1) $ 13,504.00 $ 1,702.40 (3 5)
2) $ 736.00 $ 933.60 (11 6)
10) $ 18,672.00
$ 32,912.00 $ 2,636.00
$ 30,276.00
VENTAS
5) $ 7,680.00 $ 256,000.00 (4 8)
6) $ 32,000.00 $ 211,200.00 (12
7) $ 130,000.00 (7
$ 39,680.00 $ 597,200.00
$ 557,520.00
SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 205,308.64 $ 347,934.88
$ 8,908.00 $ 259,600.48
$ 308,420.14 $ 42,218.91
$ - $ 13,000.00
$ 9,000.00
22,000.00
$ 180,000.00
$ 80,000.00
$ 40,000.00
$ 160,000.00
$ 8,000.00
$ 19,000.00
$ 10,000.00
$ 117,441.36 $ 98,330.36
$ 123,000.00 $ 123,000.00
$ 198,952.00 $ 198,952.00
$ 78,000.00 $ 78,000.00
$ 17,000.00 $ 17,000.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 2,636.00 $ 30,276.00
$ 95,552.00 $ 89,204.00
$ 15,939.05 $ 276,006.09
$ 597,200.00 $ 557,520.00
$ 14,982.00
$ 9,988.00
$ 2,128,357.19 $ 1,522,006.36 $1,522,006.36
276,000.14
281,516.86
256,543.86
PASIVO A CORTO PLAZO:
ACREEDORES DIVERSOS $ 123,000.00
RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO $ 78,000.00
INTERESES COBRADOS POR ADELANT. $ 17,000.00
DOC. POR PAGAR $ 198,952.00
TOTAL DEL PASIVO $ 604,486.36
CAPITAL CONTABLE: $ 616,543.91
CAPITAL SOCIAL $ 360,000.00
UTIIDAD DEL EJERCICIO $ 256,543.91
TOTAL DEL PASIVO MAS CAPITAL $ 1,221,030.27

$ 9,761.72
$ 6,177.33
$ 15,939.05 costo de venta
ALMACEN
$ 129,000.00 $ 10,640.00 (3
$ 84,400.00 $ 126,978.41 (4
$ 4,600.00 $ 65,052.67 (7
$ 15,939.05 $ 5,835.00 (11
$ 116,700.00 $ 99,914.06 (12
$ 350,639.05 $ 308,420.14
$ 42,218.91
EQUIPO DE OFICINA
$ 22,000.00
$ 22,000.00 $ -
$ 22,000.00
TERRENOS
$ 40,000.00
$ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00
RENT. PAGADAS POR ADELANTADO

