Actividad N°5 Xiomara Florero Mendez

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
Actividad # 5 DESARROLLO DE PAPELES DE

TRABAJO DEL PASIVO
MATERIA: Gabinete de Auditoría
DOCENTE: HEREDIA MEDINA ANDRES
ALUMNO: Xiomara Florero Méndez
CARRERA: Contaduría Publica
TURNO: NOCHE
GESTION 2022
E
EXAMEN DE LOS REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS DE
“PARDO S.R.L” AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018.
PROGRAMA
DE
TRABAJO
DEL
PASIVO CORRIENTE
Y
NO CORRIENTE
E/a
PROGRAMA DE TRABAJO (P/T)

“FLORERO SRL.” AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1. Comprobar que el pasivo corriente este expuesto en los estados financieros y que este
valuado en forma correcta de acuerdo a principios de contabilidad y normas contables
legalmente establecidas.
2. Verificar que los saldos del pasivo a corto plazo incluyan todos los importes adecuados al
31/12/2018.
3. Que los pasivos existentes se encuentren registrados al cierre del periodo al 31/12/2018.
4.
PROCEDIMIENTO Ref. a P/T Hecho por
1. Prepare una cedula sumaria con los componentes del Pasivo X.F.M
Corriente y coteje los saldos de las cuentas analíticas con las
del balance al 31/12/2018.
E/1
2. De la selección de una muestra del pasivo corriente en base a
la significatividad, analice y verifique lo siguiente:
a) La existencia de la documentación suficiente de
respaldo. E/2
b) Su correcta apropiación y clasificación contable.
c) La existencia de la obligación al 31/12/2018
d) Si la transacción ha sido incluida en el pasivo de corto
plazo (deudas con vencimiento menor a un año).
3. Solicite confirmación de saldos escritos de los acreedores de

corto plazo, preferentemente bajo la modalidad de
confirmaciones a ciega, de una muestra representativa y:
a) Prepare una planilla de control de las circularizaciones
realizadas.
b) Obtener explicación escrita del Contador sobre las E/3
diferencias presentadas entre los saldos circularizados y las
respuestas obtenidas, si existiera esa situación.
4. Analice la documentación contable posterior al periodo

examinado (enero 2019) para establecer si se efectuaron
pagos correspondientes a la gestión 2018 que no estuvieran E/4 E/b
devengados.
5. Solicitar al Asesor Legar información sobre la existencia de E/5 X.F.M
contingencias derivadas por incumplimiento de pago por
parte de la entidad a terceros.
30/03/2019
CONCLUSION
En base al análisis realizado en los puntos anteriores emitir una
conclusión sobre la razonabilidad de los saldos del PASIVO E/1
CORRIENTE registrado en el balance general al 31/12/2018.
PREPARDO POR: Lic. XIOMARA FLORERO MENDEZ FECHA: 26 de enero de

2019
E/1
X.F.M
30/03/2019

ELABORADO POR: XIOMARA FLORERO MEMDEZ
FECHA: 27/02/2019
DEL PUNTO 1 DEL P/T
CEDULA SUMARIA DEL PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
CODIGO CUENTA SALDO AL REF. A P/T SALDO AL

31/12/2017 31/12/2018
200-00 Pasivo 739.687,00 768.792,00
211-11 Sueldos y salarios 30.257,00 E/1-1 30.265,00 

211-13 Beneficios sociales 5.879,00 E/1-2 6.136,00 

212-20 Impuesto transacciones 3.368,00 E/1-3 3.147,00
212-40 Debito fiscal 1.985,00 E/1-4 1.968,00 
212-61 Aporte laboral 7.836,00 E/1-5 7.836,00 
212-62 Aporte patronal 6.848,00 E/1-7 6.926,00 
213-10 Cuentas por pagar 633.257,00 E/1-7 661.257,00
222-10 Préstamo banco (LP) 50.257,00 E/1-8 51.257,00 
TOTAL 739.687,00 768.792,00
T/R T
T Suma total de la cuenta Pasivo Corriente y no Corriente
 Confrontado satisfactoriamente los saldos expuestos en el Balance General
con los saldos de los Analíticos al 31/12/2018
Conclusión del punto 1 del P/T

