NOMBRE DE LA EMPRESA:

LIBRO DIARIO:

DEBE
CONCEPTO PARCIAL
CARGO
1 1-Jan-22
caja $ 95,000.00
bancos $ 150,000.00
inventario $ 125,000.00
clientes $ 5,000.00
deudores diversos $ 3,000.00
proveedores
capital contable $ 378,000.00
asiento de apertura
2 2-Jan-22
compra $ 25,000.00
iva acreditable $ 4,000.00
caja
compra de mercancias que se pagaron en efectivo $ 29,000.00
3 5-Jan-22
bancos $ 13,920.00
ventas
iva trasladado
pmercancias pagadas por transferencia bancaria $ 13,920.00
4 10-Jan-22
caja $ 18,560.00
ventas
iva trasladado
venta de mercancias $ 18,560.00
5 12-Jan-22
caja 5,000.00
clientes
pago en efectivo que nos hace un cliente 5,000.00
6 15-Jan-22
gasto de compra 900.00
iva acreditable 144.00
caja
pago de flete del 02 ene 2022 1,044.00
7 18-Jan-22
compra 36,000.00
iva acreditable 5,760.00
proveedores
se compran mercancias a credito 41,760.00
8 25-Jan
bancos 2,900.00
devolucion sobre compra
iva acreditable

devolucion de mercancias que nos pagan mediante

transferencia bancaria 2,900.00
9 26-Jan-22
caja 13,920.00
 clientes 9,280.00
ventas
iva trasladado
23,200.00
10 28-Jan-22
caja 928.00
rebaja sobre compra
iva acreditable

rebajas que se obtienen de las compras del dia 2 ene

2022 928.00
11 30-Jan-22
devoluciuonesvsobre venta 1,000.00
iva trasladado 169.00
caja
devuelven mercancias que pagamos en efectivo 1,169.00
12 31-Jan-22
rebaja sobre venta 800.00
iva trasladado 128.00
caja

por el descuento que se concede a los clientes

descontandole su adeudo 928.00
aj1 asientos de ajuste 31 ene 2022
aj1 ventas 1,800.00
devoluciuones sobre venta
rebajas sobre ventas
ajustes oara determinar las ventas netas 1,800.00
aj2 31-Jan-22
compras 900.00
gasto de compras
ajustes para determinar las compras totales 900.00
aj3 31-Jan-22
devoluciones sobre compra 2,500.00
rebajas sobre compra 800.00
compras
3,300.00
aj4 31-Jan-22
compras 125,000.00
inventario
125,000.00
aj5 31-Jan-22
inventario final 165,400.00
compras
165,400.00
AJ6 31-Jan-22
VENTAS 18,200.00
COMPRAS
18,200.00
AJ7 31-Jan-22
VENTAS 28,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
28,000.00
AJ8 31-Jan-22
PERDIDAS Y GANANCIAS 28,000.00
CAPITAL
28,000.00
HABER
ABONO

18,000.00
378,000.00

29,000.00
29,000.00

12,000.00
1,920.00
13,920.00

16,000.00
2,560.00
18,560.00

5,000.00
5,000.00

1,044.00
1,044.00

41,760.00
41,760.00

2,500.00
400.00

2,900.00
 20,000.00
3,200.00
23,200.00

800.00
128.00

928.00

1,160.00
1,160.00

928.00

928.00

1,000.00
800.00
1,800.00

900.00
900.00

3,300.00
3,300.00

125,000.00
125,000.00

165,400.00
165,400.00

18,200.00
18,200.00

28,000.00
28,000.00
28,000.00
28,000.00
 NOMBRE DE LA EMPRESA:
LIBRO MAYOR Y/O ESQUEMAS DE MAYOR:
inventario compras
1 125,000.00 2 25,000.00
7 36,000.00

venta gastos de compra

12,000.00 3 6 900.00
16,000.00 4
20,000.00 9

devolucion sobre compra rebaja sobre compra

2,500.00 8
 devoluciones sobre venta rebaja sobre venta
11 1,000.00 12 800.00
 compras

gastos de compra

rebaja sobre compra

800.00 10
rebaja sobre venta
 NOMBRE DE LA EMPRESA:
LIBRO MAYOR Y/O ESQUEMAS DE MAYOR:
inventario compras
1 125,000.00 125,000.00 aj4 2 25,000.00
aj5 165,400.00 7 36,000.00
aj2 900.00
aj4 125,000.00
MD 186,900.00
SD 168,700.00
18,200.00
186,900.00

venta gastos de compra

aj1 1,800.00 12,000.00 3 6 900.00
AJ6 18,200.00 16,000.00 4
20,000.00 9
20,000.00 48,000.00
28,000.00 20,000.00
48,000.00 28,000.00

devolucion sobre compra rebaja sobre compra

aj3 2,500.00 2,500.00 8 aj3 800.00
 devoluciones sobre venta rebaja sobre venta
11 1,000.00 1,000.00 aj1 12 800.00

PERDIDAS Y GANANCIAS CAPITAL

AJ8 28,000.00 28,000.00 AJ7
 compras
3,300.00 aj3
165,400.00 AJ5

18,200.00 AJ6
186,900.00

186,900.00

gastos de compra
900.00 aj2

rebaja sobre compra

800.00 10
rebaja sobre venta
800.00 aj1

CAPITAL
36,000.00 1
28,000.00 AJ8
 NOMBRE DE LA EMPRESA:
BALANZA DE COMPROBACION AL:

MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO
DEBE/CARGO HABER/ABONO DEBE/CARGO HABER/ABONO