Transacciones Empresa Comercial "OCHOA .S.A.

"

Diciembre 1: La empresa comercial “OCHOA S.A.” se dedica a la comercialización y

mantenimiento de electrodomésticos, reinicia sus actividades con la siguiente información:

Caja Chica
Caja
Bancos
Inventario de Mercaderías
16 microondas $ 100,00 c/u $ 1,600.00
20 secadoras de ropa $ 550 c/u $ 11,000.00
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
IVA compras
Iva retenido en ventas
Muebles y enseres
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Equipos de computación
Depreciación acumulada de equipos de
computación
Vehículo
Depreciación acumulada de vehículo
Cuentas y documentos por pagar comerciales
IVA ventas
Otras cuentas y documentos por pagar
Capital suscrito y/o asignado

Diciembre 2: Según factura Nro.80 se cancela mediante transferencia bancaria a la empresa

MIRASOL S.A. (Agente de retención designado por el SRI) el valor de $ 1.000,00 más IVA,
por el arriendo del presente mes del local comercial. Se realiza la retención en la fuente del
impuesto a la renta e IVA. Considere la cuenta correspondiente del grupo gastos
administrativos.
Diciembre 4: Según factura Nro, 43, se vende el servicio de mantenimiento de 4 secadoras de
ropa a $30 dólares cada una, más el IVA a la empresa P ERE Z S.A. agente de retención del
IVA. El pago realiza mediante transferencia bancaria. El servicio de mantenimiento se espera
que esté completo hasta el fin de mes; es decir, en ese momento se devengará el ingreso. El
contribuyente realiza las retenciones pertinentes.
Diciembre 5: Según factura Nro. 50 se vende mercaderías a crédito, 60 días plazo a la empresa
Electrohogar S.A. lo siguiente:
2 microondas $130,00 c/u + IVA
5 secadoras de ropa $600,00 c/u + IVA
La política de crédito de la empresa considera en las ventas a crédito un interés implícito del
10% anual en el precio de venta de las mercaderías; sin embargo, como el crédito es menor
a un año y el componente de financiamiento no es significativo, la transacción se registra al
precio convenido.
Adicionalmente, el acuerdo entre comprador y vendedor es entregar los bienes en el domicilio
del comprador. En este caso, se han transferido los riesgos y beneficios al comprador, a partir
de ese momento ya tiene bajo su control los bienes; es decir, están bajo su responsabilidad. El
contribuyente realiza las retenciones que proceden.
Para el registro de la salida de las mercaderías al costo, considere los datos de los Kardex.
Diciembre 6: Según factura 70, se compra a Almacenes Kiwi S.A., lo siguiente:
6 microondas $110,00 c/u + IVA
Del total se cancela el 40% en efectivo y el 60% restante a crédito a 60 días. Se realiza la
retención en la fuente del impuesto a la renta e IVA.
Diciembre 8: De la compra realizada el 6 de diciembre, se devuelve por no corresponder al
pedido 2 microondas. Nos reintegran la parte proporcional del IVA en efectivo y la devolución
de mercaderías afecta al crédito.
Diciembre 10: El dinero en efectivo recaudado el diciembre 8 se deposita en la cuenta corriente
de la empresa.
Diciembre 11: Según factura Nro. 84 se cancela a la empresa ECUAVISA, la Publicidad el
valor de $ 600 más el IVA por concepto de publicidad del presente mes. El l total de la factura
se cancela mediante transferencia bancaria. Se realizan las retenciones de impuesto a la renta
e I V A pertinentes. Considere la c u e n t a correspondiente del grupo gastos de venta.
Diciembre 14: Se cancela con cheque los siguientes servicios básicos:
CNT (empresa pública) el servicio
$75,00 + IVA
telefónico
Empresa Eléctrica (entidad
pública) por servicio de luz $ 98.00
eléctrica
Para el registro contable considere la cuenta Servicios públicos del grupo gastos
administrativos.
Diciembre 16: Se realiza las declaraciones del impuesto a la renta y del impuesto al valor
agregado. Considere los saldos que se dispone en diciembre 1:
IVA ventas $ 4,150.00
IVA compras $ 3,300.00
IVA retenido en ventas $ 180.00
Diciembre 17: La empresa cancela el valor de $ 3.200,00 mediante transferencia bancaria del
crédito que tiene registrado en Otras cuentas y documentos por pagar.
Diciembre 18: Se realiza la reposición del fondo de caja chica, de acuerdo al informe de los
siguientes gastos:
Envío de correspondencia $65,00 + IVA
Servicio de transporte de taxi $ 83.00
Suministros y materiales de oficina
$ 44,00 + IVA

