Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?

Siendo responsable,
1. Integridad

honesto y ético
Tener competencias
relacionadas con la
auditoria
No dejarme influenciar
sobre el juicio que
Generalidades de la auditoría interna

realice en el proceso
de la
auditoria, ni aceptar
dadivas para emitir
juicios a favor o en
contra.
Siendo responsable,
honesto y ético
Tener competencias
relacionadas con la
auditoria
No dejarme influenciar
sobre el juicio que
realice en el proceso
de la
auditoria, ni aceptar
dadivas para emitir
juicios a favor o en
Generalidades de la auditoría interna

2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
contra.
Siendo responsable, honesto y ético
Tener competencias relacionadas con la auditoria
No dejarse influenciar sobre el juicio que realice en el
proceso de la auditoría, ni aceptar dadivas para emitir juicios
a favor o encontrar.
Informar con claridad y exactitud los hallazgos y
conclusiones las actividades de la auditoria. Debo informar si
hay opciones contrarias entre el auditor y los auditados de
manera oportuna.
Aplicar juicios responsables con el cuidado
correspondientes teniendo en cuenta la importancia de la
tarea a desarrollar
Manejar con discreción la información suministrada
mediante la auditoria

5. Independencia Ser independiente en el mayor de los casos y en todo

6. Enfoque basado en la evidencia
momento deberían trabajar sin influencias, a veces los
auditores son jueces y parte en la actividad auditar esto pasa
mas que todo en las empresas pequeñas, es aquí donde
debe ser independiente para garantizar los hallazgos de la
auditoria.
Debo ser racional para alcanzar conclusiones de la auditoria
que sean fiables y con bases en la actividad no puede dar pie
a que se generen dudas.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1- determinar el Hacer una realizar una Ingeniero de Jefes de área
grado de revisión de detallada control de
cumplimiento papeles de revisión de calidad
con los oficina los
“debes” de la documentos
Norma que
componen un
sistema de
gestión de la
calidad

2- asegurar que Todas las Aprueban o Aprueban o Jefes de área

Generalidades de la auditoría interna

las áreas de la reprueban, reprueban,

actividades empresa las reglas se las reglas se
se han cumplen o no cumplen o no
realizado de
una manera
adecuada
3- Determinar Proyectos de Saber qué Saber qué Jefes
qué tan construcción tan efectiva tan efectiva operativos
adecuadas es la es la
son las aplicación de aplicación de
reglas para las reglas. las reglas.
alcanzar las
metas de la
organización

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Poder entender más a fondo el deber ser de las auditorías internas, conocer para que
se utiliza cada tipo, conocer cuáles deben ser las actitudes y aptitudes de los auditores
y sobre todo la importancia de las auditorias para el desarrollo eficaz de cada proceso
según la actividad económica de cada empresa.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.