Del análisis de la correspondencia de los saldos expuestos en los analíticos se concluye que
estas son concordantes con los saldos del Balance General de la cuenta Pasivo, procedimiento
cumplido satisfactoriamente del P/T. ver en E/1-1 a E/1-8
CONCLUSION GENERAL DEL RUBRO PASIVO.
Del análisis efectuado a la cuenta Pasivo de la gestión 2018 y de acuerdo con procedimientos
de auditoría aplicados, en conformidad con el Programa de Trabajo, se concluye que los
registros contables del Pasivo son RAZONABLE, Con la salvedad de las observaciones
contenidas en el punto 4 del P-T. ver en E/1-4
E/2
X.F.M
30/03/2019
ELABORADO POR: XIOMARA FLORERO MENDEZ
FECHA: 27/02/2019
DEL PUNTO 2 DEL P/T
CEDULA ANALITICA DE REGISTROS CONTABLES DEL PASIVO CORRIENTE Y

NO CORRIENTE
Planilla de revisión de la muestra analizada, pruebas sustantivas y de cumplimiento
T/R
Planilla de revisión de la muestra y análisis de pruebas sustantivas y de control. Del punto 3 del P/T
Nº Cte Fecha Detalle Montos D/H a b c d e
29 20-01-2016 Pago de servicios y otros 146.500,00 D     
30 20-01-2016 Registro de servicios y otros devengado 168.500,00 H     
TOTAL Bs. 2.886.000,00
 Procedimiento del P/T cumplido satisfactoriamente

E/2-1
CRITERIO DE LA MUESTRA
Total movimiento de la cuenta deudor al 31/12/2016 1.700.000,00 D 100% X.F.M
Total movimiento de la cuenta acreedor al 31/12/2016 1.800.000,00 H 100%
30/03/2019
Muestra analizada deudor 1.406.000,00 D 82.71%
Muestra analizada acreedor 1.480.000,00 H 82,22%
Total porcentaje de revisión de la muestra del movimiento deudor es del 82,47%

NOTA
La muestra analizada fue de comprobantes contables mayor o igual a Bs. 2.500.-

De conformidad con los procedimientos de auditoría aplicados se examino de una muestra los
comprobantes contables del pasivo corriente y no corriente, los mismos están razonablemente
con la documentación suficiente y su apropiación contable de acuerdo con las normas de
contabilidad, ver en E/2-2 a E/2-5.
E/3
EXAMEN DE LOS REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS DE X.F.M
“FLORERO SRL.” AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 30/03/2019
FECHA: 27/02/2019
DEL PUNTO 3 DEL P/T
CEDULA ANALITICA DE SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR.
Planilla de control de circularizacion
T/R
PLANILLA DE CONTROL DE CIRCULARIZACIONES Y CONFIRMACIONES
DESCRIPCION DE Circularizacion Respuesta
LA EMPRESA
Saldo al Nº Fecha Nº Fecha Recibida Ref Diferencia Obs
31-12-2016 P/T
SPARTAN SRL 8.862,00 50 25/01/2019 s/n 14/02/2019 8.862,00 0,00 
MAINTER SRL 121.788,00 51 25/01/2019 25 01/02/2019 121.788,00 0,00 
AGRIPAC 2.500,00 52 25/01/2019 s/n 29/01/2019 2.500,00 0,00 
UNILEVER 115.246,00 53 25/01/2019 s/n 14/02/2019 115.246,00 0,00 
ARCOR SRL 42.593,00 54 25/01/2019 67 01/02/2019 34.393,00 E/3-1 8.200,00 
NESTLE 142.997,00 55 25/01/2019 35 28/01/2019 142.997,00 0,00 
UNAGRO 91.698,00 56 25/01/2019 8 10/02/2019 91.698,00 0,00 
MADEPA 15.678,00 57 25/01/2019 0,00 0,00 
FRIDOSA 110.678,00 58 25/01/2019 s/n 27/01/2019 110.678,00 0,00 
COBOCESRL 25.682,00 59 25/01/2019 79 28/01/2019 25-682.00 0,00 
TOTAL BS. 677,722,00
MUESTRA ANALIZADA BS. PORCENTAJES

