CUENTAS DEBE HABER

Caja 16000.00
Bancos 200000.00
Materia prima …
Artículos en proceso …
Artículos terminados …
Cuentas por cobrar 14000.00
Maquinaria 40000.00
Muebles y eq. De of. 15000.00
Vehículos de reparto 32000.00
Suministro de oficina 5000.00
Combustibles y lubr. 7000.00
Cuentas por pagar 25000.00
Documentos por pagar 30000.00
Bene. Sociales por pagar 12000.00
Prestamos bancarios l/p 31000.00
Acreedores hipotecarios 34000.00
Utilidades acumuladas 27000.00
Capital social …

Datos Sr. A Sr. B Sr. C Sr. D

Sueldo $ 1,000.00 $ 600.00 $ 2,100.00 $ 1,200.00
Sobretiempo $ 133.33 $ 82.50 X X
Comisiones X X X $ 500.00
(=) Total de ingresos $ 1,133.33 $ 682.50 $ 2,100.00 $ 1,700.00
(-)9.45% A. personal $ 107.10 $ 64.50 $ 198.45 $ 160.65
Anticipo de sueldo $ 150.00 X X X
Proveedores $ 80.00 $ 50.00 $ 100.00 $ 120.00
Descuento en falta X X $ 70.00 X
(=)Valor Neto $ 796.23 $ 568.00 $ 1,731.55 $ 1,419.35
 Empleados Sueldos Sobretiempo Días Comisiones Anticipo
Sr. A (mod) 1000.00 12+50% ; 7+100% 30 X 150
Sr. B (moi) 600.00 10+50% ; 9+100% 30 X X
Sr. C (adm) 2100.00 X 29 X X
Sr. D (vts) 1200.00 X 30 500 X

Datos Sr. A Sr. B Sr. C Sr. D

Sueldo $ 1,000.00 $ 600.00 $ 2,100.00 $ 1,200.00
Sobretiempo $ 133.33 $ 82.50 X X
Comisiones X X X $ 500.00
(=) Total de ingresos $ 1,133.33 $ 682.50 $ 2,100.00 $ 1,700.00
(-)9.45% A. personal $ 107.10 $ 64.50 $ 198.45 $ 160.65
Anticipo de sueldo $ 150.00 X X X
Proveedores $ 80.00 $ 50.00 $ 100.00 $ 120.00
Descuento en falta X X $ 70.00 X
(=)Valor Neto $ 796.23 $ 568.00 $ 1,731.55 $ 1,419.35
fybeca Años
80 3
50 8
100 13
120 2
 Fecha Cuentas Parcial Debe
12 1 01
Caja $ 16,000.00
Bancos $ 200,000.00
Materia prima $ 14,000.00
Artículos en proceso $ 16,800.00
Artículos terminados $ 25,200.00
Cuentas por cobrar $ 14,000.00
Maquinaria $ 40,000.00
Muebles y equipo de oficina $ 15,000.00
Vehículos de reparto $ 32,000.00
Suministro de oficina $ 5,000.00
Combustibles y lubricantes $ 7,000.00
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Beneficios sociales por pagar
Prestamos bancarios l/p
Acreedores hipotecarios
Utilidades acumuladas
Capital social
12 3 02
Materia prima $ 37,800.00
IVA $ 4,536.00
Interés prepagado $ 2,673.97
Bancos
Documentos por pagar
1.75% RFIR
30% RFIVA
12 7 03
Artículos en proceso $ 31,080.00
Materia prima
12 11 04
Prestamos bancarios $ 4,000.00
Interés bancario $ 750.00
Bancos
12 15 05
Anticipo de sueldo $ 150.00
Bancos
12 18 06
Artículos terminados $ 42,560.00
Artículos en proceso
12 21 07
Beneficios sociales por pagar $ 5,500.00
13er sueldo $ 5,500.00
 Bancos
12 26 08
Bancos $ 18,126.00
Documentos por cobrar $ 24,417.09
1.75% RFIR $ 665.00
30% RFIVA $ 1,368.00
Ventas
IVA
Interés precobrado
12 26 09
Costo de venta $ 29,810.00
Artículos terminados
12 30 10
Sueldo básico unificado $ 4,900.00
Sobretiempo $ 215.83
Comisiones $ 500.00
Aporte patronal $ 682.32
Bancos
Proveerdores
Anticipo de sueldo
Descuento en falta
IESS por pagar
A. personal $ 530.70
A. patronal $ 682.32
12 31 11
Beneficios sociales $ 1,364.01
Beneficios sociales por pagar
12 31 12
Dep. de activo fijo $ 892.50
Dep. acum. De activo fijo
12 31 13
Suministro de oficina consumido $ 600.00
Interés consumido $ 200.55
Suministro de ofina
Interés prepagado
12 31 14
Interés precobrado $ 44.80
Interés ganado
12 31 15
Combustibles y lubr. Consumidos $ 700.00
Combustibes y lubricantes
12 31 16
Cuentas incobrables $ 140.00
Provicion de cuentas incobrables
 $ 598,676.07

