Fecha Descripción Debe Haber

Dic. 2 Efectivo $18,000.00

Capital $18,000.00
Dic. 2 Gasto renta $550.00
Efectivo $550.00
Dic. 3 Equipo de cómputo $1,800.00
Efectivo $1,800.00
Dic. 4 Mobiliario $4,200.00
Cuentas por pagar $4,200.00
Dic. 5 Inventario de suministros $900.00
Cuentas por pagar $900.00
Dic. 9 Cuentas por cobrar $1,500.00
Ingresos por prestación de serv. $1,500.00
Dic. 12 Gasto por servicios generales $250.00
Efectivo $250.00
Dic. 18 Efectivo $1,100.00
Ingresos por prestación de serv. $1,100.00
Dic. 21 Efectivo $1,400.00
Ingresos diferidos $1,400.00
Dic. 21 No hay transacción
Dic. 21 Cuentas por pagar $400.00
Efectivo $400.00
Dic. 26 Efectivo $300.00
Cuentas por cobrar $300.00
Dic. 28 Capital $1,400.00
Efectivo $1,400.00
AJUSTES
Dic. 31 Cuentas por cobrar $550.00
Ingresos por prestación de serv. $550.00
Dic. 31 Ingresos diferidos $700.00
Ingresos por prestación de serv. $700.00
Dic. 31 Gasto suministros $700.00
Inventario de suministros $700.00
Dic. 31 Gasto depreciación equipo de cómputo $30.00
Depreciación acumulada equipo de cómputo $30.00
Dic. 31 Gasto depreciación Mobiliario $70.00
Depreciación acumulada Mobiliario $70.00
Dic. 31 Gasto salarios $685.00
Salarios por pagar $685.00

1
 ACTIVOS = PASIVOS +

+ - - +
Efectivo Cuentas por pagar
$18,000.00 $550.00 $400.00 $4,200.00
$1,100.00 $1,800.00 $900.00
$1,400.00 $250.00
$300.00 $400.00
$1,400.00 $400.00 $5,100.00
$20,800.00 $4,400.00 $4,700.00
$16,400.00

Ingresos diferidos
Cuentas por cobrar $700.00 $1,400.00
$1,500.00 $300.00
$550.00

$700.00 $1,400.00
$2,050.00 $300.00 $700.00
$1,750.00

Salarios por pagar

Inventario de suministros $685.00
$900.00 $700.00

$0.00 $685.00
$900.00 $700.00 $685.00
$200.00

Equipo de cómputo
$1,800.00

$0.00 $0.00
$1,800.00 $0.00 $0.00
$1,800.00
Depreciación acumulada equipo de cómputo
$30.00

$0.00 $0.00
$0.00 $30.00 $0.00
$30.00

Mobiliario
$4,200.00

$0.00 $0.00
$4,200.00 $0.00 $0.00
$4,200.00

Depreciación acumulada Mobiliario

$70.00

$0.00 $70.00
$70.00
PATRIMONIO + INGRESOS - GASTOS

- + - + +
Capital Ingresos por prestación de serv. Gasto renta
$1,400.00 $18,000.00 $1,500.00 $550.00
$1,100.00
$550.00
$700.00
$1,400.00 $18,000.00 $0.00 $3,850.00 $550.00
$16,600.00 $3,850.00 $550.00

$0.00 Gasto por servicios generales

$0.00 $250.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $250.00

$0.00 $0.00 $250.00

$0.00 Gasto suministros

$0.00 $0.00 $700.00
$0.00

$0.00 $0.00 $700.00

$0.00 $700.00

Gasto depreciación equipo de cómputo

$30.00

$30.00
$30.00

Gasto depreciación Mobiliario

 $70.00

$70.00
$70.00

Gasto salarios
$685.00

$685.00
$685.00
 GASTOS DAVIS CONSULTING

-
Balance de Comprobación ajustado

Nombre de las cuentas Debe Haber

1 Efectivo $16,400.00
2 Cuentas por cobrar $1,750.00
Gasto renta 3 Inventario de suministros $200.00
$0.00 4 Equipo de cómputo $1,800.00
5 Depreciación acumulada equipo de cómputo $30.00
6 Mobiliario $4,200.00
7 Depreciación acumulada Mobiliario $70.00
$0.00 8 Cuentas por pagar $4,700.00
9 Ingresos diferidos $700.00
10 Salarios por pagar $685.00
11 Capital $16,600.00
sto por servicios generales 13 Ingresos por prestación de serv. $3,850.00
$0.00 14 Gasto renta $550.00
15 Gasto por servicios generales $250.00
16 Gasto suministros $700.00
17 Gasto depreciación equipo de cómputo $30.00
$0.00 18 Gasto depreciación Mobiliario $70.00
19 Gasto salarios $685.00
Total $26,635.00 $26,635.00