Total pasivo corriente y no corriente 782.722,00 100%
Muestra circularizada 677.722,00 86,59% 100%
Con respuesta positiva 619.451,00 91,40%
Respuesta con diferencia o negativa 42.593,00 6,28%
No contestadas 15.678,00 2,31%
Importe no circularizado 105.000,00 13,41%
 Circularización enviada y respondida positivamente

 Circularización enviada y respondida con diferencia o negativa
 Circularizacion enviada sin respuesta
- Se solicitó al Dpto. de Contabilidad información sobre la diferencia existente entre lo

registrado contablemente y el monto diferente respondido por la empresa ARCOR SRL ver
en E/3-2.
- De la respuesta del Dpto. de Contabilidad explica que la diferencia se debe a que en fecha
10 de enero se pagó Bs. 8.200 a la empresa ARCOR SRL ver en E/3-3. E/3-1
NOTA: X.F.M
Para la circularizacion de confirmación de saldos acreedores del Pasivo Corriente y No
30/03/2019
Corriente, se tomó como muestra la base de significatividad de los saldos (importe mayor o
igual a Bs. 2.500.-) lo cual representa el 88,15% del total del Pasivo, por lo que se concluye
que la circularizacion fue satisfactoria, con la salvedad de la diferencia en la respuesta
recibida y explicada por el Dpto. de Contabilidad.
De conformidad con los procedimientos de auditoría aplicados se concluye que los saldos de
la cuenta por pagar son RAZONABLE en la información y documentación correspondiente,
no habiendo deficiencia alguna.
X.F.M
30/03/2019
E/3-2
Santa Cruz, 25 de enero de 2019
OF No 54/2019
Señor (es):
ARCOR SRL
PRESENTE.
Ref: Confirmación de saldos adeudados por FLORERO

SRL. al 31/12/2018
De nuestra consideración:
En nuestra empresa se está realizando la Auditoria a los Registros Contables y Estados

Financieros de la Gestión 2018, con este propósito solicitamos a usted (es), comunicar
directamente a nuestro Auditor Externo Lic. XIOMARA FLORERO MENDEZ, el saldo que
se adeuda a ustedes al 31 de diciembre del 2018.
Para tal efecto podrán utilizar el formulario adjunto detallando en importe y el concepto de la
operación deudora u originaria de la deuda, en la forma más clara posible, debiendo enviar la
respuesta dentro de los 5 días de recibido el presente oficio; Respuesta que también podrá ser
remitida vía FAX al No. 320346 o asimismo al Correo Electrónico Xiomara@auditor.com.bo.
Nota: Esta solicitud de saldo es una consulta para verificar con nuestros registros contables,
por consiguiente, no es una validación directa del saldo a presentar por ustedes.
Agradeciendo su colaboración, saludo a ustedes atentamente,
/ahm.
Ing. Wendy Pardo

GERENTE GENERAL
FLORERO SRL.
X.F.M
30/03/2019
E/3-3
Santa Cruz, 01 de febrero del 2019
Señor.
Lic. XIOMARA FLORERO MENDEZ
AUDITOR EXTERNO
Av. Central No. 500
Presente:
Licenciado:
Nuestra empresa ARCOR S.R.L. en respuesta a la solicitud, le comunicamos que, revisados

nuestros registros contables, FLORERO SRL. nos adeuda la suma de Bs34.393 al 31/12/2018
por los siguientes conceptos:
CORTO PLAZO …………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………..
LARGO PLAZO………………………………………………………………………….
……………………………………………………………………………………………
Con este motivo saludo a usted atentamente,
FIRMA AUTORIZADA Y SELLO
X.F.M
30/03/2019
E/4
FECHA: 27/04/2019
DEL PUNTO 4 DEL P/T
CEDULA ANALITICA DE PAGOS EN ENERO DEVENGADOS EN DICIEMBRE.
Planilla de revisión de la muestra egresos mes enero 2019, pruebas sustantivas y de

