EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA COOPERATIVA DE

AHORRO Y CRÉDITO MULTIACOOP EN USO DE SUS FACULTADES

LEGALES, EN ESPECIAL DE LAS OTORGADAS POR LA LEY 79 DE
1988 EN SU ARTÍCULO 35° Y POR EL ESTATUTO DE LA
COOPERATIVA EN SUS ARTÍCULOS 8, 83 Y 90 Y CONSIDERANDO:

1. Que de acuerdo con el artículo 6° del Estatuto Vigente el objeto

principal de la Cooperativa es “fomentar el ahorro entre sus asociados,
satisfacer sus necesidades de crédito y promover el bienestar social de
éstos y de sus familias.”

2. Qué uno de los derechos fundamentales del asociado consagrado en

el numeral 1 del artículo 32 del Estatuto Vigente es el “Utilizar el servicio de
la Cooperativa de acuerdo con las reglamentaciones existentes y realizar
con ella las operaciones que autoriza la Ley y los presentes Estatutos...”

3. Qué de acuerdo con el parágrafo 3° del artículo 32 del estatuto “El

Consejo de Administración aprobará los reglamentos y establecerá los
procedimientos para asegurar el correcto ejercicio de los derechos y
cumplimiento de los deberes de los asociados...”

4. Qué el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera

Emanada de la Supersolidaria establece lo siguiente:

 ·“1.2. Las entidades vigiladas deben evaluar permanentemente el riesgo

crediticio de estos activos y la capacidad de pago del respectivo deudor.
Esto aplica tanto en el momento de otorgar créditos, como a lo largo de
la vida de los mismos y cuando se produzcan reestructuraciones de los
respectivos acuerdos contractuales.”
 ·“1.3. Operaciones Activas de Crédito.... Estas operaciones deberán
contar con un estudio de crédito previo, de acuerdo con lo establecido
en el respectivo reglamento de crédito.
 ·“1.4. Las entidades vigiladas a las que se refiere el presente capítulo,
deberán observar como mínimo y, obligatoriamente, los siguientes
criterios para el otorgamiento de créditos:... Las entidades a que se
refiere esta capítulo establecerán las políticas de crédito y cartera en
reglamentos expedidos por el consejo de administración o la junta
directiva, según el caso. Así mismo, estos órganos definirán los
estamentos competentes para la aprobación de créditos,

1
 reestructuraciones y demás decisiones inherentes al manejo de la
cartera de créditos, fijando para cada uno de ellos las atribuciones, de
acuerdo con la ley y los estatutos.

RESUELVE :

CAPITULO I

OBJETIVOS - USUARIOS - REQUISITOS - OBLIGACIONES

ARTICULO 1°: OBJETIVOS DEL SERVICIO DE CRÉDITO. LA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MULTIACOOP tendrá como
objetivos en la prestación de servicio de crédito hacer préstamos a los
Asociados a intereses justos, con fines de consumo, producción y/o
comercialización, mejoramiento personal y familiar, Educación y Calamidad
Doméstica.

ARTICULO 2°: OBJETIVO DEL REGLAMENTO. El presente reglamento

tiene como objetivo fundamental determinar las políticas y normas
establecidas para el otorgamiento del crédito en La Cooperativa, buscando
la prestación de un servicio que garantice la adecuada colocación de los
recursos.

Las disposiciones aquí contenidas son de estricto cumplimiento en todas

las dependencias de La Cooperativa, las modificaciones que se requieran
serán efectuadas única y exclusivamente por el Consejo de
Administración.

El control del cumplimiento de las políticas y normas le corresponden a la

Revisoría Fiscal y a la Junta de Vigilancia en cumplimiento de sus
funciones de autocontrol.

El incumplimiento de las normas establecidas acarreará al funcionario

responsable las sanciones disciplinarias aplicables conforme al reglamento
interno del trabajo o a los estatutos y la Ley.

Las excepciones a las normas establecidas en el Reglamento del Crédito

solo podrán ser aprobadas por el Consejo de Administración de La
Cooperativa dejando clara constancia en la respectiva acta de las nuevas
condiciones excepcionalmente establecidas; así como la coordinación

2
general, interpretación y consultas que se generen con ocasión de la
aplicación del mismo.

