Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19011 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: Elaboración de Aceites y Lubricantes para motor

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado
profesional
4. Confidencialidad
de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Revisar que desempeñen su trabajo éticamente,
con honestidad y responsabilidad; revisar su
trabajo de manera imparcial, es decir,
permanecer ecuánimes y sin sesgo en todas
sus acciones; ser sensible a cualquier influencia
que se pueda ejercer sobre el juicio durante la
auditoría.
Los hallazgos, conclusiones e informes de la
auditoría deberían reflejar con veracidad y
exactitud las actividades de auditoría.
Informando los obstáculos significativos
encontrados y las opiniones opuestas sin
resolver con el equipo auditado. La
comunicación debería ser veraz, exacta,
objetiva, oportuna, clara y completa.
Se debe proceder con el debido cuidado, de
acuerdo con la importancia de la tarea que
desempeñan y la confianza depositada en ellos
por el cliente de la auditoría y por otras partes
interesadas. Un factor importante es tener la
capacidad de hacer juicios razonados en todas
las situaciones de la auditoría.
Se actuará con discreción en el uso y la
protección de la información adquirida durante
la auditoria. La información de la misma no
 debería usarse inapropiadamente para beneficio
personal o del cliente de la auditoría, o de modo
que perjudique el interés legítimo del auditado,
teniendo en cuenta el tratamiento apropiado de
la información sensible o confidencial.
Se debe ser independientes de la actividad que
se audita, y en todos los casos deberían actuar
de una manera libre de sesgo y conflicto de
intereses. Para realizar auditorías internas, se
5. Independencia debe ser independientes de la función que se
audita. Hay que mantener la objetividad a lo
largo del proceso para asegurarse de que los
hallazgos y conclusiones de la auditoría estarán
basados sólo en la evidencia de la auditoría.
La evidencia de la auditoría deberá ser
verificable. Debe estar basada en muestras de
la información disponible, ya que la auditoría se
lleva a cabo durante un periodo de tiempo
6. Enfoque basado en la delimitado y con recursos finitos. Deberá
evidencia aplicarse un uso apropiado del muestreo, ya
que está estrechamente relacionado con la
confianza que puede depositarse en las
conclusiones de la auditoría.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de auditoría Aspectos
a ejecutar Objetivo de la Alcance Criterios Equipo Cliente
auditoría de la de Auditor de la
auditoría auditoría auditoría
Acreditación 15-08-2020 ISO Ingenier Chevron
1- Auditoria de ONAC al 9001:2008 o Petroleum
Certificación 30-08-2020 Químico

Cumplimiento 15-08-2020 ISO 9000: Ingenier Chevron

2- Auditoria de con los al 2015 o Petroleum
Cumplimient requerimiento 15-09-2020 Industrial
o s de leyes,
reglamentos y
acuerdos de la
organización.
Eficacia del 15-08-2020 ISO 9001- Ingenier Chevron
 3- Auditoria de sistema de al 2000 o Petroleum
Producto calidad a 20-08-2020 Químico
través del
análisis de un
lote de
productos
tanto final
como
componentes.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

 Se puede evidenciar que el trabajo del auditor juega un papel muy

importante pues genera comprensión y toma de conciencia del personal
que integra la organización, siempre que la parte implicada interiorice los
criterios, requisitos y normatividades vigentes.

 Para realizar una buena auditoria es importante contar con equipos

multidisciplinares en los que se integren especialistas con profundos
conocimientos sectoriales, legales o de otra índole.

 La auditoría es de gran importancia en todo sector para que toda empresa u

organización tenga un mejor crecimiento económico, sostenibilidad en el
mercado, globalización, competencia, entre otros factores.

 Como auditor debemos transmitir responsabilidad con experiencia,

principios y normas, así como generar confianza al momento de dar
opinión, la cual les permita comprender de una forma clara los riesgos,
aspectos relevantes, ventajas, debilidades y oportunidades de mejora, en la
actividad o área auditada de modo que el personal pueda sentirse
satisfecho del resultado obtenido.