cumplimiento.
T/R
CPTE. Nº FECHA DETALLE MONTO 2016 2017 obs
21 08-01-2017 Pago de servicios de guardias 11.456 
29 09-01-2017 Compra de impresora 3.467 
30 10-01-2017 Pago de sueldo mes de diciembre 22.550  
32 15-01-2017 Pago por mantenimiento vehículos 2.467 
36 18-01-2017 Pago por material de limpieza 3.267 
40 21-01-2017 Pago de alquileres de oficina 3.480 
46 23-01-2017 Compra de repuesto vehículo 4.589 
48 26-01-2017 Pago mantenimiento de vehículo 6.256 
52 28-01-2017 Pago por alquiler de vehículo 4.235 
68 30-01-2017 Pago reparación de computadora 800 
 Pagos que fue devengado en la gestión 2018

 Pago que corresponde a la gestión 2019
 Se devengo y pago sueldo excluyendo a 4 trabajadores
NOTA:
Para el examen y cumplimiento del P/T en este punto se reviso todos los comprobantes
contables de egresos del mes de enero del 2019.

Según procedimientos de auditoría aplicados se reviso todos los comprobantes contables de
egreso del mes de enero del 2019, se concluye, no hay evidencia que se hayan realizados
pagos en el mes de enero del 2019, que correspondan a gastos de la gestión 2018 sin
devengar.
Sin embargo, se evidencio la exclusión del pago del incremento salarial de 4 trabadores por
el mes de diciembre del 2018, en este sentido se realizo los cálculos y ajustes contables de
estos 4 trabajadores, ver en E/4-1 a E/4-4.
E/4-1
X.F.M
DESARROLLO DEL PUNTO 4 DEL P/T DEL PASIVO (1)
30/03/2019
Según procedimientos de auditoria aplicados evidencio que el contador omitió el incremento
de sueldo a 4 trabajadores en la planilla del mes diciembre del 2016 la cual ya fue pagada, y
según
el DS 24051 del gobierno estable el incremento del 15% sobre el salario básico para todo el
año.
Determinar el aporte laboral y el aporte patronal, como también el aguinaldo, prima e
indemnización
El contador expreso que fue un error de su parte no haber incluido a esos 4 trabajadores.
Asimismo no se descontó un anticipo del 2% del salario básico, se debe hacer el descuento.
Debe hacer el devengado de la planilla laboral y patronal.
PLANILLA LABORAL
NOMBRE CARGO SALARIO INCREMENTO APORTE ANTICIPO LIQUIDO
BASICO OMITIDO LABORAL PAGABLE
MARIO CHOFER 4.500,00
JOSE MENSAJERO 3.600,00
CARLOS AUX. OFICINA 4.200,00
PEDRO PORTERO 3.800,00
TOTAL 16.100,00
Ajustes contables laboral
PLANILLA PATRONAL
NOMBRE CARGO INCREMENTO APORTE AGUINALDO PRIMA INDEMNIZACION
OMITIDO PATRONAL
MARIO CHOFER
JOSE MENSAJERO
CARLOS AUX. OFICINA
PEDRO PORTERO
TOTAL
Ajustes contables patronal
PPC= Papel Proporcionado por Contabilidad

E/4-2
REGISTRO CONTABLE - PROVISION
X.F.M
Fecha cta Detalle Debe 30/03/2019
Haber
31/12/2018 CT ………………AD1…………..
Sueldos y salarios 2,415.00
Sueldos y salarios por pagar 1,786.05

