Despacho García, Aguirre y sociados.

Asientos Contables al 31 de Enero del 2020.

Fecha Descripción Debe
2/1/20 Bancos $125,000.00
Capacitaciones
Curso de reformas fiscales de condado
1
4/1/20 Proveedores $120,000.00
Bancos
Pago de CxP a proveedores
2
5/1/20 Materiales de Oficina $7,200.00
Proveedores
Compra de materiales oficina a crédito
3
8/1/20 Bancos $120,000.00
Clientes
Cobro de CxC a Clientes
4
10/1/20 Bancos $15,000.00
Clientes $95,000.00
Servicios Contables
Ingreso por servicios contables de contado y crédito
5
12/1/20 Gasto por Publicidad $8,500.00
Bancos
Gasto de publicación en periodico para curso
6
15/1/20 Gasto por Salarios $61,250.00
Bancos
Pago de salarios primera quincena enero 2020
7
17/1/20 Cuentas x cobrar a socios $40,000.00
Bancos
Prestamo a socio por tres meses
8
19/1/20 Acreedores diversos $75,000.00
Bancos
Cancelación de saldo a acreedores diversos
9
23/1/20 Documentos por pagar $25,000.00
 Bancos
Cancelacion de un documento por pagar pendiente
10
25/1/20 Bancos $70,000.00
Clientes $70,000.00
Servicios contables
Ingreso por servicios contables de contado y crédito
11
29/1/20 Gasto por servicios públicos $19,200.00
Bancos
Pago de cuenta por servicios públicos
12
31/1/20 Gasto por Salarios $61,250.00
Bancos
Pago de salarios segunda quincena enero 2020
 Integrantes: Geovana Daniela Narváez, Diego Enrique Chamorro, Jehiel Hacmoni Reyes

Haber

$125,000.00

$120,000.00

$7,200.00

$120,000.00

$110,000.00

$8,500.00

$61,250.00

$40,000.00

$75,000.00
 $25,000.00

$140,000.00

$19,200.00

$61,250.00
ro, Jehiel Hacmoni Reyes, Delia José Morazán y Naydelin Judith Rivera
 Bancos Capacitaciones Proveedores
$100,000.00 $120,000.00 $125,000.00 $120,000.00
$125,000.00 $8,500.00
$120,000.00 $61,250.00
$15,000.00 $40,000.00 $120,000.00
$70,000.00 $75,000.00
$25,000.00
$19,200.00
$61,250.00

$430,000.00 $410,200.00
$19,800.00

Materiales de oficina Clientes Servicios contables

$12,500.00 $275,000.00 $120,000.00
$7,200.00 $95,000.00
$70,000.00

$19,700.00 $440,000.00 $120,000.00

$320,000.00

Gasto por publicidad Gasto por salarios Cuentas x Cobrar a socios

$8,500.00 $61,250.00 $40,000.00
$61,250.00

$122,500.00

Acreedores diversos Doc x pagar Gasto por servicios publicos

$75,000.00 $75,000.00 $25,000.00 $125,000.00 $19,200.00

$0.00 $100,000.00

Equipo de computo Seguro pagado por anticipado Biblioteca legal

$50,000.00 $15,000.00 $500,000.00
Depreciación acumulada Capital social Utilidades acumuladas
$125,000.00 $250,000.00
 Proveedores
$175,000.00
$7,200.00

$182,200.00
$62,200.00

Servicios contables
$110,000.00
$140,000.00

$250,000.00

uentas x Cobrar a socios

sto por servicios publicos

Biblioteca legal
Utilidades acumuladas
$202,500.00
 Despacho García, Aguirre y Asociados.
Balanza de comprobación
Al 31/12/2019 Jan-20 Al 31/1/2020
Balance de comprobación Asientos Balance de comprobación
Cuenta Debe Haber Debe Haber Debe
Bancos $100,000.00 $330,000.00 $410,000.00 $19,800.00
Clientes $275,000.00 $165,000.00 $120,000.00 $320,000.00
Socios $0.00 $40,000.00 $40,000.00
Equipos de cómputo $50,000.00 $50,000.00
Materiales de oficina $12,500.00 $7,200.00 $19,700.00
Seguro pagado x adelant $15,000.00 $15,000.00
Biblioteca legal $500,000.00 $500,000.00
Depreciación acumulada $125,000.00
Proveedores $175,000.00 $120,000.00 $7,200.00
Acreedores diversos $75,000.00 $75,000.00
Doc x pagar $125,000.00 $25,000.00
Capital social $250,000.00
Utilidades acumuladas $202,500.00
Capacitaciones $125,000.00
Servicios contables $250,000.00
Salarios $122,500.00 $122,500.00
Publicidad $8,500.00 $8,500.00
Servicios públicos $19,200.00 $19,200.00
$952,500.00 $952,500.00 $957,346.00 $912,200.00 ###
 Al 31/1/2020
alance de comprobación
Haber

$125,000.00
$62,200.00
$0.00
$100,000.00
$250,000.00
$202,500.00
$125,000.00
$250,000.00