ARTÍCULO 3º: POLÍTICAS DEL CRÉDITO. En la prestación del servicio

de crédito La Cooperativa aplicará las siguientes políticas:

a) Aplicar los principios cooperativos en general y especialmente los de

igualdad, equidad y mutualidad.
b) Utilizar el crédito como el mejor medio para fomentar el sentido de la
cooperación entre los asociados de La Cooperativa.
c) Prestar el servicio de crédito con base a los recursos propios captados
de los asociados, para los cuales se estimulará de manera especial la
capitalización y el ahorro.
d) Utilizar recursos financieros externos en casos de necesidad
comprobada y prevista.
e) El crédito debe orientarse primordialmente a proyectos que eleven el
nivel económico, social y cultural de los Asociados.
f) La colocación de recursos se hará de acuerdo a la capacidad económica
del solicitante, buscando democratizar el crédito y evitando la
concentración del riesgo.
g) Proteger al máximo el patrimonio de La Cooperativa, exigiendo las
mejores garantías, sin entrabar el normal y oportuno servicio del crédito.
h) El servicio de crédito debe estar acorde con las necesidades del
Asociado, de manera que preste un servicio eficiente y oportuno.
i) El crédito ofrecido deberá propender por el sostenimiento de tasas
activas razonables dentro del mercado financiero.
j) Tener como criterio básico el de conceder préstamos al mayor número
de asociados, aplicando en consecuencia normas que permitan obtener
la máxima rotación de los recursos económicos y financieros y el más
amplio servicio.
k) La Cooperativa aplicará la tecnología necesaria que garantice controles
eficientes con el fin de asegurar el recaudo oportuno de los préstamos.
l) Hacer las suficientes provisiones para la protección de cartera y contratar
los seguros que protejan las deudas a cargo de los asociados.

ARTÍCULO 4º: FORMAS DE AMORTIZACIÓN. Para la cancelación de los

créditos otorgados por La Cooperativa se definen las siguientes formas de
pago:

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a) Pago Único. Se entiende como la amortización a capital en un solo
instalamento o cuota única. Si el pago es con primas legales y
extralegales se aplicarán los porcentajes respectivos, es decir, 50% y 40%
respectivamente. Para los asociados cuyo pago se efectúa a través de
descuento de nómina, los intereses podrán ser pactados para ser
cancelados semanalmente, quincenal y mensual o ser sumados al pago
único de capital al vencimiento del plazo.

b) Cuota Fija. Son los pagos a capital e intereses en cuotas de igual valor,
pagaderas semanal, quincenal o mensualmente. A esta clase de
amortización se le podrán adicionar cuotas extraordinarias en casos
especiales y en las formas previstas en el presente reglamento.

c) Cuotas Extras. Se podrán comprometer cuotas extraordinarias para

complementar el pago de los créditos de acuerdo con las siguientes reglas
generales:

Primas: Se podrán comprometer cuotas extras semestrales hasta por el

50% del valor de la prima legal y el 40% de las extralegales a que tiene
derecho el asociado como empleado dependiente, las cuales servirán para
abonar a los créditos que se contraigan con La Cooperativa.

.Cesantías: Se podrán comprometer cuotas extras anuales hasta por el

50% del valor de las Cesantías a que tiene derecho el asociado como
empleado dependiente de acuerdo con la legislación laboral vigente, las
cuales servirán para abonar únicamente a los créditos de educación que
se contraigan con La Cooperativa.

Otras Prestaciones Extralegales: Se podrán comprometer cuotas extras

hasta por el 40% del valor de las demás prestaciones extralegales a que
tiene derecho el asociado como empleado dependiente siempre y cuando
las mismas se encuentren aprobadas por Convención Colectiva
debidamente legalizada, las cuales servirán para abonar a los créditos que
se contraigan con La Cooperativa.

ARTICULO 5°: USUARIOS. Podrán ser usuarios de los servicios de crédito

en los términos del presente reglamento, todos los Asociados hábiles de
La Cooperativa.

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Para optar al servicio de crédito en La Cooperativa, los Asociados deberán
reunir los siguientes requisitos:

a) Tener el cupo y capacidad de pago exigidos.

b) Diligenciar en su totalidad el formulario de solicitud de crédito diseñado

por la Cooperativa para tal fin.

c) Garantizar satisfactoriamente el pago de las obligaciones y sus

intereses.

d) Indicar la forma de pago propuesta.

e) Presentar los documentos exigidos en los casos que se requieran.

f) Formalizar y recibir el crédito.