Aportes Laborales por Pagar 306.95
Anticipo al Personal 322.00
G/ Por la provision de la planilla de sueldo y salario

por el mes de diciembre del 2018 2,415.00 2,415.00
31/12/2018 CT ………………AD2…………..
Cargas Sociales 1,007.06
Aportes Patronales por Pagar 403.55
Previsión para indemnización 201.17
Provision para Aguinaldo 201.17
Primas por Pagar 201.17
G/ Por la provision de la planilla de sueldo y salario
de las cargas sociales por el mes de diciembre del
2018 1,007.06 1,007.06
SUMAS IGUALES 3,422.06 3,422.06
PPC= Ver marca en E/4-1
X.F.M
30/03/2019
E/4-3
NOMBRE O RAZON SOCIAL: EMPRESA FLORERO S.R.L.

N° EMPLEADOR MINISTERIO DE TRABAJO
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

CORRESPONDIENTE AL MES DE: DICIEMBRE 2018
(Expresado en Bolivianos)
Bono de Antigüedad DESCUENTOS TOTAL
Fecha de Incremento Horas Total
N° Nombre y Apellido Cargo Haber basico Aporte Aporte Otros DESCUENT LIQUIDO
Ingreso Omitido % Importe Extras ganado
laboral solidario RC-IVA Descuento O PAGABLE
1 MARIO CHOFER 1/1/2017 4,500.00 675.00 0.00 0.00 0.00 675.00 85.79 0.00 0.00 90.00 175.79 499.21
2 JOSE MENSAJERO 1/1/2017 3,600.00 540.00 0.00 0.00 0.00 540.00 68.63 0.00 0.00 72.00 140.63 399.37
3 CARLOS AUX. OFICINA 1/1/2017 4,200.00 630.00 0.00 0.00 0.00 630.00 80.07 0.00 0.00 84.00 164.07 465.93
4 PEDRO PORTERO 1/1/2017 3,800.00 570.00 0.00 0.00 0.00 570.00 72.45 0.00 0.00 76.00 148.45 421.55
TOTALES 16,100.00 2,415.00 0.00 0.00 0.00 2,415.00 306.95 0.00 0.00 322.00 628.95 1,786.05
CONTADOR GERENTE GENERAL
X.F.M
30/03/2019
E/4-4
NOMBRE O RAZON SOCIAL: EMPRESA FLORERO S.R.L.

N° EMPLEADOR MINISTERIO DE TRABAJO
PLANILLA DE APORTES PATRONALES

CORRESPONDIENTE AL MES DE: DICIEMBRE DEL 2018
APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
TOTAL RIESGO TOTAL PRIMER TOTAL
NOMBRE Y APELLIDO CARGO PRO - A. P. SOLIDARIO
GANADO CAJA PROFESIONAL CARGAS AGUINALDO INDEMNIZACION BENEFICIOS
VIVIENDA 2% 3%
NACIONAL 10% 1.71% SOCIALES 8.33% PRIMA 8.33% ES 8.33% SOCIALES
MARIO CHOFER 675.00 67.50 13.50 11.54 20.25 112.79 56.23 56.23 56.23 168.68 281.48
JOSE MENSAJERO 540.00 54.00 10.80 9.23 16.20 90.23 44.98 44.98 44.98 134.95 225.18
CARLOS AUX. OFICINA 630.00 63.00 12.60 10.77 18.90 105.27 52.48 52.48 52.48 157.44 262.71
PEDRO PORTERO 570.00 57.00 11.40 9.75 17.10 95.25 47.48 47.48 47.48 142.44 237.69
TOTAL 2,415.00 241.50 48.30 41.30 72.45 403.55 201.17 201.17 201.17 603.51 1,007.06
X.F.M
30/03/2019
E/5
FECHA: 27/02/2019
DEL PUNTO 5 DEL P/T
CEDULA ANALITICA DE INFORMACION DE ASESORIA LEGAL.
T/R
CUADRO ESTADISTICO DE PROCESOS JUDICIALES