###
 Despacho García, Aguirre y sociados.
Asientos Contables de Ajuste al 31 de Enero del 2020.
Fecha Descripción Debe Haber
31/1/20 Gasto de depreciación BL $12,000.00
Depreciación Acumulada BL $12,000.00
1
31/1/20 Gasto por seguros $5,000.00
Seguros pagados x anticipado $5,000.00
2
31/1/20 Gasto de materiales de oficina $12,220.00
Materiales de oficina $12,200.00
3
31/1/20 Gasto por intereses $1,600.00
Intereses x pagar $1,600.00
 Despacho García, Aguirre y Asociados.
Balanza de comprobación ajustada
Al 31 de enero del 2020
Al 31/12/2019 Jan-20
Balance de comprobación Asientos
Cuenta Debe Haber Debe Haber
Bancos $19,800.00
Clientes $320,000.00
Socios $40,000.00
Equipos de cómputo $50,000.00
Materiales de oficina $19,700.00 $12,220.00
Seguro pagado x adelantado $15,000.00 $5,000.00
Biblioteca legal $500,000.00
Depreciación acumulada $125,000.00 $12,000.00
Proveedores $62,200.00
Acreedores diversos $0.00
Intereses x pagar $0.00 $1,600.00
Doc x pagar $100,000.00
Capital social $250,000.00
Utilidades acumuladas $202,500.00
Capacitaciones $125,000.00
Servicios contables $250,000.00
Salarios $122,500.00
Publicidad $8,500.00
Servicios públicos $19,200.00
Depreciación $12,000.00
Seguros $5,000.00
Materiales de oficina $12,220.00
Intereses $1,600.00
### ### $30,820.00 $30,820.00
iados.
tada

Al 31/1/2020
Balance de comprobación ajustado
Debe Haber
$19,800.00
$320,000.00
$40,000.00
$50,000.00
$7,480.00
$10,000.00
$500,000.00
$137,000.00
$62,200.00
$0.00
$1,600.00
$100,000.00
$250,000.00
$202,500.00
$125,000.00
$250,000.00
$122,500.00
$8,500.00
$19,200.00

$1,097,480.00 $1,128,300.00
 Despacho Garcia, Aguirre y Asociados
Estado de resultados al 31 de enero del 2020
(Expresado en dólares)
Ingresos
Servicios contables $250,000.00
Capacitaciones $125,000.00
Utilidad bruta en ventas $375,000.00

Gastos generales y de administración

Salarios $122,500.00
Publicidad $8,500.00
Servicios públicos $19,200.00
Depreciación $12,000.00
Seguros $5,000.00
Materiales de oficina $12,220.00
Total de gastos generales y de admin $179,420.00

Resultado de operación $195,580.00

Utilidad antes de carga financiera $195,580.00

Ingresos y gastos financieros

Ingresos financiero $0.00
Gastos financieros $1,600.00
Total ingresos y gastos financieros $1,600.00

Utilidad antes de impuestos $193,980.00

Impuesto sobre la renta $112,500.00
UTILIDAD DEL PERIODO $81,480.00

Otro resultado integral -

Utilidad neta intregral del periodo -
 Despacho Garcia, Aguirre y Asociados
Estado de situación financiera al 31 de enero del 2020
(Expresado en dólares)
ACTIVOS
Activos circulantes
Efectivo y equivalentes $19,800.00
Cuentas por cobrar Clientes $320,000.00
Cuentas por cobrar Socios $40,000.00
Materiales de oficina $7,480.00
Equipo de Cómputo $50,000.00
Seguro pagado por adelantado $10,000.00
Total Activo Circulante $447,280.00
Activos no circulantes
Biblioteca Legal-neto $363,000.00
Total activo no circulante $363,000.00
TOTAL ACTIVOS $810,280.00

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos
Pasivos circulantes
Proveedores $62,200.00
Intereses por pagar $1,600.00
Impuestos por pagar $112,500.00
Total pasivo circulante $176,300.00
Pasivo no circulante
Documentos por pagar $100,000.00
Total pasivo no circulante $100,000.00
Total pasivos $276,300.00

Patrimonio
Capital social $250,000.00
Utilidades retenidas $202,500.00
Utilidad del periodo $81,480.00
Total patrimonio $533,980.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $810,280.00
 Despacho García, Aguirre y sociados.
Asientos Contables de cierre al 31 de Enero del 2020.
Fecha Descripción Debe Haber
31/1/20 Servicios contables $250,000.00
Capacitaciones $125,000.00
Perdidas y ganancias $375,000.00
Cierre de cuentas de ingresos
1
31/1/20 Perdidas y ganancias $181,020.00
Salarios $122,500.00
Publicidad $8,500.00
Servicios publicos $19,200.00
Depreciación $12,000.00
Seguros $5,000.00
Materiales de oficina $12,220.00
Intereses $1,600.00
Cierre de cuentas de gastos
2
31/1/20 Perdidas y ganancias $193,980.00
Impuesto de renta x pagar $112,500.00
Utilidad del periodo $81,480.00
Cierre de perdidas y ganancias

UTILIDAD BRUTA $193,980.00

 Despacho García, Aguirre y Asociados.
Balanza de comprobación de cierre
Al 31 de enero del 2020

BALANCE GENERAL
Cuenta Debe Haber
Bancos $19,800.00
Clientes $320,000.00
Socios $40,000.00
Equipos de cómputo $50,000.00
Materiales de oficina $7,480.00
Seguro pagado x adelantad $10,000.00
Biblioteca legal $500,000.00 $0.00
Depreciación acumulada $137,000.00
Proveedores $62,200.00
Acreedores diversos $0.00 $0.00
Intereses x pagar $1,600.00
Doc x pagar $112,500.00
Capital social $100,000.00
Utilidades acumuladas $250,000.00
Capacitaciones $202,500.00
Servicios contables $0.00 $81,480.00
Salarios $0.00 $0.00
Publicidad $0.00 $0.00
Servicios públicos $0.00 $0.00
Depreciación $0.00 $0.00
Seguros $0.00 $0.00
Materiales de oficina $0.00 $0.00
Intereses $0.00 $0.00
$947,280.00 $947,280.00
Utilidad bruta del ejercicio $0.00