ARTICULO 6°: OBLIGACIONES DE LOS DEUDORES. Obtenido el

crédito, los Asociados quedan especialmente obligados a:

a) Pagar el Capital y los intereses estipulados en el respectivo pagaré, a

través de descuentos por nómina o pago por tesorería según el tipo de
asociado.

b) Autorizar a la empresa en caso de retiro forzoso o voluntario, para que

descuenten del saldo de sus prestaciones sociales, indemnizaciones,
mesada o primas pensionales, u otros conceptos pagados al trabajador,
los créditos que tenga vigentes con La Cooperativa.

c) Constituir y tener vigente la póliza de seguros contra todo riesgo de los

bienes dados en garantía.

d) Asegurarse que las garantías ofrecidas se mantengan o reemplazarlas

cuando dejen de constituirse como tal.

e) Invertir los dineros del crédito en la forma en que se haya expresado al

solicitarlo.

f) Aceptar la supervisión del crédito cuando La Cooperativa lo considere

necesario.

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g) En general, cumplir con los compromisos que le impone la calidad de
Asociados de la Cooperativa.

CAPITULO II

CLASES DE CRÉDITO - CONDICIONES GENERALES - RECURSOS -

TASAS DE INTERÉS - INSTANCIAS DE APROBACIÓN

ARTICULO 7°: LÍNEAS DE CRÉDITO. Para la prestación del servicio de

préstamos, se establecen las siguientes clases de créditos:

a) Ordinario o Libre Inversión

b) Calamidad Doméstica
c) Educación
d) Microempresario
e) Especial aportes

ARTICULO 8°: RADICACIÓN. Las solicitudes de crédito se presentarán

en la Cooperativa donde se radicarán en estricto orden de llegada y en
ese orden serán sometidas a la disponibilidad de recursos en Tesorería.

ARTICULO 9°: GASTOS DEL PROCESO DE CRÉDITO. Los gastos que

demanda la constitución de garantías, el seguro de los bienes pignorados
a la Cooperativa, timbre, pagos a abogados, así como los gastos que se
ocasionen por inspecciones, avalúos, cobranzas, etc., serán sufragados
por el beneficiario del crédito.

ARTICULO 10°: En la aprobación de los créditos se tendrá especial

atención en verificar el estricto cumplimiento de las normas referentes a
capacidad de pago y cupo individual de endeudamiento total establecidas
en el presente reglamento del siguiente modo:

a) CAPACIDAD DE PAGO. Se refiere a la disponibilidad de ingresos con

que cuenta el asociado para la cancelación de la obligación en las
condiciones solicitadas. Se establece como regla para determinar la
capacidad de descuento obligatoria para la obtención de crédito con La
Cooperativa, que el total de descuentos por concepto de créditos no
superen el 50% del salario básico nominal mensual.

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Para establecer la capacidad de pago del Asociado se tendrá además en
cuenta que las cuotas del total de endeudamiento en ningún caso exceda
del 80% del salario promedio mensual devengado; entendiéndose por
endeudamiento global las deudas o descuentos que tenga el asociado
por su nomina y los compromisos externos que al momento de realizar el
estudio del crédito aparezcan reportados en las centrales de riesgo.
En caso de que la capacidad de pago del asociado no sea suficiente para
acceder al crédito solicitado se podrán tener en cuenta para el efecto los
ingresos familiares provenientes de una relación contractual y de
antigüedad mínima de (12) doce meses. En éste caso el porcentaje de la
capacidad de pago será del 80 % y la capacidad de descuento será del
50 % la cual ha sido establecida en parágrafo anterior. En todo caso los
descuentos de nomina correspondiente a las cuotas de los créditos se
efectuaran en su totalidad al asociado .Para los efectos del presente
articulo se entiende por grupo familiar del asociado su conyugue
(Compañero(a) permanente y parientes hasta primer grado de
consanguinidad que convivan bajo el mismo techo.
Iop´j
b) CUPO INDIVIDUAL DE ENDEUDAMIENTO TOTAL. Hace referencia al
nivel de endeudamiento que posee el asociado con La Cooperativa
determinado como la sumatoria de todas las operaciones de crédito que
tiene vigentes con la entidad a través de las diferentes líneas de crédito. El
cupo máximo de endeudamiento global permitido para cualquier asociado
de La Cooperativa es de sesenta (60) salarios mínimos legales mensuales
vigentes.

