Generalidades de la auditoría interna

Luis Alejandro Alvarez Rengifo

C.C:1125412900

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
Teniendo en cuenta ante todo principios éticos que me
hacen ser una persona capacitada con relación a la auditoria
como la responsabilidad, honestidad y la objetividad a la
hora de emitir juicios
Poder mostrar con exactitud y claridad los hallazgos y
conclusiones de las actividades realizadas por la auditoria,
por otra parte, debo informar las opiniones contrarias entre
el auditor y el auditado
Debo aplicar juicios asertivos y objetivos y razonables
correspondientes a las actividades que se deban desarrollar

4. Confidencialidad Debo dar un buen manejo a la información que se me

suministra, pues la fuga de información puede ocasionar mal
entendidos entre los auditores y los auditados
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5. Independencia Ser independiente se relaciona a la objetividad en la toma de

6. Enfoque basado en la evidencia
juicios, pues esta no puede favorecer a nadie de la empresa
ya que la idea siempre es mejorar.
Al momento de mostrar los problemas que se presentan en
la empresa, para hacer las debidas correcciones se deben
mostrar las evidenciar de los hallazgos para mitigar y
mejorar

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1-De Asegurar que Todas las Aprueban o Ingeniero de Jefes de área
cumplimiento las áreas de la repruebas las control de
actividades se empresa reglas calidad
han realizado establecidas
de una
manera
adecuada
2-De Determinar Proyectos de Saber que tan Ingeniero de Jefes
productividad qué tan construcción efectiva es la control de operativos
adecuadas aplicación de calidad
son las reglas las reglas
para alcanzar
las metas de
la
organización
3-De Determinar el Hacer una Realizar una Ingeniero de Jefes de área
suficiencia grado de revisión de detallada control de
cumplimiento papeles de revisión de calidad
con los oficina los
“debes” de la documentos
Norma que
componen un
sistema de
gestión de
calidad

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Poder entender más a fondo el deber ser de las auditorías internas, conocer para que se utiliza
cada tipo, conocer cuáles deben ser las actitudes y aptitudes de los auditores y sobretodo la
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importancia de las auditorias para el desarrollo eficaz de cada proceso según la actividad
económica de cada empresa.