Servicio de agua potable $ 52.00

Para la retención en la fuente del impuesto a la renta e IVA, considere que el pago de estos
bienes y servicios se realizó a personas naturales obligadas a llevar contabilidad, a excepción
del pago de agua potable que es a una empresa pública. Por el total se emite un cheque a favor
de la Secretaria de la empresa.
Para el registro contable considere las cuentas de gastos administrativos para contabilizar el
servicio de transporte, compra de suministros y materiales de oficina y el pago de agua potable
y el envío de la correspondencia la cuenta correspondiente de gastos de venta.
Diciembre 20: Según factura 53 se vende al contado a una persona natural obligada a llevar
contabilidad, lo siguiente:
4 microondas $ 130,00 c/u + IVA
6 secadoras de ropa $ 610,00 c/u + IVA
El acuerdo entre comprador y vendedor es entregar los bienes en la bodega del comprador.
En este caso, se han transferido los riesgos y beneficios al comprador, a partir de ese momento
ya tiene bajo su control los bienes; es decir, están bajo su responsabilidad.
Para el registro de la salida de las mercaderías al costo, considere los datos de los Kardex.
Diciembre 21: Se deposita en la cuenta corriente de la empresa el valor recaudado el día de
ayer.
Diciembre 22: De la venta realizada el 20 de diciembre se realizan una devolución de 1
microondas, se reintegra la parte proporcional del IVA, por el total se entrega Cheque.
Recuerde registrar el retorno de las mercaderías al costo en el Kardex.
Diciembre 23: Se concede un anticipo de sueldo por $ 350,00 al Sr. “C” quien labora en el
área de ventas de la empresa, se emite un cheque. El valor será descontado en el rol de pagos
del presente mes.
Diciembre 30: Según los datos reportados por el Departamento de Recursos Humanos, se
elabora el rol de pagos. Todo el personal cobra mensualmente la decimotercera, decimocuarta
remuneraciones y fondos de reserva a excepción de los empleados A y D, quienes han
realizado el trámite de acumulación. Se cancela mediante transferencia bancaria a cada
empleado.
Para el cálculo de la decimocuarta remuneración considere el Salario Básico Unificado
vigente al año 2022; es decir, $425,00.
De acuerdo con el formato del rol de pagos se requiere que calcule:
• Fondos de reserva, decimotercera remuneración, decimocuarta remuneración.
• Aporte individual al IESS 9.45% del valor del sueldo + bonificación.
• Neto para recibir = Total de ingresos menos total de deducciones.
Considere las disposiciones vigentes en el texto básico, unidad 8. Para el registro contable de
la información del rol de pagos considere las cuentas del grupo gastos administrativos.

Nota. En el caso de los empleados C y F, no les corresponde pagar impuesto a la renta,

