REGISTRO DEL DIARIO MAYOR ÚNICO

A continuación, se presentan las siguientes operaciones realizadas por una entidad.

* 2 de septiembre del 2018. Se inician operaciones con la aportación de $100,000 de los socios de la empresa, y son depositad

* 8 de septiembre del 2018. Se compran mercancías por un monto de $20,000.00 más IVA de contado con el cheque 1.

* 14 de septiembre del 2018. Se compran mercancías por un monto de $30,00.00 más IVA, a crédito con nuestro proveedor La

* 19 de septiembre del 2018. Nos aprueban un crédito bancario en HSBC, por la cantidad de $50,000, a pagar en un plazo de 9

* 19 de septiembre del 2018. Se adquiere de contado equipo de cómputo por $10,000 más IVA con el cheque número 2.

* 24 de septiembre del 2018. Se liquida 50% de la mercancía que compramos a crédito con el cheque 3.

* 27 de septiembre del 2018. Se realiza un préstamo a uno de nuestros trabajadores por la cantidad de $5,000, con el cheque

* 29 de septiembre del 2018. Se adquiere una camioneta de reparto a crédito por un monto de $120,000 más IVA, con un plaz
s de la empresa, y son depositados en la cuenta de la empresa.

contado con el cheque 1.

rédito con nuestro proveedor La Magnífica.

50,000, a pagar en un plazo de 90 días.

A con el cheque número 2.

ntidad de $5,000, con el cheque 4.

e $120,000 más IVA, con un plazo de pago de 3 años.

 DIARIO DE CAJA
Fecha No. Oper. Concepto Debe Haber Saldo

DIARIO DE COMPRAS

Credito
Fecha Proveedor No. Factura Plazo Compras Debe
Express

8-Sep-21 2 Contado 20000

14-Sep-21 La Magnifica 3 Credito 30000
24-Sep-21 La Magnifica 6 Contado

50000

DIARIO DE VENTAS

Ventas
Fecha Cliente No. Factura Plazo IVA CAUSADO
Contado Debe

DIARIO DE CUENTAS POR PAGAR

Fecha de Numero de Clave de
Movimiento Numero Beneficiario Vencimiento
Aceptacion Documento documento
19-Sep-21 4 91 dias
 DIARIO DE BANCOS
Fecha No. Oper. Concepto Debe
2-Sep-21 1 Inicio De operaciones $ 100,000.00
8-Sep-21 2 Compra Contado Cheque 1
19-Sep-21 4 Credito Bancario $ 50,000.00
19-Sep-21 5 Compra equipo de computo
24-Sep-21 6 Pago 50% compra credito
27-Sep-21 7 Prestamo Trabajador

COMPRAS
Compras
IVA
Compras Contado con
ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR DEBE Proveedores Haber
Contado Haber descuento
haber DEBE

23200 3200
4800 34800
17400 17000 2400

40600 17000 5600 4800 34800

VENTAS
Ventas con
IVA POR Descuentos ventas
Descuento Clientes Debe Rebajas sobre ventas Debe
CAUSAR Debe
Debe

DIARIO DE OPERACIONES DIVERSAS

Documentos
por Pagar Fecha No. Oper. Concepto
$ 50,000.00 2-Sep-21 1 Inicio de operaciones
2-Sep-21 1 Inicio de operaciones
19-Sep-21 5 Equipo de Computo
19-Sep-21 5 Bancos
27-Sep-21 7 Deudores Diversos
27-Sep-21 7 Bancos
29-Sep-21 8 Cam Equi Reparto
29-Sep-21 8 Acredores
29-Sep-21 8 Iva por acreditar
 Haber Saldo
$ 100,000.00
$ 23,200.00 $ 76,800.00
$ 126,800.00
$ 11,600.00 $ 115,200.00
$ 17,400.00 $ 97,800.00
$ 5,000.00 $ 92,800.00

Rebajas Sobre
Compras

-32000

Ventas Haber

RACIONES DIVERSAS

Debe Haber
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 11,600.00
$ 11,600.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 120,000.00
$ 19,200.00
$ 139,200.00
 LIBRO DIARIO GENERAL

DEBE HABER
BANCOS $ 92,800.00
ALMACEN $ 50,000.00
IVA ACREDITABLE $ 28,800.00
DEUDORES $ 5,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 10,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 120,000.00
ACFREDORES $ 139,200.00
PROVEEDORES $ 17,400.00
CUENTAS POR PAGAR $ 50,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 100,000.00

$ 306,600.00 $ 306,600.00