c) RECIPROCIDAD DE APORTES: Para efecto del otorgamiento de los

créditos el asociado deberá cumplir básicamente con los requerimientos
anteriores del literal A y B para lo cual el consejo reglamenta la forma de
otorgamiento para la línea de crédito de Libre Inversión con la siguiente
clasificación de acuerdo a la tabla de tasas y a la libre decisión del
asociado basado en sus aportes y al flujo de fondos de la cooperativa.

LINEA RECIPROCIDAD

Línea cero - CERO APORTES

Línea tres - TRES VECES APORTES
Línea cuatro - CUATRO VECES APORTES
Línea Cinco - CINCO VECES APORTES

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Parágrafo: Para el crédito Línea cero este operara para su otorgamiento
con una relación de uno a cuatro veces (1 a 4) los aportes aplicables en
la cuota mensual del crédito hasta un monto máximo por una vez de
($10.000.000), esta línea aplica para todos los asociados nuevos,
igualmente aplican cuotas extras .

ARTÍCULO 11º: ESTUDIO DE CRÉDITOS. Sin excepción, todo crédito

antes de ser concedido, debe someterse al más riguroso examen en
estricto orden de presentación, salvo casos de urgencia demostrada en los
cuales podrá darse prioridad al estudio del respectivo caso sin atender el
orden de su radicación. Con el objeto de contar con los elementos
necesarios para el adecuado análisis de riesgo de que trata este
reglamento, se deberá mantener, en el expediente de crédito del asociado,
información personal y financiera completa y actualizada de acuerdo con
los formatos establecidos por La Cooperativa.

Todos los créditos sometidos a estudio deben contener conceptos amplios

y objetivos que involucren los siguientes aspectos:

a) Vinculación con la Entidad en la cual labora.

b) Investigación comercial (referencias).
c) Conocimiento del solicitante, para lo cual se entenderán incorporadas
integralmente las disposiciones sobre conocimiento del cliente establecidas
en el Manual para la Prevención del Lavado de Activos con que cuenta La
Cooperativa.
d) Situación del entorno económico en el cual desarrolla su actividad.
e) La evaluación de los antecedentes crediticios del solicitante y sus
codeudores (hábitos de pago – información de las centrales de riesgo,
referencias comerciales y personales etc.)
f) La fuente de sus ingresos
g) La capacidad de pago conforme a lo establecido en el presente
reglamento
h) Su nivel de endeudamiento
i) El análisis financiero en caso de tratarse de un proyecto o negocio así
como el respectivo análisis y justificación del plan de inversión.
j) Descripción de la garantía ofrecida

ARTÍCULO 12º: ASOCIADOS REPORTADOS A LAS CENTRALES DE

RIESGO: No tendrán acceso al crédito los asociados que en el momento
de solicitarlo se encuentren embargados en sus bienes, y/o estén

8
reseñados en el sector financiero como deudores morosos con
calificaciones superiores a “B” o con deficientes hábitos de pago.

Se podrán exceptuar de lo anterior a criterio de la instancia de aprobación

respectiva, los siguientes casos:

a) Las personas que aporten el respectivo certificado de paz y salvo de la

obligación reportada.

b) Los créditos cuya destinación específica sea precisamente la

cancelación de la obligación reportada en cuyo caso el respectivo giro
deberá efectuarse directamente a favor de la entidad acreedora.

ARTÍCULO 13º: ESTADO ECONOMICO DEL SOLICITANTE: El estado

económico del solicitante y su(s) codeudor (es) se determinará mediante el
estudio de los siguientes aspectos básicos:

 Sueldo o ingresos comprobados

 Deudas con la institución y con terceros que afecten sus ingresos
 Embargos, hipotecas
 Monto de los aportes y ahorros
 Antecedentes de cumplimiento
 Nivel de endeudamiento de acuerdo con los criterios establecidos en
el presente reglamento.

