Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión

Facultad De Ingeniería
Programa De Estudios De Ingeniería Ambiental - Filial Oxapampa

EQUIPO AUDITOR
SESIÓN N°5

DOCENTE:
Ing. Curi Aguirre Jorge Zuriel

ESTUDIANTE:
❑ Jhusbel Marco Roman Aire

Oxapampa, octubre del 2022

1
¿QUIÉNES SON LOS ACTORES DE UNA AUDITORÍA?

Puede ser la misma

organización o diferentes

CLIENTES AUDITADO
AUDITOR

Solicitan los servicios Quién será evaluado

de auditoría Ejecuta la auditoría (auditado)

2
 EQUIPO AUDITOR

Los integrantes del equipo de auditores internos deben tener un

perfil bien específico. Conocer las cualidades que componen el perfil
de un auditor interno ayuda a evaluar la situación actual de su
equipo y, también a reclutar y a seleccionar a los candidatos a
auditores.
3
EQUIPO AUDITOR

El equipo auditor puede estar formado por un número de personas

que depende del tipo y tamaño de la empresa a auditar,
frecuentemente entre 2 a 5 personas, que en caso necesario se
apoyarán en los expertos necesarios en cada tema puntual y
concreto.

4
¿QUÉ DEBE CONSIDERARSE?

• Número de auditores necesarios en función del alcance y

finalidad de la auditoría.
• Seleccionar el Auditor jefe (líder).
• Establecer las responsabilidades y funciones del Auditor jefe.
• Determinar las áreas y los requisitos que van a auditar cada
uno d ellos miembros del equipo, de acuerdo con su
experiencia y conocimientos técnicos.
• Establecer los plazos para llevar a cabo la Auditoría en cada
área o para cada requisito.

5
CONFORMACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
El equipo auditor puede estar compuesto por un Auditor Líder o Jefe o un grupo cuyo
tamaño dependerá del tamaño del área a auditar y puede tenerlas siguientes figuras:

6
AUDITOR OBSERVADOR
AUDITOR GUÍA
LIDER

7
 TIPOS DE AUDITORES

Auditor líder: Ejecuta la auditoría y tiene a su

cargo planificar y dirigir la auditoría y equipo
auditor, así como la consolidación y elaboración
del informe final.
Auditores: Ejecutan la auditoría y
apoyan las acciones que decida
emprender el auditor líder.
8
 AUDITORES
Deben ser seleccionados y evaluados de acuerdo a:
Educación

Cualidades y habilidades

Experiencia laboral

Formación como auditor

Experiencia en auditorías
9
AUDITOR: CUALIDADES PERSONALES

DIPLOMÁTICO MENTE
ÉTICO ABIERTA

VERSÁTIL SEGURO DDE

SÍ MISMO

PERCEPTIVO OBSERVADOR
VERSÁTIL

10
 AUDITOR: HABILIDADES
Deben tener habilidades en los siguientes:
Procedimientos que rigen las auditorías en la organización
Planificar y organizar el trabajo, cumpliendo los
tiempos establecidos
Priorizar asuntos y temas a tratar
Prevenir y resolver conflictos
Recopilación de información basada en la evidencias objetivas
Comunicación eficaz
11
 AUDITOR: CONOCIMIENTOS
Deben tener conocimientos en los siguientes:
Norma a auditar
Sistemas de gestión e interacción de los diferentes
elementos
Idioma
La organización: tamaño, estructura y relaciones
Costumbres sociales y culturales del auditado
Contexto geográfico y gremial en la que se ubica la organización
Leyes y reglamentos naciones e internacionales de alcance de la organización
12
CONOCIMEINTOS

Es conveniente que el equipo auditor tenga una preparación

acorde con los requerimientos de una auditoría administrativa,
ya que eso le permitirá interactuar de manera natural y
congruente con los mecanismos de estudio que de una u otra
manera se emplearán durante su desarrollo.

13
 EQUIPO AUDITOR
Según el tipo de auditoría:
Equipo multifuncional

Auditoría interna: miembros de las

diferentes áreas de la organización

Auditoría externa: especialistas en la

norma a auditar, en legislación y en los
procesos técnicos de la organización
14
 ¿CÓMO ES LA ASIGNACIÓN DE TAREAS?

El líder del equipo auditor asignará a cada miembro del

equipo la responsabilidad de auditor procesos específicos
del sistema de gestión, funciones, sitios, áreas o actividades.

Estas asignaciones deben tener en cuenta las necesidades

de independencia, competencia y uso efectivo de recursos
por parte del auditor, al igual que las diferentes funciones y
responsabilidades de los auditores, auditores en formación
y expertos técnicos.

15
FUNCIONES, RESPONSABILIDADES Y TAREAS DEL AUDITOR LÍDER

• Planear y gerenciar todos los pasos de la auditoría.

• Conducir la auditoría.
• Acompañar en la selección del equipo y en su instrucción.
• Controlar los conflictos y propiciar la superación de
• situaciones difíciles.
• Conducir y controlar todas las reuniones con el equipo auditado.
• Tomar decisiones de la auditoría y en el SGI.
• Comunicar los resultados de las auditorías sin atraso.
• Comunicar los mayores obstáculos encontrados.
• Comunicar inmediatamente las no conformidades críticas.
• Tener habilidades de comunicación eficaces.
• Informar los resultados, conclusiones recomendaciones finales de la
auditoría.
16
FUNCIONES, RESPONSABILIDADES Y TAREAS DEL EQUIPO AUDITOR

• Soportar al líder del equipo.

• Estar preparado para el desarrollo de la auditoría.
• Participar en las reuniones de apertura y cierre.
• Cumplir las tareas designadas por el auditor líder.
• Mantener la programación y el objetivo de la auditoría.
• Documentar y apoyar todas las constataciones.
• Realizar aportes que considere necesario para el mejor desarrollo de la
auditoría
• Mantener al auditado informado del desarrollo.
• Proteger todos los documentos.
• Mantener confidencialidad.
• Ser objetivo y ético.
• Apoyar a los demás miembros del equipo auditor en el proceso de auditoria
17
RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES AUDITORES ACOMPAÑANTES

• Elaborar un informe sobre los resultados de la auditoría y consignar las observaciones.

• Cooperar con el auditor líder.
• Preparar y realizar con eficacia las responsabilidades asignadas.
• Actuar con objetividad y limitarse al ámbito de la auditoría. Respetar la deontología profesional.
• Recoger y analizar datos para obtener conclusiones relativas al SGI auditado.
18
 RESPONSABILIDADES DEL AUDITADO

• Informar al personal afectado, sobre el objeto y finalidad de la auditoría; designar al personal de apoyo
que acompañara al equipo auditor en determinadas actividades de la auditoría.
• Poner a disposición del equipo auditor, los medios necesarios para asegurar el desarrollo óptimo
• de la auditoría.
• Cooperar con los auditores para alcanzar los objetivos de la auditoría.
• Establecer e implementar las acciones correctivas, atendiendo al informe de la auditoría
19
20