95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
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215
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219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
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266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
 Haber N° CUENTAS
1 Caja
2 Bancos
3 Materia prima
4 Artículos en proceso
5 Artículos terminados
6 Cuentas por cobrar
7 Maquinaria
8 Muebles y equipo de oficina
9 Vehículos de reparto
10 Suministro de oficina
11 Combustibles y lubricantes
12 Cuentas por pagar
$ 25,000.00 13 Documentos por pagar
$ 30,000.00 14 Beneficios sociales por pagar
$ 12,000.00 15 Prestamos bancarios l/p
$ 31,000.00 16 Acreedores hipotecarios
$ 34,000.00 17 Utilidades acumuladas
$ 27,000.00 18 Capital social
$ 226,000.00 19 IVA
20 Interés prepagado
21 1.75% RFIR
22 30% RFIVA
23 Interés bancario
$ 25,458.30 24 Documentos por cobrar
$ 17,529.37 25 Ventas
$ 661.50 26 Interés precobrado
$ 1,360.80 27 Costo de venta
28 Sueldo básico unificado
29 Sobretiempo
$ 31,080.00 30 Comisiones
31 Aporte patronal
32 Proveedores
33 Descuento en falta
$ 4,750.00 34 IESS por pagar
35 Beneficios sociales
36 Depreciacion de activo fijo
$ 150.00 37 Depreciacion acum. De activo fijo
38 Suministro de oficina consumidos
39 Interés consumido
$ 42,560.00 40 Interés ganado
41 Combustibles y lubricantes consumidos
42 Cuentas incobrables
43 Provicion de cuentas incobrables
$ 5,500.00 TOTALES

$ 38,000.00
$ 4,560.00
$ 2,016.09

$ 29,810.00

$ 4,515.13
$ 350.00
$ 150.00
$ 70.00
$ 1,213.02

$ 1,364.01

$ 892.50

$ 600.00
$ 200.55

$ 44.80

$ 700.00

$ 140.00
$ 598,676.07
 DEBE HABER
$ 16,000.00
$ 177,752.57
$ 20,720.00
$ 5,320.00
$ 37,950.00
$ 14,000.00
$ 40,000.00
$ 15,000.00
$ 32,000.00
$ 4,400.00
$ 6,300.00
$ 25,000.00
$ 47,529.37
$ 7,864.01
$ 27,000.00
$ 34,000.00
$ 27,000.00
$ 226,000.00
$ 24.00
$ 2,473.42
$ 3.50
$ 7.20
$ 750.00
$ 24,417.09
$ 38,000.00
$ 1,971.29
$ 29,810.00
$ 4,900.00
$ 215.83
$ 500.00
$ 682.32
$ 350.00
$ 70.00
$ 1,213.02
$ 1,364.01
$ 892.50
$ 892.50
$ 600.00
$ 200.55
$ 44.80
$ 700.00
$ 140.00
$ 140.00
$ 437,098.99 $ 437,098.99
 Materia prima Entrada Salida
fecha descripcion cantidad c/unidad c/total cantidad c/unidad
12/01 Inv. Inicial
12/03 Imp. Galarza 3,000 $ 8.00 $24,000.00
12/07 Ord. Produccion 2,100 $ 8.00

