INFORME EJECUTIVO

Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor
elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema
de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como
documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones
requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en
el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo

¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la
empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la
siguiente tabla:

Empresa: Empresa productora de lácteos

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Se debe desempeñar la labor con honestidad,
responsabilidad, cumpliendo con todos los
1. Integridad requisitos legales aplicables, siendo imparcial, es
decir, permanecer ecuánime y sin tomar ventaja
personal de alguna situación.
La comunicación de los hallazgos y no
conformidades encontrados durante la auditoría
2. Presentación Ecuánime
interna debe ser veraz, precisa, objetiva y
completa.
Es fundamental tener la capacidad de hacer
3. Debido cuidado juicios razonados en todas las situaciones de la
profesional auditoría, de acuerdo con la importancia de la
información que se esté manejando.
Se debe proceder con discreción en el uso y la
protección de la información adquirida durante la
labor desempeñada. La información de la
auditoría no debe ser usada inapropiadamente
4. Confidencialidad para beneficio personal o del cliente de la
auditoría, de modo que perjudique al auditado,
por ello se debe hacer un acuerdo de
confidencialidad previo que garantice la confianza
entre el auditor y el auditado.
 El auditor debe ser independiente de la actividad
5. Independencia que se audita y debe actuar de manera libre e
imparcial frente a la empresa.
Siendo la evidencia de la auditoría totalmente
6. Enfoque basado en la verificable basada en información encontrada o
evidencia aportada por el auditado.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual

labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Empresa productora de lácteos

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría Auditor auditoría

Determinar si los Revisión de Evaluar el

procedimientos documentos que sistema de
Auditoría de utilizados y las soportan las control interno, Toda la
cumplimiento medidas de operaciones y su aplicabilidad Auditores empresa.
control interno procesos. y su internos.
están de funcionalidad.
acuerdo con las
normas.
Comprobar que Influencia Cumplimiento
Auditoría de la calidad del tiempos de de
producto producto final producción y especificaciones Auditor interno, Área de control
esté en líneas de del sistema de supervisor de de calidad.
conformidad con producto en calidad y del calidad.
las normas producto final. cliente.
establecidas.
Realizar un Leyes, Una persona
Auditoría de examen crítico, Tener una reglamentos, o firma
tercera parte sistemático y decisión instructivos y independiente
detallado del completament de capacidad
demás
sistema de e confiable y profesional Toda la
gestión de objetiva. normatividad reconocida. empresa.
calidad que regule el
implementado. funcionamient
o de la
empresa.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras
el desarrollo de esta actividad.

 La aplicación de la auditoría es de gran importancia ya que permite

comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo de
manera efectiva, además es necesario implementar auditoría interna y
externa para detectar las fallas y falencias que existen en el cumplimiento
de los procesos y las normas correspondientes, para así tomar las medidas
necesarias y corregir los errores con el fin de no volver a cometerlos.

 En los diferentes tipos de auditoría, el auditor siempre debe ser una

persona ética con valores y principios morales muy claros para que no se
vea afectada la auditoría realizada.

 Cada auditoría tiene como objetivo la recopilación, acumulación y

evaluación de las condiciones en las que se encuentran en las áreas de la
empresa; busca las diferentes falencias y fortalezas para implementar la
acción correctiva correspondiente.

 Para realizar una auditoría, se debe siempre hacer un plan y formar un

equipo con anticipación, se debe de informar al auditado los puntos de la
auditoria para así mismo prepararse, es decir que es muy importante el
orden en este tipo de procesos.