Gasto suministros
$0.00

$0.00

epreciación equipo de cómputo

$0.00

$0.00

to depreciación Mobiliario
 $0.00

$0.00

Gasto salarios
$0.00

$0.00
 DAVIS CONSULTING DAVIS CONS
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE C
Del 1ro al 31 de diciembre Del 1ro al 31 de

INGRESOS (+)
Ingresos por prestación de serv. $3,850.00 (+)
Total Ingresos $3,850.00 (-)
(+)
GASTOS
Gastos Operativos (=)
Gasto renta $550.00
Gasto suministros $700.00
Gasto depreciación equipo de cómputo $30.00
Total Gastos operativos $1,280.00

Gastos Administrativos
Gasto por servicios generales $250.00
Gasto depreciación Mobiliario $70.00
Gasto salarios $685.00
Total Gastos administrativos $1,005.00
Total Gastos $2,285.00

Utilidad del ejercicio $1,565.00

 DAVIS CONSULTING D
ESTADO DE CAPITAL B
Del 1ro al 31 de diciembre A

Capital inicial al 01 de diciembre $0.00 ACTIVOS

Aportes de capital $18,000.00 Activos corrientes
Retiros de capital -$1,400.00 Efectivo
Utilidad del ejercicio $1,565.00 Cuentas por cobrar
Inventario de suministros
Capital final al 31 de diciembre $18,165.00 Total Activos corrientes

Activos no corrientes
Equipo de cómputo
Depreciación acumulada equipo de cómputo
Mobiliario
Depreciación acumulada Mobiliario
Total Activos no corrientes

Total Activos
 DAVIS CONSULTING
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre

PASIVOS
Pasivos corrientes
$16,400.00 Cuentas por pagar $4,700.00
$1,750.00 Ingresos diferidos $700.00
$200.00 Salarios por pagar $685.00
$18,350.00 Total Pasivos corrientes $6,085.00

Total Pasivos $6,085.00

$1,800.00
-$30.00 PATRIMONIO
$4,200.00 Capital $16,600.00
-$70.00 Utilidad del ejercicio $1,565.00
$5,900.00 Total Patrimonio $18,165.00

$24,250.00 Total Pasivo + Patrimonio $24,250.00

 Fecha Descripción Debe Haber
Dic. 2 Efectivo $18,000.00
Capital $18,000.00
Dic. 2 Gasto renta $550.00
Efectivo $550.00
Dic. 3 Equipo de cómputo $1,800.00
Efectivo $1,800.00
Dic. 4 Mobiliario $4,200.00
Cuentas por pagar $4,200.00
Dic. 5 Inventario de suministros $900.00
Cuentas por pagar $900.00
Dic. 9 Cuentas por cobrar $1,500.00
Ingresos por prestación de serv. $1,500.00
Dic. 12 Gasto por servicios generales $250.00
Efectivo $250.00
Dic. 18 Efectivo $1,100.00
Ingresos por prestación de serv. $1,100.00
Dic. 21 Efectivo $1,400.00
Ingresos diferidos $1,400.00
Dic. 21 No hay transacción
Dic. 21 Cuentas por pagar $400.00
Efectivo $400.00
Dic. 26 Efectivo $300.00
Cuentas por cobrar $300.00
Dic. 28 Capital $1,400.00
Efectivo $1,400.00
AJUSTES
Dic. 31 Cuentas por cobrar $550.00
Ingresos por prestación de serv. $550.00
Dic. 31 Ingresos diferidos $700.00
Ingresos por prestación de serv. $700.00
Dic. 31 Gasto suministros $700.00
Inventario de suministros $700.00
Dic. 31 Gasto depreciación equipo de cómputo $30.00
Depreciación acumulada equipo de cómputo $30.00
Dic. 31 Gasto depreciación Mobiliario $70.00
Depreciación acumulada Mobiliario $70.00
Dic. 31 Gasto salarios $685.00
Salarios por pagar $685.00
CIERRES
1 Dic. 31 Ingresos por prestación de serv. $3,850.00
Pérdidas y ganancias $3,850.00
(cierre de cuentas de ingresos)
2 Dic. 31 Pérdidas y ganancias $2,285.00
 Gasto renta $550.00
Gasto por servicios generales $250.00
Gasto suministros $700.00
Gasto depreciación equipo de cómputo $30.00
Gasto depreciación Mobiliario $70.00
Gasto salarios $685.00
(cierre de las cuentas de gastos)
3 Dic. 31 Pérdidas y ganancias $1,565.00
Utilidad del Ejercicio $1,565.00
(cierre del resumen de pérdidas y ganancias)
4 Dic. 31 Utilidad del Ejercicio $1,565.00
Capital $1,565.00
(asignación de resultado al capital)
 ACTIVOS = PASIVOS +

