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CARRERA: CONTABILIDAD
2022
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
IQUITOS 11 DE ABRIL 2022
A los Señores Representantes: DISTRIBUIDORA L DEL ORIENTE S.R.L
Hemos auditado el Estado de Situación financiera adjunto de la EMPRESA DISTRIBUIDORA L DEL ORIENTE S.R.L , al 31 de diciembre del
2019 y el correspondiente Estado de Ingresos y Gastos, por el año terminado en esa
fecha, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Dirección sobre los estados financieros
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con los principios y normas de
contabilidad aceptados en el Perú.
Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de estados
financieros para que no contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error, seleccionar y
aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Una auditoria comprende realizar la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y revelaciones en los
estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados
financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de
riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la Compañía en la preparación y presentación razonable de los estados
financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoria apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también comprende la evaluación de que las Normas de Información Financiera
aplicados son apropiados y que las estimaciones contables realizadas por la dirección son razonables, así como una evaluación de la presentación
general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de
auditoria.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos la situación financiera
de la EMPRESA DISTRIBUIDORA L DEL ORIENTE S.R.L al 31 de diciembre del 2019, los resultados de sus operaciones por el año
terminado en esa fecha, de acuerdo con los principios y normas de contabilidad aceptadas en el Perú.
2019 2018
EMPRESA DISTRIBUIDORA L DEL ORIENTE S.R.L
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2019
(Expresado en Soles)
2019 2018
EMPRESA DISTRIBUIDORA L DEL ORIENTE S.R.L
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2019
(Expresado en Soles)
2019 2018
NOTA 1: ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
Distribuidora L Del Oriente S.R.L fue constituida de acuerdo a las leyes peruanas el 01 de enero de 2003, como una Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada para operar por un plazo indefinido. Su actividad principal es la Venta Alimentos de Primera Necesidad.
La sede social de la Distribuidora y donde realiza sus operaciones se encuentra en Calle Calvo de Araujo N° 1662. Iquitos
Uso de estimaciones
La presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados requiere que la Administración
realice estimaciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha de los Estados Financieros, así como los montos
reportados de ingresos y gastos durante el periodo corriente. Las estimaciones significativas incluyen provisión para depreciación de inmueble,
maquinaria y equipo. Aun cuando la administración evalúa regularmente las estimaciones, los resultados reales podrían ser diferentes de tales
estimaciones.
Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se reconocen y se registran en el periodo que ocurren.
El rubro de Efectivo y Equivalente de Efectivo, representa principalmente los saldos en cuentas corrientes en instituciones bancarias que la
entidad tiene al cierre del ejercicio. Para la valorización de los saldos en dólares, se aplicó el tipo de cambio oficial de compra, 3.616 reportada
por SUNAT al 31 de diciembre del 2019.
El saldo que se muestra en el presente rubro, está representado por inversiones en Fondos Mutuos con la finalidad de que no se vea disminuida la
cuenta por comisiones bancarias, hasta la distribución de Regalías de los socios.
Las cuentas por comerciales son activos que representan los derechos de cobro a favor
de los asociados, siendo los principales deudores:
Telefónica del Perú S.A.A. por S/ 549,361, que representa el 24.32% del saldo.
Nessus Hoteles Perú S.A. por S/ 315,904, que representa el 13.98%, del saldo.
Hipermercados Tottus S.A. por S/ 148,487 que representa 6.57% del saldo.
Turismo Civa S.A.C. por S/ 97,042 que representa el 4.30% del saldo.
Móvil Bus S.A.C. por S/ 79,449, que representa el 3.52% del saldo.
Antena Cable Visión Satélite S.A. por S/ 60,078, que representa el 2.66% del saldo
Televisión San Martín S.A.C. por S/ 47,299, que representa el 2.09%, del saldo.
Tiendas por Departamento Ripley S.A. por S/ 45,468, que representa el 2.01%,
del saldo.
DEPRECIACION ACUMULADA
MUEBLES Y ENSERES 18,959 4,002 22,961
EQUIPOS DIVERSOS 38,380 2,586 40,966
TOTAL 57,339 6,588 63,927
VALOR NETO 27,846 25, 495
Los inmuebles maquinaria y equipo, se valúa a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta), de acuerdo al
establecido en la Ley del Impuesto a la Renta.