ARTICULO 14°: REQUISITOS PARA EL ESTUDIO DE CRÉDITOS: Los

Asociados y sus codeudores deberán allegar los siguientes documentos
con la solicitud de crédito:

1. Formulario de solicitud debidamente diligenciado, tanto por el solicitante

como por los codeudores.
2. Fotocopia de la cédula de ciudadanía
3. Fotocopia de los 2 últimos recibos de pago con el fin de que el comité
pueda analizar su capacidad de endeudamiento, en caso de ser empleado
dependiente.
4. Para empleados Dependientes, Carta Laboral y/o Certificado de
ingresos, tanto del asociado como el de sus codeudores.

9
5. Certificado de libertad y tradición de los inmuebles de su propiedad,
recientemente expedido (máximo 30 días de antigüedad), cuando se esté
ofreciendo como garantía la hipoteca de dicho inmueble.
6. Fotocopia de las tarjetas de propiedad del vehículo, cuando se esté
ofreciendo como garantía una prenda de dicho vehículo.
7. Copias o fotocopias de los documentos que acrediten la posesión de
otros activos como títulos valores, acciones, CDT, CDAT, semoviente etc.
cuando éstos sean declarados para efectos del crédito u ofrecidos como
garantía.
8. Para trabajadores independientes, Certificado de Ingresos firmado por
Contador Público y/o declaración de renta, y/o demás documentos que
permitan calcular otros ingresos.
9.  Si el solicitante posee otros ingresos diferentes a los percibidos como
empleado los cuales está declarando para efectos de la evaluación de la
solicitud de crédito, debe explicar el origen de sus ingresos y adjuntar
documentos fehacientes (contratos de obra, de arrendamiento, licencias de
funcionamiento, certificados de cámara de comercio, balances, facturas de
compra etc.)
10. Si el préstamo es productivo, debe adjuntarse además, un plan de
inversión de los recursos solicitados.
11. Otros a juicio del estamento que estudie la solicitud crediticia.

ARTICULO 15°: PLAZOS PARA ESTUDIO, APROBACIÓN Y

DESEMBOLSO. Toda solicitud de crédito debe ser estudiada y definida en
un tiempo máximo de cinco (5) días hábiles después de su presentación,
siempre y cuando se encuentre cumplida la totalidad de los requisitos y
completamente constituidas las garantías exigidas y halla disponibilidad de
recursos en la Tesorería de La Cooperativa. Estos términos se podrán
ampliar, si la solicitud requiere de un concepto previo del Consejo de
Administración o cuando La Cooperativa no disponga de los recursos
financieros suficientes, caso en el cual se dará trámite a los créditos dando
prioridad a los de menor cuantía.

ARTICULO 16°: FIRMA DE PAGARES. Una vez aprobado el crédito, se

deberá firmar un pagaré en blanco y la Carta de Instrucciones Anexa para
su diligenciamiento. Este pagaré servirá para respaldar la obligación
adquirida por el asociado con La Cooperativa, por lo cual en las nuevas
operaciones de crédito se deberá firmar un nuevo pagaré por cada
transacción.

10
ARTICULO 17°: CONSTITUCIÓN DE GARANTÍAS. Para recibir el dinero,
el asociado deberá constituir las garantías cuando sean requeridas según
el monto del crédito y firmar la orden de descuento, el comprobante de
egreso, el pagaré y demás documentos que para el efecto deban ser
suscritos por el beneficiario del crédito. No se podrá efectuar ningún
desembolso total o parcial cuando no se encuentren satisfactoriamente
constituidas y entregadas las garantías exigidas en la aprobación del
crédito. Queda expresamente prohibido la práctica de aceptar garantías
temporales para el desembolso del crédito y la posterior constitución de las
garantías exigidas.

ARTICULO 18°: RECURSOS PARA CRÉDITO. Con el fin de prestar un

eficiente servicio de crédito a sus Asociados, La Cooperativa deberá
realizar las acciones necesarias tendientes a obtener fondos suficientes
que le permitan cubrir la demanda de crédito; los recursos en general
podrán provenir de:

a) Aportes a Capital efectuados por los Asociados.

b) Recaudos de Cartera.
c) Los depósitos que efectúen los Asociados.
d) Los excedentes generados por la prestación del servicio.
e) Las apropiaciones que determine la Asamblea General.
f) Los recursos de crédito externo.
g) Otros

ARTICULO 19°: CONDICIONES ESPECIALES. Cuando el origen de los

recursos amerite condiciones especiales para su colocación, no
contempladas en el Reglamento, el Consejo de Administración tomará las
medidas necesarias y las hará conocer de los Asociados.