en razón que presentaron el formulario SRI – GP con la proyección de gastos
personales para el año 2022.
Diciembre: Según los datos reportados por el Departamento de Recursos Humanos, complete la
planilla de beneficios adicionales, considerando el aporte patronal, vacaciones de todo el personal
y decimotercera, decimocuarta remuneraciones y fondos de reserva de los empleados A y D
quienes acumulan y registre contablemente la planilla de beneficios adicionales del presente mes.
Para los cálculos respectivos considere el total de remuneraciones gravada
Planilla de beneficios adicionales
Dec-22
Para el registro contable de la información de la planilla de beneficios adicionales, considere las
cuentas del grupo gastos administrativos.
Diciembre 30: El 4 de diciembre se facturó el servicio de mantenimiento de 4 secadoras de
ropa a $30 dólares cada una, dando un total de $120. Este día se acaba de terminar el servicio
de mantenimiento y se han entregado las secadoras de ropa al cliente. Proceda a registrar el
ingreso correspondiente, tomando en cuenta el registro del 4 de diciembre.
Diciembre 30: El servicio de mantenimiento del local comercial por el valor de $400,00
mensuales ha quedado pendiente de pago; es decir, se ha recibido el servicio y quedó
pendiente la recepción de la factura. Realice el registro contable a la cuenta de mantenimiento
en el grupo de gastos administrativos.
Diciembre 30: Se registra la depreciación de los bienes de propiedad de la empresa por el
presente mes, según la siguiente información:
Muebles y enseres $ 780.00
Equipos de computación $ 540.00
Vehículo $ 870.00
Para el registro contable considere las cuentas correspondientes del grupo gastos administrativos.
 OCHOA .S.A."

alización y
uiente información:

$ 400.00
$ 281.56
$ 90,000.00
?

$ 8,400.00
$ 3,300.00
$ 180.00
$ 10,200.00
$ 1,020.00
$ 9,500.00

$ 3,135.00

$ 41,000.00
$ 4,100.00
$ 21,000.00
$ 4,150.00
$ 6,200.00
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$ 780.00
$ 540.00
$ 870.00
po gastos administrativos.
 EMPRESA
ESTADO
DEL 01 AL
CODIGO DEBE
1 ACTIVOS
1.01 ACTIVO CORRIENTE
1.01.01.01 Caja $ 281.56
1.01.01.02 Caja Chica $ 400.00
1.01.01.03 Bancos $ 90,000.00
1.01.04.01 Inventario de Mercaderias $ 12,600.00
1.01.02.01 Cuentas y Documentos por cobrar comerciales $ 8,400.00
1.01.05.01 IVA Compras $ 3,300.00
1.01.05.02 Iva Retenido en Ventas $ 180.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1.02 ACTIVO NO CORRIENTE

1.02.01.04 Muebles y Enseres $ 10,200.00
1.02.01.51 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres -$ 1,020.00
1.02.01.05 Equipos de Computación $ 9,500.00
1.02.01.52 Depreciación Acumulada de Equipos de Computación -$ 3,135.00
1.02.01.06 Vehículo $ 41,000.00
1.02.01.53 Depreciación Acumulada de Vehículo -$ 4,100.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS
 EMPRESA COMERCIAL "OCHOA S.A."
ESTADO DE SITUACION INICIAL
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
HABER TOTAL CODIGO
2 PASIVOS
2.01 PASIVO CORRIENTE
2.01.01.01 Cuentas y Documentos por pagar Comerciales
2.01.03.02 IVA Ventas
2.01.01.02 Otras Cuentas y Documentos por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE

2.02 PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
$ 115,161.56
TOTAL PASIVOS

3 PATRIMONIO
3.01.01 Capital suscrito y/o asignado
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 52,445.00

$ 167,606.56
 DEBE HABER TOTAL
S

gar Comerciales $ 21,000.00

$ 4,150.00
or Pagar $ 6,200.00
$ 31,350.00

$ 0.00
$ 0.00

$ 31,350.00
ACTIVO-PASIVO=PATRIMONIO
NIO $ 136,256.56
$ 136,256.56
$ 136,256.56

$ 167,606.56
ASIVO=PATRIMONIO
 EMPRESA COMERCIAL "OCHO
Agente de retencion calificado de
Del 01/12/2022 al 30/12/202
DIARIO GENERAL
FECHA CODIGO
12/1/2022
1.01.01.01
1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.04.01

1.01.02.01
1.01.05.01
1.01.05.02
1.02.01.04
1.02.01.51
1.02.01.05
1.02.01.52
1.02.01.06
1.02.01.53
2.01.01.01
2.01.03.02
2.01.01.02
3.01.01

