Diseño del programa de auditorías.

Objetivos y alcance del programa de auditoría.

-Realizar un análisis de los procesos de administración, aseguramiento y
identificar los procesos de mejora.
-Evaluar el proces interno bajo un mecanismo de validación y aprobación
seleccionado.
-Determinar cuando el SGC del auditado se ha implementado y mantenido
apropiadamente.
-Identificar las áreas de mejora potencial.

Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

MES ACTIVIDAD ACTIVIDAD RESPONSABLE AREA
ESPECIFICA

Auditoria a los Validacion de los

procesos establecidos procesos establecidos y
para el primer el cumplimiento de Asesor de Control Todas las
JUNIO semestre del año y el estos mismos en el Interno areas de la
cumplimiento o el plan periodo transcurrido o empresa
de mejora para el velar por cumplirlos en
segundo semestre. el periodo entrante.

Practicar pruebas de Validar area por area

auditoría en todas las las deficiencias que se Todas las
DICIEMBRE areas, y determinar los puedan presentar y Asesor de Control areas de la
objetivos y mejoras generar el plan de Interno empresa
para el siguiente año. mejora de acuerdo a los
objetivos establecidos
Criterios de auditoría.
-El auditor debe desempeñarse de manera autonoma a otras areas y enfocado en
sus deberes como auditor.
- El auditor Interno como el grupo de profesionales deben ser competentes en
funciones propias de la organización, con perfiles adecuados, entrenamiento
técnico e idoneidad profesional.
- Anualmente la Auditoría Interna debe construir un Plan General de Auditoria, en
el cual exprese las actividades, tiempos según calendario,  productos a obtener y
frecuencia y funcionario responsable de su ejecución.
- La Auditoría Interna debe mantener permanente comunicación con las áreas de
la administración, en especial con la alta Dirección.
-Las areas auditadas, deben proporcionar la mayor informacion para garantizar
que el proceso se lleve a total satisfaccion.

Auditores seleccionados por procesos.

-La persona seleccionada debe tener Conocimiento de la Norma, Técnicas de

examen, indagación, evaluación e informes, contar con experiencia en el proceso.
-Recopilar información a través de entrevistas eficaces, escuchando, observando y
revisando los documentos, registros y datos, Conocer las responsabilidades y
posición de las personas auditadas.

Recursos necesarios.
-Planes operativos, estudio del entorno, programas y/o proyectos claves,
estructura organizacional, manuales de funciones, manuales de procedimientos,
manuales técnicos, entre otros.
Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
- Identificar y valorar los riesgos dentro de la empresa, debida a fraude o error,
tanto en los estados financieros como en las afirmaciones, mediante el
conocimiento de la entidad y de su entorno, incluido su control interno, con la
finalidad de proporcionar una base para el diseño y la implementación de
respuestas a los riesgos finacieros y operativos.

Diseño del plan de auditoría

Objetivos y alcance de la auditoría.

-Identificar, analizar y evalúar los riesgos a los que está expuesta la Organización,
realizando una valoración de los mismos orientada tanto a los objetivos de la
Organización como a eventos que pueden afectar el funcionamiento de la
empresa.
- Evaluar el SGC de una organización cuando existe un deseo de establecer una
relación contractual, como la que se da con un proveedor potencial o un socio
empresarial.
- Una auditoría de calidad debe enfocarse en criterios claramente definidos y
documentados. El alcance describe todo el Sistema de Gestión de la Calidad,
procedimientos, y todos los apartados de la Norma de calidad aplicada para la
implantación del sistema, así como la información relativa a documentación legal y
administrativa de la empresa por el equipo auditor, en factores tales como la
ubicación física, actividades organizacionales y la forma de realizar los informes.

Procesos a ser auditados.

Se debe realizar una auditoria de terreno donde se estaria auditando los procesos,
el producto, métodos y equipos.

Ubicacion: El proceso se realizara dentro de las instalaciones de la empresa y las

diferebtes areas que la componen.
Fechas:Deben ser acordadas con el fin de tener la informacion correspondiente
recopilada y garantizar el entrega de esta misma.
Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría:Se estipula el
necesario para cada actividad, aunque por proceso se puede realizar el muestreo
necesario de documentos y actividades que serán verificados.

Métodos de auditoría a utilizar

 Estudio de la documentación.
 Auditoría de terreno.
 Revisar el alcance y los objetivos de la auditoría.
 Verificacion de los recursos e instalaciones requeridos están disponibles.
 Aclaracion de dudas en cuanto al programa y plan de auditoría.
 Se confirma el tiempo y fecha de la reunión final.

Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditoría.
 Comunicar y clasificar los requerimientos de la auditoría.
 Planificar y conducir en forma efectiva y eficiente las responsabilidades
asignadas.
 Documentar las observaciones.
 Reportar los resultados de la auditoría.
 Verificar la efectividad de las acciones correctivas.
 Conservar y salvaguardar los documentos de la auditoría.
 Asegurar su confidencialidad.