“FLORERO SRL.”
Nº DEMANDANTE PETICION JUZGADO ESTADO DEMANDADO FECHA MONTO MONTO

DE ACTUAL INICIO LITIGADO RETENIDO
DEMANDA DEMANDA
Bs $us
Mediante el OF. Nº 18/2019 de fecha se solicitó al Depto. de Asesoría Legal información

sobre contingencias en relación a procesos legales judiciales que la empresa tuviera
actualmente, ver en E/5-1
De la respuesta mediante Of. Nº 35 del Depto. de Asesoría Legal manifiesta que no se tiene
ninguna contingencia sobre procesos legales judiciales, ver en E/5-2
De acuerdo a procedimientos de auditoría aplicados se evidencia según información y

documento de Asesoría Legal, no existen procesos judiciales contra la empresa, por
consiguiente, es RAZONABLES este punto.
X.F.M
30/03/2019
E/5-1
Santa Cruz, 17 de febrero de 2019
OF No 80/2019
Señor
Dr. Roberto Florez
ASESOR LEGAL de FLORERO SRL.
PRESENTE.
Ref.: Solicitud de información sobre contingencias por

procesos judiciales.
Doctor:
A la fecha se está realizando la Auditoria a los Registros Contables y Estados Financieros de

la Gestión 2018, con este propósito solicito a usted, tenga a bien informarme si existen
contingencias por procesos judiciales en la empresa, especialmente por incumplimiento de
pago por parte de “FLORERO SRL.” con acreedores.
Agradeciendo su colaboración, saludo a usted atentamente,
ahm.

AUDITOR EXTERNO
CUADRO ESTADISTICO DE PROCESOS JUDICIALES

“FLORERO SRL.”
Nº DEMANDANTE PETICION JUZGADO ESTADO DEMANDADO FECHA MONTO MONTO

DE ACTUAL INICIO LITIGADO RETENIDO
DEMANDA DEMANDA
Bs $us
FIRMA LEGAL
X.F.M
30/03/2019
E/5-2
Santa Cruz, 26 de febrero del 2019
OF No 10/2019
Señor
AUDITOR INDEPENDIENTE
PRESENTE.
Ref.: Solicitud de información sobre contingencias por

procesos judiciales.
Hago conocer a usted a la fecha no se tiene conocimiento de la existencia sobre procesos

judicial que hubieran planteado alguien en contra de FLORERO SRL. por la gestión 2018, es
todo lo que se informa para los fines consiguientes.
Sin otro particular saludo a usted atentamente,
Dr. Roberto Flores

ASESOR LEGAL FLORERO SRL.
X.F.M
30/03/2019
E/6
Elaborado por: XIOMARA FLORERO MENDEZ
Fecha: 27/02/2019
Auditoria de los Estados Financieros y Registros Contables de “FLORERO SRL.” al

31/12/2018
CUENTA PASIVO
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
Ref DEFICIENCIAS Ref. a Infor

P/T
E/4 1. OMISION EN EL DEVENGAMIENTO Y PAGO DEL INCREMENTO A-3/5

SALARIAL DE 4 TRABAJADORES POR EL MES DE DICIEMBRE DEL 2018.
Del punto 4 del P/T
Según procedimientos de auditoría aplicados se evidencio el contador de la empresa

no incluyo en las planillas de sueldo del mes de diciembre del 2018 ya pagadas, el
incremento de salario a 4 trabajadores según detalle con el salario básico: Mario bs.
4.500.-, José bs. 3.600, Carlos bs. 4.200 y Pedro bs. 3.800 Asimismo no se descontó
un anticipo del 2% del salario básico, se debe hacer el descuento.
La disposición legal del gobierno en su artículo 5 establece el incremento

correspondiente es del 15% sobre el salario básico para la gestión 2018.
El contador expreso fue un error involuntario de su parte no incluir a estos cuatros

trabajadores en la planilla de sueldo con incremento salarial.
El no pago del incremento salarial, la empresa podría ser multada por el ministerio del
trabajo como también se podría dar un conflicto social con los trabajadores, por el
monto no pagado cuantificado según la planilla propuesta por auditoria.
Se recomienda a la alta gerencia instruya al contador hacer los ajustes

correspondientes según lo propuesto por auditoria, asimismo que el contador tenga
mayor cuidado en el ejercicio de su labor correspondiente.
X.F.M
30/03/2019