12/2/2022
5.03.27
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.03
2.01.03.04
2.01.03.04.04

12/4/2022
1.01.01.03
1.01.05.03

1.01.05.02

2.01.06.02
2.01.03.02
 12/5/2022
1.01.02.01
1.01.05.03

1.01.05.02

4.01.01

2.01.03.02

12/5/2022
5.01.01
1.01.04.01

12/6/2022
1.01.04.01

1.01.05.01
1.01.01.01
2.01.01.01
2.01.03.03
2.01.03.03.01.01
2.01.03.04
2.01.03.04.03

12/8/2022
1.01.01.01
2.01.01.01
1.01.04.01

1.01.05.01

12/10/2022
1.01.01.03
1.01.01.01

12/11/2022
5.02.14
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01.01
 2.01.03.04
2.01.03.04.04

12/14/2022
5.03.24
5.03.24.02
5.03.24.01
1.01.05.01
1.01.01.03

12/16/2022
2.01.03.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.01.03

12/17/2022
2.01.01.02
1.01.01.03

12/18/2022
5.03.14
5.03.21
5.03.17
5.03.24
5.03.24.03
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01
2.01.03.03.01.01
2.01.03.03.02.01
2.01.03.04
2.01.03.04.03
2.01.03.04.04

12/20/2022
1.01.01.01
1.01.05.03

1.01.05.02

4.01.01

2.01.03.02
12/20/2022
5.01.01
1.01.04.01

12/21/2022
1.01.01.03
1.01.01.01

12/22/2022
4.01.01

2.01.03.02
1.01.01.03

12/22/2022
1.01.04.01

5.01.01

12/23/2022
1.01.02.03
1.01.01.03

12/30/2022
5.03.01
5.03.02
5.03.05
5.03.06
5.03.07
2.01.02.02
2.01.02.04
1.01.02.03
2.01.02.12
2.01.02.12.02
2.01.02.12.03
1.01.01.03

12/30/2022
5.03.04
5.03.05
5.03.06
5.03.07
5.03.08
2.01.02.03
 2.01.02.08
2.01.02.06
2.01.02.07
2.01.02.05

12/30/2022
2.01.06.02
4.01.03

12/30/2022
5.03.13
2.01.01.01

12/30/2022
5.03.51
5.03.52
5.03.53
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53

Suman
 EMPRESA COMERCIAL "OCHOA S.A."
Agente de retencion calificado del IVA
Del 01/12/2022 al 30/12/2022
DIARIO GENERAL
DETALLE
1
Caja
Caja chica
Bancos
Inventario de mercadería
16 microondas $100,00 c/u
20 secadoras de ropa $550,00 c/u
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
IVA compras
IVA retenido en ventas
Muebles y enseres
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Equipos de computación
Depreciación acumulada de equipos de computación
Vehículo
Depreciación acumulada de vehículo
Cuentas y documentos por pagar comerciales
IVA ventas
Otras cuentas y documentos por pagar
Capital suscrito y/o asignado
P/r. Asiento Inicial
2
Arrendamiento operativo
IVA compras
Bancos
Retención Impuesto a la Renta por pagar
Retención Impuesto a la Renta por pagar 8%
Retención IVA por Pagar
Retención IVA por Pagar 70%
P/r. El pago de arriendo según factura Nro. 80, mediante transferencia bancaria.
3
Bancos
Impuesto a la Renta Retenido
Impuesto a la Renta Retenido 2%
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 70%
Ingresos Diferidos
IVA ventas
P/r. La venta del servicio de mantenimiento de 4 secadoras según factura Nro. 43 mediante
transferencia bancaria
 4
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75%
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 30%
Venta de bienes
2 microondas $130 c/u
5 secadoras de ropa $600 c/u
IVA ventas
P/r. La venta de mercadería a crédito a 60 días plazo, según factura Nro. 50, el cliente realiza
la retención del 1,75% del IR y el 30% del IVA
5
Costo de ventas
Inventario de mercaderías
2 microondas costo $100 c/u
5 secadoras de ropa costo $550,00 c/u
P/r. La venta al costo de la factura Nro. 50
6
Inventario de mercaderías
6 microondas $110 c/u
IVA compras
Caja
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Retencion Impuesto a la Renta por Pagar
Retencióm Impuesto a la Renta por Pagar 1,75%
Retención IVA por Pagar
Retención IVA por Pagar 30%

