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Diana Paola Luna Moreno

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

SEDE VIRTUAL Y A DISTANCIA

ADFU

SOACHA

2022

PLAN DE AUDITORIA

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STANTON S.A.S

MEMORANDO DE PLANEACIÓN

PARA EL AÑO 2022

1. OBJETIVO

Ejecutar una auditoría de control interno para el año 2022,como consecuencia se

requiere evaluar los inventarios, verificar la exactitud de los mismos y en control interno,

determinar si las directrices que tiene la empresa se están ejecutando de acuerdo a la

normatividad de las tiendas aka en Cundinamarca y concesiones, esto con el fin de

lograr los objetivos fijados de acuerdo a las directrices, aceptadas por el departamento de

control interno.

2. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Esta empresa es colombiana, con presencia hace 53 años, con marcas como

Solimar, Ibiza, Baxter, La Pandilla y Cauchosol. La distribución se hace a través de

Agencias Cauchosol a nivel nacional, y venden en el canal detallista y mayorista, a travésde

almacenes como Spring Step, Éxito, Jumbo, Flamingo, Falabella y en las poblaciones de

menores habitantes por medio de tiendas.

3. ORGANOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y

REPRESENTACIÓN

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Control interno será el que verificará la información recolectada, este departamento

la transmitirá a la gerencia, debe asistir el jefe de control interno, para deliberar temas a

tratar de acuerdo a la auditoria de inventarios en las tiendas aka del departamento de

Cundinamarca y sus concesiones.

4. PLANTA FISICA

Su sede principal se encuentra en Sibate - Cundinamarca Km 25 vía Sibate, es allí

donde se fabrican los zapatos, y de acuerdo con las necesidades de las tiendas se trasladan

de acuerdo a la cadena de suministro que maneja la empresa y con sus aliados estratégicos

que permiten que lleguen de acuerdo a los tempos establecidos por la empresa.

5. INVENTARIO

Las políticas internas de la empresa para el manejo de los inventarios están

determinadas de acuerdo a los lineamientos internos de la compañía, siendo stanton s.a.s el

que los fabrica y por medio de las agencias cauchosol se realiza la distribución de ellas.

Se maneja un inventario de 2600 pares, que requieren de otra persona a cargo para

realizar estos de acuerdo al volumen de trabajo ya están establecidos los parámetros para

realizar las auditorías a los inventarios.

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El inventario físico lo realizara el equipo de control interno ya definido por la

empresa, las visitas se harán de forma aleatoria y teniendo en cuenta el stock de inventarios

con el que cuenta la empresa, si el stock de inventarios está por debajo de 800 pares se debe

realizar una persona en un término de dos días en el caso que sea una auditoria rigurosa, y

si el caso es de entrega a una persona comercial se realiza la entrega del inventario en un

día, en el caso que manejen entre 1000 pares y 3000 pares y si es rigurosa requiere de dos

personas y un término de tres días para realizar el inventario esto aplica en las tiendas aka

que manejan un stocks de inventarios más altos que las concesiones.

Una de las tareas es verificar caja por caja y adicional verificar el estado en el que se

encuentra la mercancía, si están completos, nonos, trocados, deteriorados o con

hongos. Cuando se verifica el inventario con los formatos y plantillas ya establecidas por

las directrices de la empresa se verifica la lectura física realizada en la tienda vs sistema

SIESA y se verifica los cruces y novedades que tenga la mercancía y allí empezar a realizar

el seguimiento pertinente, arqueos de caja, revisión de la documentación legal mediante

lista de chequeo y verificación de los activos fijos.

A continuación se observa el cronograma de actividades detallado para la

realización de las auditoría, se hace una acotación y es la siguiente son 17 tiendas que se

deben auditar con el fin de dar una cifra concreta, se hace la observación ya que en el

encargo se describían 27 tiendas, haciendo hecha esta corrección los recursos con los que la

empresa nos da como material de trabajo, dos computadores portátiles para realizar las

tomas físicas del inventario y dos lectoras con el fin de verificar mediante códigos de

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barras a los que llamaremos “cedulas”, adicional a ello toda la papelería necesaria para

realizar este encargo:

Referencias

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Mantilla B., Samuel Alberto Estándares/normas internacionales y aseguramiento de la información

financiera: los fundamentos, los estándares y las implicaciones, 310 preguntas de selección

múltiple /Samuel Alberto Mantilla B, --LA ED,--Ecoe ediciones, 2015.Melisa Echeverri (2016)

stanton, dueña de brahma y aeroflex, hace 14 millones de pares de zapatos al año.

https://www.larepublica.co/empresas/stanton-duena-de-brahma-y-aeroflex-hace-14-millones-de-

pares-de-zapatos-al-ano-2405416.Blanco Luna Yanel Auditoría integral: normas y

procedimientos/ Yanel Blanco Luna . – 2da ed. – Bogotá : Ecoe ediciones 2012 https://elibro-

net.ezproxy.uniminuto.edu/es/ereader/uniminuto/69204

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