ARTICULO 20°: TASAS DE INTERÉS. Las tasas de interés y los plazos se

determinarán por el Consejo de Administración para cada clase de
préstamo en este reglamento, teniendo en cuenta el costo de los recursos
asignados. El parámetro para definir los intereses debe ser el margen de
intermediación necesario para que una vez pagados los costos financieros,
puedan ser sufragados los gastos administrativos previendo posibles
contingencias de cartera y dejando algunos puntos como excedentes. Sin
perjuicio de lo anterior, para fijar la tasa de interés corriente, se podrán

11
además tener cuenta las tasas activas de entidades Cooperativas que
adelanten actividad financiera. La Cooperativa cobrará intereses vencidos
en sus operaciones de crédito.

En todo caso La Cooperativa estimulará la destinación de los recursos

hacia fines productivos, por lo tanto la tasa del crédito Ordinario o Libre
Inversión será superior a las demás líneas de crédito con que cuente La
Cooperativa.

Dichas tasas además podrán graduarse de acuerdo con los plazos de los
créditos estableciendo tasas superiores para aquellos créditos de mayor
plazo, con el propósito de estimular la rotación de cartera y reducir el
riesgo.

ARTICULO 21°: PLAZOS. Así mismo, los plazos serán determinados por
el Consejo de Administración para cada línea de crédito de acuerdo la
naturaleza de cada una de ellas y con la disponibilidad de recursos con
que cuenta La Cooperativa.

ARTICULO 22°: LIMITES A LA TASA DE INTERÉS. El Consejo de

Administración fijará las tasas de interés de acuerdo con la estructura de
Inversión y Financiamiento de La Cooperativa y no otorgará créditos
estipulando tasas por encima del límite máximo establecido por el Código
Penal artículo 235º como “Usura”, de 1.5 veces el interés cobrado por los
bancos para los créditos ordinarios de libre asignación, certificado
mensualmente por la Superintendencia Bancaria. Los intereses moratorios
serán el doble de los pactados sin que se supere el tope de usura.

ARTÍCULO 23º: PUBLICACIÓN DE LOS PLAZOS Y LAS TASAS DE

INTERESES. Los plazos y las tasas de interés cobradas por La
Cooperativa aprobadas por el Consejo de Administración formarán parte
integral del presente reglamento y se adjuntarán como Anexo 1 del mismo.
Estas condiciones serán publicadas y difundidas para conocimiento de
todos los asociados.

Para la publicación y difusión de las tasas de interés, éstas se expresarán

en términos nominales, periódicos y efectivos estableciendo la tasa vigente
para cada una de las líneas de crédito.

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La Cooperativa publicará en sus oficinas en forma permanente las tasas de
interés vigentes para cada una de sus líneas de crédito y mantendrá
permanentemente informados a los asociados sobre su vigencia mediante
las diferentes publicaciones y medios de comunicación que posee La
Cooperativa, carteleras en las empresas en las cuales laboran los
asociados, boletines mensuales, circulares informativas etc.

ARTICULO 24°: INSTANCIAS DE APROBACIÓN. Para estudiar y aprobar

las solicitudes de crédito, La Cooperativa dispondrá de las siguientes
instancias:

a) La Gerencia. La Gerencia aprobará todas las solicitudes de crédito de

los Asociados que impliquen cupos de endeudamiento total inferiores a
ocho (8 salarios mínimos mensuales legales vigentes debiendo informar al
Comité de Crédito periódicamente sobre las solicitudes aprobadas.
También será su responsabilidad la aprobación de los arreglos de pago
que se deriven de las gestiones de recaudo de la cartera en cobro jurídico
debiendo informar de las condiciones de tales arreglos en la próxima
reunión al Comité de Crédito.

b) El Comité de Crédito. Estará conformado por tres miembros del Consejo

de Administración designados por éste organismo para periodos de un año
pudiendo ser removidos libremente por este organismo.
El comité atenderá en cada reunión aquellas solicitudes de crédito que
hallan sido radicadas y estén completamente diligenciadas, además de las
respectivas recomendaciones y estudio del analista de crédito y de
Gerencia .Las solicitudes de crédito que presenten falsedad o engaño en la
documentación serán informadas al Consejo de Administración para que
se apliquen las sanciones disciplinarias a que halla lugar. De igual
manera podrá sugerir la creación de líneas de crédito con
determinaciones especificas cuando halla exceso de liquidez por un
tiempo determinado o en su defecto la suspensión temporal de una línea
de crédito cuando las condiciones económicas de la Cooperativa así lo
exijan .