+ - - +
Efectivo Cuentas por pagar
$18,000.00 $550.00 $400.00 $4,200.00
$1,100.00 $1,800.00 $900.00
$1,400.00 $250.00
$300.00 $400.00
$1,400.00 $400.00 $5,100.00
$20,800.00 $4,400.00 $4,700.00
$16,400.00

Ingresos diferidos
Cuentas por cobrar $700.00 $1,400.00
$1,500.00 $300.00
$550.00

$700.00 $1,400.00
$2,050.00 $300.00 $700.00
$1,750.00

Salarios por pagar

Inventario de suministros $685.00
$900.00 $700.00

$0.00 $685.00
$900.00 $700.00 $685.00
$200.00

Equipo de cómputo
$1,800.00

$0.00 $0.00
$1,800.00 $0.00 $0.00
$1,800.00
Depreciación acumulada equipo de cómputo
$30.00

$0.00 $0.00
$0.00 $30.00 $0.00
$30.00

Mobiliario
$4,200.00

$0.00 $0.00
$4,200.00 $0.00 $0.00
$4,200.00

Depreciación acumulada Mobiliario

$70.00

$0.00 $70.00
$70.00
PATRIMONIO + INGRESOS - GASTOS

- + - + +
Capital Ingresos por prestación de serv. Gasto renta
$1,400.00 $18,000.00 $3,850.00 $1,500.00 $550.00
$1,565.00 $1,100.00
$550.00
$700.00
$1,400.00 $19,565.00 $3,850.00 $3,850.00 $550.00
$18,165.00 $0.00 $0.00

Utilidad del Ejercicio Gasto por servicios generales

$1,565.00 $1,565.00 $250.00

$1,565.00 $1,565.00 $0.00 $0.00 $250.00

$0.00 $0.00 $0.00

Pérdidas y ganancias Gasto suministros

$2,285.00 $3,850.00 $700.00
$1,565.00

$3,850.00 $3,850.00 $700.00

$0.00 $0.00

Gasto depreciación equipo de cómputo

$30.00

$30.00
$0.00

Gasto depreciación Mobiliario

 $70.00

$70.00
$0.00

Gasto salarios
$685.00

$685.00
$0.00
 GASTOS DAVIS CONSULTING

-
Balance de Comprobación al cierre

Nombre de las cuentas Debe Haber

1 Efectivo $16,400.00
2 Cuentas por cobrar $1,750.00
Gasto renta 3 Inventario de suministros $200.00
$550.00 4 Equipo de cómputo $1,800.00
5 Depreciación acumulada equipo de cómputo $30.00
6 Mobiliario $4,200.00
7 Depreciación acumulada Mobiliario $70.00
$550.00 8 Cuentas por pagar $4,700.00
9 Ingresos diferidos $700.00
10 Salarios por pagar $685.00
11 Capital $18,165.00
sto por servicios generales 13 Ingresos por prestación de serv. $0.00
$250.00 14 Gasto renta $0.00
15 Gasto por servicios generales $0.00
16 Gasto suministros $0.00
17 Gasto depreciación equipo de cómputo $0.00
$250.00 18 Gasto depreciación Mobiliario $0.00
19 Gasto salarios $0.00
Total $24,350.00 $24,350.00

Gasto suministros
$700.00

$700.00

epreciación equipo de cómputo

$30.00

$30.00

to depreciación Mobiliario
 $70.00

$70.00

Gasto salarios
$685.00

$685.00
Fecha

Jan-07
Jan-18
Jan-22

Jan-28

Jan-31

Jan-07

Jan-18

Jan-22

Jan-28
Descripción ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Cant. V. Unitario Total Cant. V. Unitario Total Cant.
Compra 80 $22.00 $1,760.00 80
Venta 40 $22.00 $880.00 40
Compra 240 $26.00 $6,240.00 40
240
Venta 40 $22.00 $880.00 160
80 $26.00 $2,080.00
Ajuste 15 $ 26.00 $ 390.00 145

Inventario mercaderia $ 1,680 Inventario de Software

Cuentas por pagar $ 1,680 $ 1,680.00
Inventario mercaderia $ 80 $ 80.00
Cuentas por pagar $ 80 $ 6,240.00
Efectivo $ 3,500
Ingreso por ventas $ 3,500
Costo por ventas $ 880 $ 8,000.00
Inventario mercaderia $ 880 $ 3,770.00
Inventario mercaderia $ 6,240
Cuentas por pagar $ 6,240
Efectivo $ 4,680
Ingreso por ventas $ 4,680
Costo por ventas $ 2,960
Inventario mercaderia $ 2,960
XISTENCIAS
V. Unitario Total
$22.00 $1,760.00
$22.00 $880.00
$22.00 $880.00
$26.00 $6,240.00
$26.00 $4,160.00

$ 26.00 $ 3,770.00

Inventario de Software Jan-18 %UB 75%

$ 880.00 Jan-28 %UB 37%
$ 2,960.00
$ 390.00

$ 4,230.00