P/r. La compra de mercadería según factura Nro. 70, se cancela el 40% en efectivo y el 60% a
crédito, se retiene 1,75% en IR y el 30% en IVA

7
Caja
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Inventario de mercaderías
2 microondas costo $110 c/u
IVA compras
P/r. La devolución de mercadería según factura Nro. 70
8
Bancos
Caja
P/r. El deposito del dinero recaudado en la fecha 8/12
9
Promoción y publicidad
IVA compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
 Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70%

P/r. El pago de publicidad a ECUAVISA según factura Nro. 84, se cancela mediante
transferencia bancaria, se retiene el 1,75% del IR y el 70% del IVA

10
Servicios públicos
Servicio telefónico CNT ($75,00 + IVA)
Servicio de luz eléctrica $98,00
IVA compras
Bancos
P/r. El pago de servicios públicos, mediante cheque
11
IVA ventas
IVA compras
IVA retenido en ventas
Bancos
P/r. La declaración y pago del IVA correspondiente al mes de noviembre
12
Otras cuentas y documentos por pagar
Bancos
P/r. La cancelación del crédito por transferencia bancaria
13
Servicio de courier
Transporte
Suministros y materiales
Servicios públicos
Servicio de agua potable
IVA compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
Retención impuesto a la renta por pagar 2,75%
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30%
Retención IVA por pagar 70%
P/r. La reposición del fondo de caja chica con cheque
14
Caja
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75%
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 30%
Venta de bienes
4 microondas costo $130,00 c/u
6 secadoras de ropa costo $610,00 c/u
IVA ventas
P/r. La venta de mercadería al contado según factura Nro. 53
15
Costo de ventas
Inventario de mercaderías
4 microondas costo $100,00 c/u
6 secadoras de ropa costo $550,00 c/u
P/r. La venta al costo según factura Nro. 53
16
Bancos
Caja
P/r. El depósito del dinero recaudado en la fecha 20
17
Venta de bienes
1 microondas costo $130,00 c/u
IVA ventas
Bancos
P/r. La devolución de la venta según factura Nro. 53
18
Inventario de mercaderías
1 microondas costo $100,00 c/u
Costo de ventas
P/r. La devolución de venta al costo según la factura Nro. 53
19
Anticipo de sueldos
Bancos
P/r. El anticipo de sueldo concedido al Sr. "C" mediante cheque
20
Sueldos y salarios
Bonificaciones
Fondos de reserva
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Aporte individual al IESS por pagar
Préstamos al IESS por pagar
Anticipo de sueldos
Otros descuentos por pagar
Asociación por pagar
Comisariato por pagar
Bancos

P/r. El pago del sueldo correspondiente al mes de diciembre mediante transferencia bancaria.

21
Aportes a la seguridad social
Fondos de reserva
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Vacaciones
Aporte patronal IESS por pagar
 Fondos de reserva por pagar
Decimotercera remuneración por pagar
Decimocuarta remuneración por pagar
Vacaciones por pagar

P/r. El valor de los beneficios adicionales correspondientes al mes de diciembre

22
Ingresos Diferidos
Prestación de servicios
P/r. El ingreso por el serivcio de mantenimiento del 4 de diciembre
23
Mantenimiento y reparaciones
Cuentas y documentos por pagar comerciales
P/r. El servicio de mantenimiento pendiente de pago
24
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículo
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículo
P/r. La depreciación de los bienes de propiedad correspondiente al mes de diciembre
Suman
A."
A