AMORTIZACION ACUMULADA
SOFTWARE 12,893 2,937 15,830
TOTAL 12,893 2,937 15,830
VALOR NETO 7,221 4,284
La disminución en el valor neto, es por efecto de aplicar el porcentaje correspondiente de depreciación al valor en libros de los intangibles, de
acuerdo al establecido en la Ley del Impuesto a la Renta.
El rubro de Otras Cuentas por Comerciales, representa las obligaciones de pago que tiene la entidad a terceros, está compuesto principalmente
por facturas pendientes de cancelación.
C.P Habitaciones, comprende los derechos facturados pendiente de cobranza a hoteles, por exhibiciones de obras cinematográficas o
audiovisuales, bajo la Licencia Umbrella de MPLC. Las facturas más importantes corresponden a:
S/ 268,085 Nessus Hoteles Perú SA., representa el 62.36% del saldo
S/ 31,565 Inversiones la Rioja SA., representa el 7.34% del saldo.
C.P Clínicas, comprende los derechos facturados pendiente de cobranza a hoteles, por exhibiciones de obras cinematográficas o audiovisuales,
bajo la Licencia Umbrella de MPLC. Las facturas más importantes corresponden:
S/ 17,347 Centro Médico Odontológico Americano SA., representa 24.75% del saldo.
S/ 6,455 Sistema de Administración Hospitalaria, representa el 9.21% del saldo.
S/ 4,171 Clínica Jesús del Norte SA., representa 5.95% del saldo.
C.P Comercio, comprende los derechos facturados pendiente de cobranza a comercio, por exhibiciones de obras cinematográficas o
audiovisuales, bajo la Licencia Umbrella de MPLC, las facturas más importantes corresponden a:
S/ 125,678 Hipermercados Tottus SA., representa 76.51% del saldo.
S/ 38,585 Tiendas por Departamento Ripley SA., representa 23.49% del saldo.
El rubro de Derechos Recaudados, está compuesto por las regalías correspondientes a los años:
* Regalías año 2014 S/ 77,208, representa el 1.06 % del saldo
* Regalías año 2015 S/ 201,025, representa el 2.76% del saldo.
* Regalías año 2016 S/ 590,081, representa el 8.10% del saldo.
* Regalías año 2017 S/ 1’055,541, representa el 14.48% del saldo.
* Regalías año 2018 S/1’168,571, representa el 16.04% del saldo.
* Regalías año 2019 S/ 3’445,030, representa el 47.27% del saldo.
* Regalías año 2020 S/ 749,762, representa el 10.29% del saldo.
NOTA 13: CAPITAL
El patrimonio de la Asociación se forma por los recursos indicados en los estatutos y los bienes que adquiera por cualquier título. Constituyen
recursos de la Asociación los siguientes:
Las cuotas de ingreso, cuotas ordinarias y extraordinarias y todo otro derecho que la asociación tuviese frente a sus asociados
* Todos los bienes que la asociación adquiera a título gratuito por concepto de donaciones, legados, cooperación técnica u otros otorgados por
personas naturales o jurídicas, públicas o privadas, nacionales o extranjeras.
* El producto de los actos o contratos que celebre o realice la asociación para el mejor cumplimiento de sus fines.
*Todos los bienes que adquiera en el futuro.
Comprende la estimación del consumo de los activos fijos tangible e intangibles, en este
rubro tenemos:
S/ 6,588 por depreciación de muebles, enseres y equipos de cómputo, representa el 69.16% del saldo.
S/ 2.938 por amortización de intangibles, representa el 30.84% del saldo.
Comprende el rendimiento obtenido por los depósitos mantenidos en el BBVA en cuentas de fondos mutuos
Los ingresos y gastos por diferencia de cambio comprenden el efecto neto de las operaciones efectuadas en dólares americanos, durante el
periodo en revisión, necesariamente tienen que ser expresados en soles. Inicia el 01 de enero con T.C compra 3.311 y T.C venta 3.317 y termina
el 31 de diciembre con un T.C compra 3.616 T.C venta
3.621