Actividad N°5 Xiomara Florero Mendez

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UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

Actividad # 5 DESARROLLO DE PAPELES DE

MATERIA: Gabinete de Auditoría

DOCENTE: HEREDIA MEDINA ANDRES

ALUMNO: Xiomara Florero Méndez

CARRERA: Contaduría Publica

EXAMEN DE LOS REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS DE

PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE

3. Solicite confirmación de saldos escritos de los acreedores de

4. Analice la documentación contable posterior al periodo

PREPARDO POR: Lic. XIOMARA FLORERO MENDEZ FECHA: 26 de enero de

EXAMEN DE LOS REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS DE

ELABORADO POR: XIOMARA FLORERO MEMDEZ

DEL PUNTO 1 DEL P/T

CEDULA SUMARIA DEL PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE

CODIGO CUENTA SALDO AL REF. A P/T SALDO AL

211-11 Sueldos y salarios 30.257,00 E/1-1 30.265,00 

Conclusión del punto 1 del P/T

CONCLUSION GENERAL DEL RUBRO PASIVO.

ELABORADO POR: XIOMARA FLORERO MENDEZ

DEL PUNTO 2 DEL P/T

CEDULA ANALITICA DE REGISTROS CONTABLES DEL PASIVO CORRIENTE Y

Planilla de revisión de la muestra analizada, pruebas sustantivas y de cumplimiento

 Procedimiento del P/T cumplido satisfactoriamente

Total porcentaje de revisión de la muestra del movimiento deudor es del 82,47%

Conclusión del punto 2 del P/T

DEL PUNTO 3 DEL P/T

CEDULA ANALITICA DE SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR.

Planilla de control de circularizacion

MUESTRA ANALIZADA BS. PORCENTAJES

 Circularización enviada y respondida positivamente

- Se solicitó al Dpto. de Contabilidad información sobre la diferencia existente entre lo

Conclusión del punto 3 del P/T

Ref: Confirmación de saldos adeudados por FLORERO

En nuestra empresa se está realizando la Auditoria a los Registros Contables y Estados

Agradeciendo su colaboración, saludo a ustedes atentamente,

Ing. Wendy Pardo

Nuestra empresa ARCOR S.R.L. en respuesta a la solicitud, le comunicamos que, revisados

CORTO PLAZO …………………………………………………………………………

Con este motivo saludo a usted atentamente,

FIRMA AUTORIZADA Y SELLO

ELABORADO POR: XIOMARA FLORERO MENDEZ

DEL PUNTO 4 DEL P/T

CEDULA ANALITICA DE PAGOS EN ENERO DEVENGADOS EN DICIEMBRE.

Planilla de revisión de la muestra egresos mes enero 2019, pruebas sustantivas y de

 Pagos que fue devengado en la gestión 2018

Conclusión del punto 4 del P/T

PPC= Papel Proporcionado por Contabilidad

Sueldos y salarios por pagar 1,786.05

G/ Por la provision de la planilla de sueldo y salario

PPC= Ver marca en E/4-1

NOMBRE O RAZON SOCIAL: EMPRESA FLORERO S.R.L.

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

CONTADOR GERENTE GENERAL

PPC= Ver marca en E/4-1

NOMBRE O RAZON SOCIAL: EMPRESA FLORERO S.R.L.

PLANILLA DE APORTES PATRONALES

PPC= Ver marca en E/4-1

ELABORADO POR: XIOMARA FLORERO MENDEZ

DEL PUNTO 5 DEL P/T

CEDULA ANALITICA DE INFORMACION DE ASESORIA LEGAL.

CUADRO ESTADISTICO DE PROCESOS JUDICIALES

Nº DEMANDANTE PETICION JUZGADO ESTADO DEMANDADO FECHA MONTO MONTO