PARCIAL DEBE HABER

$281.56
$400.00
$90,000.00
$12,600.00
$1,600.00
$11,000.00
$8,400.00
$3,300.00
$180.00
$10,200.00
$1,020.00
$9,500.00
$3,135.00
$41,000.00
$4,100.00
$21,000.00
$4,150.00
$6,200.00
$136,256.56

$1,000.00
$120.00
$956.00
$80.00
$ 80.00
$ 84.00
$ 84.00

$121.92
$2.40
$2.40
$10.08
$10.08
$120.00
$14.40
 $3,476.79
$57.05
$57.05
$117.36
$117.36
$3,260.00
$260.00
$3,000.00
$391.20

$2,950.00
$2,950.00
$200.00
$2,750.00

$660.00
$660.00
$79.20
$281.56
$422.33
$11.55
$11.55
$23.76
$ 23.76

$26.40
$220.00
$220.00
$220.00
$26.40

$26.40
$26.40

$600.00
$72.00
$611.10
$10.50
$10.50
 $50.40
$50.40

$173.00
$75.00
$98.00
$9.00
$182.00

$4,150.00
$3,300.00
$180.00
$670.00

$3,200.00
$3,200.00

$65.00
$83.00
$44.00
$52.00
$52.00
$13.08
$246.65
$3.39
$0.83
$0.77
$1.79
$7.04
$1.58
$5.46

$4,457.97
$73.15
$73.15
$150.48
$150.48
$4,180.00
$520.00
$3,660.00
$501.60
 $3,700.00
$3,700.00
$400.00
$3,300.00

$4,457.97
$4,457.97

$130.00
$130.00
$15.60
$145.60

$100.00
$100.00
$100.00

$350.00
$350.00

$6,210.00
$450.00
$429.83
$430.00
$187.50
$629.37
$510.00
$350.00
$416.00
$126.00
$290.00
$5,801.96

$809.19
$124.95
$125.00
$75.00
$277.50
$809.19
 $124.95
$125.00
$75.00
$277.50

$120.00
$120.00

$400.00
$400.00

$780.00
$540.00
$870.00
$780.00
$540.00
$870.00

$29,122.16 $218,454.38 $218,454.38

 EMPREA COMERCIAL "OCHOA S.A."
Artículo Microondas
Proveedores
Método de Valoración PROMEDIO

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD VALOR UNIT. VALOR TOTAL CANTIDAD

12/1/2022 Saldo Inicial 16 $ 100.00 $ 1,600.00

12/5/2022 Venta 2
12/6/2022 Compra 6 $ 110.00 $ 660.00
12/8/2022 Devolución -2 $ 110.00 -$ 220.00
12/20/2022 Venta 4
12/22/2022 Devolución -1

SUMAN 20 $ 2,040.00 5
OA S.A." KARDEX

FIFO LIFO OTHER

SALIDAS EXISTENCIAS
VALOR VALOR
VALOR UNIT. CANTIDAD VALOR UNIT.
TOTAL TOTAL
16 $ 100.00 $ 1,600.00
$ 100.00 $ 200.00 14 $ 100.00 $ 1,400.00
14 $ 100.00 $ 1,400.00
6 $ 110.00 $ 660.00
$ 100.00 $ 400.00 14 $ 100.00 $ 1,400.00
$ 100.00 -$ 100.00 4 $ 110.00 $ 440.00
10 $ 100.00 $ 1,000.00
4 $ 110.00 $ 440.00
11 $ 100.00 $ 1,100.00
4 $ 110.00 $ 440.00
$ 500.00 15 $ 1,540.00
 EMPREA COMERCIAL "OCHOA S.A."
Artículo Secadora de Ropa
Proveedores
Método de Valoración PROMEDIO

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD VALOR UNIT. VALOR TOTAL CANTIDAD

