UNIVERSIDAD PÚBLICA DE EL ALTO

AREA ECONOMICA FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA Lic. Andrés Marcelo Aruni Machaca

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Universidad Pública de El
Alto
ÁREA CIENCIAS ECONÓMICAS, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ANÁLISIS DE FLUJO DE EFECTIVO DE LA EMPRESA “hotel GINA”

Materia: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Docente: Lic. M.Sc. Andrés Marcelo Aruni Machaca

Universitaria: Quispe Quispe Noemi elena

Curso: 3ro “A”

El Alto- La Paz- Bolivia

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ANÁLISIS DE FLUJO DE EFECTIVO
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ANALISIS DE FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO

El Flujo de efectivo operativo de la Empresa Universo, representa el movimiento

de dinero que género EN UNA GESTION RLACIONADA AL SERVICIO DE
HOSPEDAJE

A continuación, se presenta en la tabla 1 el movimiento de dinero que ocurrió entre

las gestiones 2015 y 2016 dentro de las actividades operativas.

Tabla 1
Flujo de efectivo operativo
Fuente: Datos obtenidos del estado de flujo de efectivo de la empresa
Hotel "GINA"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (METODO INDIRECTO) al
31 de diciembre de 2025-2016
(Expresado en miles de bolivianos)

FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO

Resultado de la gestión (Utilidad Neta/Perdida Neta ) 1.400
Mas:

(-) Depreciación acumulada 1.600

Cambios en las cuentas de activo corriente y pasivo corriente:
(-) Incremento en valores negociables -600
(-) Incremento en cuentas por cobrar -700
(-) Incremento en inventarios -100
(+) Disminucion en cuewntas por pagar 100
(+) Disminucion en idocumentos por pagar
Flujo de efectivo generado por actividades operativas 2300

Como se observa el hotel “Gina” entre las gestiones 2015 y 2016 logro generar un
flujo de efectivo que asciende a Bs 2300.

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En la siguiente tabla la cuenta de cuentas por cobrar que presenta un movimiento

de dinero de salida por Bs 700. La cuenta que mayor origen de dinero tuvo en los
últimos periodos fue la cuenta de documentos por pagar que haciende a Bs. 600.

La generación de Bs 2300 por actividades operativas permitirá al Hotel contar con

recursos propios y por lo tanto no requeriría acceder a fuentes de financiamiento
externo.

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