$ 19,000.00
$ 19,000.00 $ -
$ 19,000.00
ACREEDORES DIVERSOS
$ 123,000.00
$ - $ 123,000.00
$ 123,000.00

$ 17,000.00
$ - $ 17,000.00
$ 17,000.00
IVA POR PAGAR

$ 1,228.00 $ 40,960.00 (4
$ 5,120.00 $ 33,792.00 (12
$ 20,800.00 (7
$ 6,348.00 $ 95,552.00
$ 89,204.00
GASTO DE VENTA
$ 14,982.00
$ 14,982.00 $ -
$ 14,982.00
ARTICULO A
UNIDADES COSTOS
compra 20 50 $ 2,200.00
fletes 50 $ 115.00
devs. s/compra 3 47 $ 2,200.00
ventas 36 11 $ 2,440.43
devs. s/ventas 4 15 $ 2,440.43
ventas 14 1 $ 2,440.43
compra 32 33 $ 2,550.00
ventas 26 7 $ 2,423.04
ARTICULO B
UNIDADES COSTOS
compra 20 47 $ 2,020.00
fletes 47 $ 115.00
devls. s/compra 2 45 $ 2,020.00
ventas 19 26 $ 2,059.11
devs. s/venta 3 29 $ 2,059.11
ventas 15 14 $ 2,059.11
compra 18 32 $ 1,950.00
ventas 19 13 $ 1,942.89
COSTOS VALORES
$ 2,500.00 $ 75,000.00
$ 2,380.00 $ 44,000.00 $ 119,000.00
$ 2,426.00 $ 2,300.00 $ 121,300.00
$ 2,440.43 $ 6,600.00 $ 114,700.00
$ 2,440.43 $ 87,855.32 $ 26,844.68
$ 2,440.43 $ 9,761.72 $ 36,606.40
$ 2,440.38 $ 34,166.02 $ 2,440.38
$ 2,546.68 $ 81,600.00 $ 84,040.38 $ 26,844.68 $ 2,440.43
$ 2,423.04 $ 4,080.00 $ 79,960.38 $ 87,855.32
$ 2,423.04 $ 62,999.09 $ 16,961.29
$ 185,020.43
$ 9,761.72
$ 175,258.71
COSTOS VALORES
$ 2,000.00 $ 54,000.00
$ 2,008.51 $ 40,400.00 $ 94,400.00
$ 2,057.45 $ 2,300.00 $ 96,700.00
$ 2,059.11 $ 4,040.00 $ 92,660.00
$ 2,059.11 $ 39,123.09 $ 53,536.91
$ 2,059.11 $ 6,177.33 $ 59,714.24
$ 2,059.11 $ 30,886.65 $ 28,827.59
$ 1,997.74 $ 35,100.00 $ 63,927.59
$ 1,942.89 $ 1,755.00 $ 62,172.59
$ 1,942.89 $ 36,914.98 $ 25,257.61
$ 106,924.72
$ 6,177.33
$ 100,747.39
$ 42,218.91

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Llamas Cortez Yaritza Michelle

Durán Arellano María Fernanda

Saldos al 01 enero del 2013

9.- Otorgamos un préstamo a la secretaria por $ 5,000.con cheque.

DOCUMENTOS POR COBRAR

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

DOCUMENTOS POR PAGAR

UTILIDAD DEL EJERCICIO

DOCUMENTOS POR COBRAR $ 13,000.00

cio de venta de $4000 c/u

Contado 60% $90,480.00

ontado, 38% crédito.

de $4,000.c/u, más IVA, 56% al contado y 44% crédito.

Crédito 44% $107,796.48

SEG. PAGADOS POR ADELANTADO

RENT. COBRADAS POR ADELANTADO

$ 737,851.57 CAPITAL SOCIAL $ 360,000.00

UTIIDAD DEL EJERCICIO $ 255,365.21

TOTAL DEL PASIVO MAS CAPITAL

RENT. PAGADAS POR ADELANTADO

INTERESES COBRADAS POR ADELANTADO

IVA POR PAGAR

Durán Arellano María Fernanda

Saldos al 01 enero del 2013

9.- Otorgamos un préstamo a la secretaria por $ 5,000.con cheque.

Articulo A 32 $ 2,550.00 $ 81,600.00

DOCUMENTOS POR COBRAR

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

DOCUMENTOS POR PAGAR

VENTAS NETAS $557,520.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 256,543.91

DOCUMENTOS POR COBRAR $ 13,000.00

ntado y 20% a crédito.

.c/u más IVA, 60% al contado y

Contado 60% $90,480.00

Crédito 44% $107,796.48

SEG. PAGADOS POR ADELANTADO

RENT. COBRADAS POR ADELANTADO

PASIVO A CORTO PLAZO:

CAPITAL CONTABLE: $ 616,543.91

CAPITAL SOCIAL $ 360,000.00

UTIIDAD DEL EJERCICIO $ 256,543.91

TOTAL DEL PASIVO MAS CAPITAL $ 1,221,030.27

RENT. PAGADAS POR ADELANTADO

INTERESES COBRADAS POR ADELANTADO

IVA POR PAGAR

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