En todo caso tales determinaciones serán presentadas al consejo de

Administración quien será el encargado de evaluarlas y aprobarlas.

El comité tendrá atribuciones para aprobar créditos hasta por la suma

equivalente a cincuenta (50) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

13
También tendrá a su cargo la aprobación de las reestructuraciones de los
créditos sin importar su cuantía y la de todos los créditos de los empleados
de La Cooperativa sin importar su cuantía siempre y cuando no supere el
tope de sus atribuciones.

REUNIONES DEL COMITÉ

El comité de crédito se reunirá ordinariamente una vez por semana y

constituirá quórum la asistencia como mínimo de dos (2) de sus miembros
y cada crédito deberá ser aprobado y firmado por mayoría.
De las reuniones se levantara un acta que se conservara en un libro y se
efectuara un informe mensual de la gestión realizada al consejo de
Administración

c) El Consejo de Administración. Estudiará las solicitudes de crédito y

reestructuraciones de los Miembros del Consejo de Administración, Junta
de Vigilancia y la Gerencia y los solicitados por sus cónyuges, parientes
hasta cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad y primero civil
que sean asociados, sin importar su cuantía. Igualmente son competencia
del Consejo de Administración las solicitudes de crédito cuyo cupo de
endeudamiento total supere los cincuenta (50) salarios mínimos mensuales
legales vigentes y aquellos por un monto inferior que el Comité de Crédito
considere pertinente poner en su consideración.

PARÁGRAFO: Cuando se esté discutiendo en el Consejo de

Administración acerca de la viabilidad y aprobación de un crédito solicitado
por uno de los presentes en la reunión o por uno de sus parientes de
acuerdo con lo establecido en el presente artículo, el interesado no podrá
votar y deberá retirarse del lugar de la reunión durante la discusión y
votación del crédito.

ARTÍCULO 25º. RESPONSABILIDAD. Serán personal y

administrativamente responsables los miembros de cada estamento que
otorguen créditos en condiciones que incumplan las disposiciones legales
y estatutarias sobre la materia. La responsabilidad de las operaciones de
crédito es de quien la origina y de quienes las recomiendan y aprueban;
por esta razón deben quedar escritos los nombres de los responsables en
el documento de aprobación.

14
ARTÍCULO 26º. CALIFICACIÓN DE CARTERA Y COMITÉ DE
CALIFICACIÓN DE CARTERA. La cartera de créditos deberá clasificarse,
calificarse y provisionarse mensualmente de acuerdo con las instrucciones
que imparta la Superintendencia de la Economía Solidaria y los resultados
de dicha calificación deberán ser registrados con igual oportunidad en los
estados financieros mensuales de La Cooperativa. El Comité de
Calificación de Cartera será nombrado por el Consejo de Administración y
estará conformado por dos miembros de éste organismo y un empleado de
la administración de la Cooperativa. Su nombramiento, así como los
cambios posteriores, serán comunicados a la Superintendencia de la
Economía Solidaria por el representante legal, dentro de los quince (15)
días siguientes, indicando la fecha y número de acta de la correspondiente
sesión.

ARTÍCULO 27º: SUSPENSIÓN DE LA CAUSACIÓN DE INTERESES. Se

suspenderá la causación de los intereses corrientes y de mora
correspondientes a obligaciones calificados en “C” o en una categoría de
riesgo superior, de acuerdo con la normatividad vigente expedida por la
Supersolidaria. A partir de éste momento su registro se efectuará
mensualmente en cuentas de orden hasta tanto se produzca su recaudo
efectivo.

CAPITULO III

GARANTÍAS

ARTICULO 28°: CLASES DE GARANTÍAS. La definición de las

Garantías en el presente reglamento de acuerdo como lo establece la
normatividad vigente en Admisibles y No Admisibles tendrá únicamente
efectos para la Clasificación, Evaluación y Calificación de la Cartera de
Créditos conforme a las instrucciones impartidas por la Supersolidaria.