Artículos en proceso Entrada Salida

fecha descripcion cantidad c/unidad c/total cantidad c/unidad
12/01 Inv. Inicial
12/07 Ord. Produccion 2,100 $ 8.00 $16,800.00
12/18 Hoja costo 3,200 $ 8.00

Artículos terminados Entrada Salida

fecha descripcion cantidad c/unidad c/total cantidad c/unidad
12/01 Inv. Inicial
12/18 Hoja costo 3,200 $ 8.00 $25,600.00
12/26 Hoja costo 2,200 $ 8.00
Salida Existencia
c/total cantidad c/unidad c/total
1,000 $ 8.00 $ 8,000.00
4000 $ 8.00 $32,000.00
$16,800.00 1,900 $ 8.00 $15,200.00

Salida Existencia
c/total cantidad c/unidad c/total
1,200 $ 8.00 $ 9,600.00
3,300 $ 8.00 $26,400.00
$25,600.00 100 $ 8.00 $ 800.00

Salida Existencia
c/total cantidad c/unidad c/total
1,800 $ 8.00 $14,400.00
5,000 $ 8.00 $40,000.00
$17,600.00 2,800 $ 8.00 $22,400.00 k
 P A V F
Materia prima directa $31,080.00
Mano de obra directa $ 1,542.55
Mano de obra indirecta $ 948.73
Rol de adm. Y vts. $ 2,874.74 $ 2,296.14
Dep. de muebles $ 22.50 $ 56.25 $ 33.75
Dep. de maquinaria $ 300.00
Dep. de vehículos $ 480.00
Suministro de oficina $ 100.00 $ 300.00 $ 200.00
Combustibles y lubri. $ 400.00 $ 300.00
Interés bancario $ 750.00
Interés consumido $ 200.55
Cuentas incobrables $ 140.00
TOTALES $34,393.78 $ 3,431.54 $ 3,449.89 $ 750.00
Materia prima directa $31,080.00
Mano de obra directa $ 1,542.55
Costo indirecto de fabricacion $ 1,771.23
(=)Suma de los totales $ 34,393.78
(+)Inv. Inicial de art. En proceso $16,800.00
(-)Inv. Final de art. En proceso $ 5,320.00
(=)Costo de fabricacion $ 45,873.78
 CAJA BANCOS
$16,000.00 $ 200,000.00 $ 25,458.30
$ 18,126.00 $ 4,750.00
$ 150.00
$ 5,500.00
$ 4,515.13
ART. TERMINADOS CUENTAS X COBRAR
$25,200.00 ### $ 14,000.00
$42,560.00

VEHICULOS DE REPARTO SUMINISTRO DE OF.

$32,000.00 $ 5,000.00 $ 600.00

DOCUMENTOS X PAGAR BENEFICIOS S. X PAGAR

### $ 5,500.00 $ 12,000.00
### $ 1,364.01

UTILIDADES ACUM. CAPITAL SOCIAL

### $ 226,000.00

RFIR RFIVA
$ 665.00 ### $ 1,368.00 $ 1,360.80

VENTA INTERES PRECOBRADO

### $ 44.80 $ 2,016.09

SOBRETIEMPO COMISIONES
 $ 215.83 $ 500.00

DESCUENTO EN FALTA IESS POR PAGAR

### $ 1,213.02

DEP. ACUM. ACTIVO FIJO SUMINISTRO OF. CONS.

