Mónica Zapata Oliveros

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA

Regional Distrito Capital

Bogotá, D.C.

2022
 DEFINICIÓN DE AUDITORIA INTERNA

Es un control de dirección que tiene por objeto la medida y evaluación de la eficacia de otros
controles. Se practica como instrumento de la propia administración encargada de la valoración
independiente de sus actividades, esta debe funcionar como una actividad concebida para agregar
valor y mejorar las operaciones de una organización también ayuda a la dirección en el
cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos y
evaluaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas. Esto
también se llama una auditoría de primera parte. Las auditorías internas se pueden hacer por
auditores que trabajan para la empresa que se está revisando. También pueden ser contratados
por la empresa para auditar sus propias funciones. Sin embargo, los auditores deben ser
independientes de la función que están auditando.

La auditoría surge como una técnica que tiene como objetivo validar los informes con el apoyo de
los registros y controles internos que ayuden a salvar los activos y brindar transparencia a la
empresa. ya su vez aparece como un proceso para reducir la brecha entre los propietarios y la
gerencia de la empresa y la sociedad. Esto aparece como un proceso para reducir la brecha de
entrada de los accionistas y la gerencia de la empresa y las personas del común.

2. Informe Ejecutivo AA1:

Actividad: Principios y tipos de auditoría,

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos
sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema
de gestión de Calidad y determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su
preparación como auditor interno la empresa definida usar la

norma ISO 19011

en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de
auditoría y que usted lo encontró en el material de apoyo del programa.

SOLUCIÓN: DEFINICIÓN DE AUDITORIA INTERNA.

Es un control de dirección que tiene por objeto la medida y evaluación de la eficacia de otros
controles. Se practica como instrumento de la propia administración encargada de la valoración
independiente de sus actividades, esta debe funcionar como una actividad concebida para agregar
valor y mejorar las operaciones de una organización también ayuda a la dirección en el
cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos y
evaluaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas. Esto
también se llama una auditoría de primera parte. Las auditorías internas se pueden hacer por
auditores que trabajan para la empresa que se está revisando. También pueden ser contratados
por la empresa para auditar sus propias funciones. Sin embargo, los auditores deben ser
independientes de la función que están auditando.
auditorías externas

Los auditores externos son independientes a la empresa a la que están auditando. Pueden ser
contratados por un proveedor o cliente para garantizar que la empresa auditada cumple con sus
estándares de calidad. También pueden ser auditadas por el gobierno para verificar que cumple
con las especificaciones militares. Las auditorías externas pueden ser realizados por consultores
de calidad especializados en las normas de calidad específica para las organizaciones. En todos
estos casos, a estas auditorías se les conoce como auditorías externas.

Auditorías de segunda parte

A las auditorías externas que se realizan por una empresa que tiene un contrato con la empresa
auditada se les denomina auditorías de segunda parte. La auditoría de calidad de segunda parte
se realiza por la sociedad responsable de la auditoría. Es aquel que se realiza por una organización,
para sus propios propósitos, sobre otra organización. Usualmente un cliente audita a un
proveedor o proveedor potencial.

Auditorias de tercera parte

Las auditorías de calidad externas realizadas por una organización que no tiene contrato con la
empresa que es auditada se denomina auditoría de tercera parte. Una auditoría externa realizada
por una tercera parte se puede hacer para lograr o mantener la certificación en la norma de
calidad. Una auditoría de tercera parte realizada por un auditor independiente también puede ser
requerido por la ley para que la empresa califique para los contratos del gobierno. Una auditoría
de tercera parte de una empresa puede hacer una petición de un proveedor o cliente en la que
también pueda ser considerada una auditoría de segunda parte si realizan la auditoría de calidad
ellos mismos, Usualmente la realiza una entidad certificadora de tercera parte calificada. La
auditoría del certificador tiene por objeto conseguir por parte de dicho un organismo marca de
conformidad que certifique que la empresa tiene implantado un sistema de Gestión de la Calidad
de acuerdo con un modelo determinado.

auditorias de procesos

Una auditoria de proceso verifica que un proceso documentado cumple con los estándares de
calidad. Este proceso podría ser un proceso de fabricación o proceso de:

Servicio.

Sistemático

Independiente

Documentado

Objetivo.
Auditorias de Producto

Las auditorías de producto pueden requerir que se midan las dimensiones físicas, que se prueben
los productos, o que se realicen pruebas destructivas. Una auditoría de producto puede incluir
revisar la calibración y probar los equipos utilizados para verificar que el producto cumple con los
estándares de calidad En cierta medida, supone una reflexión sobre la situación en la que se
encuentra la propia empresa en cuanto a su producto.