12/1/2022 Saldo Inicial 20 $ 550.00 $ 11,000.00

12/5/2022 Venta 5
12/20/2022 Venta 6
SUMAN 20 $ 11,000.00 11
OA S.A." KARDEX

FIFO LIFO OTHER

SALIDAS EXISTENCIAS
VALOR VALOR
VALOR UNIT. CANTIDAD VALOR UNIT.
TOTAL TOTAL
20 $ 550.00 $ 11,000.00
$ 550.00 $ 2,750.00 15 $ 550.00 $ 8,250.00
$ 550.00 $ 3,300.00 9 $ 550.00 $ 4,950.00
$ 6,050.00 9 $ 4,950.00
 EMPRESA COM
ROL
PERIODO DE PA

Apellidos y Décimo tercera Décimo cuarta

Nro. Sueldo Bonificaciones
Nombres remuneración Remuneración

1 A $ 950.00
2 B $ 620.00 $ 200.00 $ 68.33 $ 37.50
3 C $ 1,000.00 $ 83.33 $ 37.50
4 D $ 550.00
5 E $ 840.00 $ 70.00 $ 37.50
6 F $ 1,500.00 $ 125.00 $ 37.50
7 G $ 750.00 $ 250.00 $ 83.33 $ 37.50
SUMAN $ 6,210.00 $ 450.00 $ 430.00 $ 187.50
EMPRESA COMERCIAL "OCHOA S.A."
ROL DE PAGOS
PERIODO DE PAGO: DICIEMBRE 2022
Deducciones
Fondos de Total
Reserva Ingresos Aporte Ind Préstamos al
Anticipo Asociación Comisariato
IESS IESS

$ 950.00 $ 89.78 $ 150.00 $ 18.00

$ 68.31 $ 994.14 $ 77.49 $ 18.00
$ 83.30 $ 1,204.13 $ 94.50 $ 200.00 $ 350.00 $ 18.00 $ 75.00
$ 550.00 $ 51.98 $ 18.00 $ 60.00
$ 69.97 $ 1,017.47 $ 79.38 $ 18.00
$ 124.95 $ 1,787.45 $ 141.75 $ 160.00 $ 18.00 $ 55.00
$ 83.30 $ 1,204.13 $ 94.50 $ 18.00 $ 100.00
$ 429.83 $ 7,707.33 $ 629.37 $ 510.00 $ 350.00 $ 126.00 $ 290.00
 Total de Neto a
Deducciones Recibir

$ 257.78 $ 692.23
$ 95.49 $ 898.65
$ 737.50 $ 466.63
$ 129.98 $ 420.03
$ 97.38 $ 920.09
$ 374.75 $ 1,412.70
$ 212.50 $ 991.63
$ 1,905.37 $ 5,801.96
 EMPRESA COMERCIAL "OCHOA
PLANILLA DE BENEFICIOS ADICIO
Beneficios A
Apellidos y Bonificacione Total Aporte
Nro. Sueldo
Nombres s Remuneraciones Patronal
12.15%
1 A $ 950.00 $ 950.00 $ 115.43
2 B $ 620.00 $ 200.00 $ 820.00 $ 99.63
3 C $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 121.50
4 D $ 550.00 $ 550.00 $ 66.83
5 E $ 840.00 $ 840.00 $ 102.06
6 F $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 182.25
7 G $ 750.00 $ 250.00 $ 1,000.00 $ 121.50
SUMAN $ 6,210.00 $ 450.00 $ 6,660.00 $ 809.19
MERCIAL "OCHOA S.A."
ENEFICIOS ADICIONALES
Beneficios Adicionales por Pagar

Fondos de Total
Vacaciones Reserva Décimotercero Décimocuarto

$ 39.58 $ 79.14 $ 79.17 $ 37.50 $ 350.81

$ 34.17 $ 133.80
$ 41.67 $ 163.17
$ 22.92 $ 45.82 $ 45.83 $ 37.50 $ 218.89
$ 35.00 $ 137.06
$ 62.50 $ 244.75
$ 41.67 $ 163.17
$ 277.50 $ 124.95 $ 125.00 $ 75.00 $ 1,411.64