### $ 600.00

COMB. Y LUBRI. CONS. CUENTAS INCOBRABLES

$ 700.00 $ 140.00

N° CUENTAS DEBE HABER

1 Caja
2 Bancos
3 Materia prima
4 Artículos en procesp
5 Artículos terminados
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
TOTALES
 MATERIA PRIMA ART. PROCESO
$14,000.00 $31,080.00 $16,800.00 $42,560.00
$37,800.00 $31,080.00

MAQUINARIA MUEBLES Y EQ. OF.

$40,000.00 $15,000.00

COMBUSTIBLES Y LUBRI. CUENTAS X PAGAR

$ 7,000.00 $ 700.00 $25,000.00

PRESTAMOS BAN. ACREEDORES HIPO.

$ 4,000.00 $31,000.00 $34,000.00

IVA INTERÉS PREPAGADO

$ 4,536.00 $ 4,560.00 $ 2,673.97 $ 200.55

INTERÉS BANCARIO DOCUMENTOS X COBRAR

$ 750.00 $24,417.09

COSTO DE VENTA S. B. U.
$29,810.00 $ 4,900.00

APORTE PATRONAL PROVEEDORES

$ 682.32 $ 350.00

BENEFICIOS SOCIALES DE. ACTIVO FIJO

$ 1,364.01 $ 892.50

INTERÉS CONSUMIDO INTERÉS GANADO

$ 200.55 $ 44.80

PROVICION DE CTS. INC.

$ 140.00
 CUENTAS 1 2
Ventas $ 38,000.00
(-)Costo de venta $ 33,123.78
Inv inicial de art. Terminados $ 25,200.00
Costo de fabricacion $ 45,873.78
(=)Art. Terminados para la venta $ 71,073.78
(-)Inv. Final de art. Terminados $ 37,950.00
=UBV $ 4,876.22
(-)Gastos comerciales $ 7,631.43
Gastos administrativos $ 3,431.54

Gastos de ventas $ 3,449.89

Gastos financieros $ 759.00
=PNO $ -2,755.21
(+)Otros Ingresos $ 27,044.80
Interés ganado $ 44.80
Utilidades acumuladas $ 27,000.00
=UNO $ 24,289.59
(-)15% de part. De utilidades $ 3,643.44
(-)25% impuesto a la renta $ 5,161.54
(-)10% reserva legal $ 1,548.46
=ULE $ 13,936.15
 Activo Pasivo
Corriente $ 296,019.66 Corriente
Caja $ 16,000.00 Cuentas x pagar
Bancos $ 177,752.57 Documentos x pagar
Materia prima $ 20,720.00 IVA
Artículos en proceso $ 5,320.00 Proveedores
Artículos terminados $ 37,950.00 Descuento x falta
Cuentas x cobrar $ 14,000.00
(-)Provicion de cuentas inc. $ -140.00 Fijo
Documentos x cobrar $ 24,417.09 IESS x pagar
Beneficios sociales x pagar
Fijo $ 86,118.20 Prestamos bancarios
Maquinaria $ 40,000.00 Acreedores hipotecarios
Muebles y equipo de of. $ 15,000.00
Vehículos $ 32,000.00 Diferido
RFIR $ 3.50 Interés precobrado
RFIVA $ 7.20 15% part. Utilidades
(-)Dep. acum de act. Fijo $ -892.50 25% impuesto a la renta

Diferido $ 13,173.42
Suministro de of. $ 4,400.00 Patrimonio
Combustibles y lubricantes $ 6,300.00 Capital
Interés prepagado $ 2,473.42 10%reserva legal
ULE

TOTAL DE ACTIVO $ 395,311.28 TOTAL DE PASIVO

Pasivo
$ 72,973.37
$ 25,000.00
$ 47,529.37
$ 24.00
$ 350.00
$ 70.00

$ 70,077.03
$ 1,213.02
$ 7,864.01
$ 27,000.00
$ 34,000.00

$ 10,776.27
$ 1,971.29
$ 3,643.44
$ 5,161.54

$ 241,484.61
$ 226,000.00
$ 1,548.46
$ 13,936.15

$ 395,311.28