Sistemas de auditorias

Un sistema de auditoría es una revisión del sistema de calidad utilitariozado por una empresa y
este tiene como objetivo principal validar la integridad de la información y datos almacenados en
las bases de datos de los sistemas de información y su procesamiento de una revisión de cómo la
empresa mide y cumple las normas de calidad.

Principios de una auditoria interna;

Objetividad: nuestro juicio profesional tiene que estar basado en una evaluación imparcial y
equilibrada de la información y circunstancias que rodeen la auditoria, sin dejarnos influenciar
por otras personas o por nuestros intereses personales y no divulgar todos los hechos conocidos
que puedan afectar el informe final de las áreas o actividades sometidas a revisión.

Integridad: hacer nuestro trabajo con honestidad, responsabilidad y diligencia ya que esto nos
sirve para generar confianza en nuestro juicio.

Confidencialidad: Tenemos que ser prudentes y muy cuidadosos con la información que
manejamos y recibimos también en su divulgación.

Competencia: La participación de un buen auditor se limitará a los alrededores para los que tenga
suficiente conocimiento, aptitudes y experiencia, respetando siempre las normas de auditoria y
de la organización a auditar.

A. Defina con sus propias palabras e ilustradas por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría
el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra
empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

EMPRESA:
PRINCIPIO DE AUDITORIA ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este
principio en una auditoría liderada por usted?
1. Integridad: hacer nuestro trabajo con honestidad,
responsabilidad y diligencia ya que esto nos
sirve para generar confianza en nuestro juicio
al momento de auditar
2. Presentación Ecuánime: Hacer una presentación de los resultados
encontrados en el momento de la auditoria,
siempre siendo lo más específico posible, para

3. debido cuidado profesional:
4. Confidencialidad:
5. Independencia:
6. Enfoque basado en la evidencia:
que así se pueden hacer los correctivos en las
áreas a tratar
Este debe proceder con el debido cuidado, de
acuerdo con la importancia de la tarea que
desempeñan y la confianza depositada en
ellos por el cliente de la auditoria y por otras
partes interesado. Un factor importante en el
desempeño de su trabajo con el debido
cuidado profesional es tener la habilidad de
hacer juicios de razón capaces en toda
situación de auditorios.
Tenemos que ser prudentes y muy cuidadosos
Estafa la información que manejamos y
recibimos también su divulgación de las
mismas.
El auditor interno debe ser independiente de
la dirección con el fin de evaluar
objetivamente sus acciones, pero por otro
lado está claro que el auditor interno depende
de la dirección al ser su empleado.
El método racional para alcanzar conclusiones
de auditoria fiables y reproducibles en un
proceso de auditoria sistemática.

Realice mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es
el caso) y establecer los siguientes aspectos:

EMPRESA:
TIPO ASPECTO
AUDITORIA Certificara Serían las áreas Manual y En este caso mavalLES.A.S
PRINCIPAL nuestros áreas administrativas, gestionas de tendría a
A LA REAL. de la empresa comercial, la empresa. Adriana,
es alta calidad compras, secretaría
estafa nuestro producción, denomina,
cumplimiento y plantación y en Gerencia a,
orden en general. Fabián O
nuestros hacer
documentos auditor Del
área calidad
y Yolanda
logístico.
 AUDIOTIRA Para certificar Poder tener Teniendo en En este caso mavalLES.A.S
SEGUNDA a nuestros más confianza cuenta tendría a
PARTE proveedores es de nuestros nuestros Adriana,
cumplir en proveedores y valores secretaría
nuestra asi tener más empresariales denomina y
documentación calidad de y Gerencia a,
y papelería entendimiento. cumplimiento Fabián
con nuestros Ordoñez,
manuales de auditor Del
gestión. área calidad
de la
emperatriz.
AUDITORIA Para certificar Debe abarcar Manejan En este caso mavalLES.A.S
TERCEPA el sistema de todo el sistema hacer una tendría a
PARTE gestión de la de plantación y PQRS de Adriana
calidad Calidad producción en nuestros secretaría
qué la la empresa clientes y denomina y
organización para asi contar teniendo en Gerencia a,
ha decidido con una buena cuenta Fabián
implantar calificación de nuestros Ordoñez,
cumple con los nuestros manuales de auditor Del
requisitos de la productos y calidad y área calidad
norma es procesos del comercio de la
cuestión mismo, sobra emperatriz
tomado como aclarar que en a Yolanda
referente, algunos lados un de
como, por ya tenemos Logístico
ejemplo seria una excelente una.
la normal ISSO calidad.
9001

Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.

En esta actividad refleja lo importante de las auditorias en las empresas y cuan eficaz son con
respecto a calificativos de todos los procesos y manejos de toda una entidad, cabe mencionar que
sin estas no sería posible un desarrollo excelente y competitivo delas mismas.