EVIDENCIA: AA1-EV3

INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por

medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de
auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa de la cual conozca su
funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad
iendo responsable,
honesto y ético
Tener competencias
relacionadas con la
auditoria

Generalidades de la auditoría interna

 No dejarme influenciar
sobre el juicio que
realice en el proceso
de la
auditoria, ni aceptar
dadivas para emitir
juicios a favor o en
contra
iendo responsable,
honesto y ético
Tener competencias
relacionadas con la
auditoria
No dejarme influenciar
sobre el juicio que
realice en el proceso
de la
auditoria, ni aceptar
Generalidades de la auditoría interna

2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
dadivas para emitir
juicios a favor o en
contra
Con responsabilidad, honestidad y ética
Se debe tener competencias para realizar una Auditoria
No
Informar con claridad y exactitud los hallazgos y
conclusiones de la auditoria e informar de manera oportuna
si se evidencia opiniones contrarias entre el auditor y los
auditados
Aplicar juicios razonables durante la auditoria a desarrollar

4. Confidencialidad El manejo de la información es primordial por lo tanto se

debe ser discreto con la información obtenida durante la
auditoria
5. Independencia Trabajar sin influencias todo el tiempo que dure la auditoria,
no dejarse caer en la posición de ser Juez y parte.

6. Enfoque basado en la evidencia Ser racional y que las conclusiones sean claras y confiables
para no generar malas interpretaciones.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar

en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los
siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1-Suficiencia Determinar el Determinar el Revisión de los Auditorías Jefes de área
grado de grado de documentos de tercera
cumplimiento de cumplimiento que parte
los con los componen un
requerimientos “debes” de la sistema de
de la Norma Norma gestión de la
sobre las cuales calidad

Generalidades de la auditoría interna

 está basado
2-cumplimiento Las auditorías de Todas las Aprueban o Realizada Jefes de área
cumplimiento áreas de la reprueban. Las por
empresa
están diseñadas reglas se auditores
para asegurar que cumplen o no de
las actividades se se cumplen primera,
han realizado de segunda y
una manera tercera
adecuada. Y parte.
pueden ser:
Tributarias
Financieras
Gubernamentales
De alto riesgo De
registro
3- Busca eficiencia y Qué tan Cumplimiento Auditores Jefes
De resultados adecuadas son de las reglas de primera operativos
productividad
económicos. Sin las reglas para parte
embargo, alcanzar las
reconocemos que metas de la
no todo es organización.
perfecto. Algunas
veces hacemos lo
posible con
resultados
disponibles

3. Para terminar, escriba las conclusiones del

aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

4. Poder entender más a fondo

el deber ser de las auditorías
internas, conocer para que

Generalidades de la auditoría interna

 5. se utiliza cada tipo, conocer
cuáles deben ser las actitudes y
aptitudes de los auditores
6. y sobretodo la importancia de
las auditorias para el desarrollo
eficaz de cada proceso
7. según la actividad económica
de cada empresa
Tener claro el concepto de los diferentes tipos de auditoria para determinar cuál es el
perfil del auditor apropiado para realizar cada una de estas, que serán de gran aporte
para el desarrollo eficaz de cada proceso de acuerdo a la actividad económica de cada
empresa.

Poder entender más a fondo el

deber ser de las auditorías
internas, conocer para que

Generalidades de la auditoría interna

 se utiliza cada tipo, conocer
cuáles deben ser las actitudes y
aptitudes de los auditores
y sobretodo la importancia de
las auditorias para el desarrollo
eficaz de cada proceso
según la actividad económica de
cada empresa
Poder entender más a fondo el
deber ser de las auditorías
internas, conocer para que
se utiliza cada tipo, conocer
cuáles deben ser las actitudes y
aptitudes de los auditores

Generalidades de la auditoría interna

 y sobretodo la importancia de
las auditorias para el desarrollo
eficaz de cada proceso
según la actividad económica de
cada empresa
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3
Informe Ejecutivo.

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