Sin perjuicio de lo anterior, la Cooperativa podrá aceptar a juicio de la

instancia aprobatoria, todo tipo de garantías personales y reales o
admisibles, en los montos y tipos que establezca este reglamento.

Se clasificarán contablemente como créditos que cuentan con seguridad

admisible aquellos que cuentan con garantías que cumplan las siguientes
condiciones:

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a) Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor, establecido con
base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el
monto de la obligación, y

b) Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al

pago de la obligación garantizada al otorgar La Cooperativa una
preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación.

Las siguientes clases de garantías o seguridades, siempre que cumplan

las características generales indicadas precedentemente, se clasificarán
por La Cooperativa como admisibles:

1. Contratos de Hipoteca en primer grado.

2. Contratos de prenda, con o sin tenencia, y los bonos de prenda.
3. Depósitos de dinero de que trata el artículo 1173 del Código de
Comercio.
4. Créditos otorgados por valor inferior o igual al valor de los aportes del
Asociado.
5. Pignoración de títulos valores emitidos, aceptados o garantizados por
instituciones financieras o entidades emisoras de valores en el mercado
público.
6. Otros que cumplan con las características señaladas en el literal a) y b)
del presente artículo.

Parágrafo. Seguridades no admisibles. Los demás créditos que sean

soportados con otro tipo de garantías tales como el endoso o pignoración
de certificados de depósito a término expedidos por la Cooperativa podrán
ser aceptados a juicio de la instancia aprobatoria y se clasificarán como
“Otras Garantías”.

ARTICULO 29°: GARANTÍA PERSONAL. Puede ser:

a) Firma de Deudor Principal: Cuando el Pagaré es firmado solamente por

el deudor principal, sin ninguna otra condición. Compromete sus aportes
en La Cooperativa, sus prestaciones sociales en el momento de su
liquidación laboral definitiva y su patrimonio.

b) Codeudor: se podrán pedir uno o más codeudores de acuerdo con el

monto del crédito y a criterio de la respectiva instancia aprobatoria de

16
acuerdo con las condiciones establecidas en el presente reglamento, los
cuales podrán ser o no asociados de La Cooperativa.

ARTICULO 30°: CODEUDOR. Quien acepta como suya la obligación

contenida en el título valor que firma conjuntamente con el deudor y lo
garantiza con su patrimonio convirtiéndolo en deudor solidario. En esta
figura la garantía la constituye el patrimonio del codeudor, sus aportes y
su capacidad de pago. El patrimonio del codeudor deberá estar
representado en bienes o derechos plenamente identificados al valor real y
de fácil comercialización. En lo pertinente, a los codeudores se les
aplicará los mismos procedimientos y criterios de análisis de crédito
establecidos en el presente reglamento. Los asociados podrán ser
codeudores de créditos con la Cooperativa hasta por un monto total de
ochenta (80) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

ARTICULO 31°: GARANTÍA HIPOTECARIA: Se entiende por garantía

hipotecaria, la garantía real que afecta un bien inmueble en forma expresa
y contractual al pago de una obligación. La Cooperativa aceptará
solamente garantía hipotecaria abierta de primer grado sin límite de
cuantía.

ARTICULO 32°: GARANTÍA REAL PRENDARIA: Se utiliza para afectar

bienes muebles en forma expresa y contractual al pago de una obligación.
Serán sobre bienes muebles que mantengan la garantía durante la vida del
préstamo. Podrán ser con tenencia o sin tenencia del bien, de acuerdo
con la característica del bien dado en prenda. No se aceptará como
garantía la pignoración de vehículos cuyos modelos sean superiores a
cinco (5) años de antigüedad, ni aquellos que no sean asegurables por las
compañías de seguros.

ARTICULO 33°: DEFINICION DE GARANTIAS: Las garantías serán

establecidas para cada caso a juicio de la instancia aprobatoria teniendo
en cuenta la capacidad de pago del deudor, su nivel de endeudamiento y
demás criterios que considere pertinentes a fin de garantizar adecuados
niveles de cubrimiento para La Cooperativa y la menor exposición al riesgo
crediticio. Sin perjuicio de lo anterior se tendrán en cuenta las siguientes
reglas mínimas para exigencia de garantías:

a) Garantía Personal : La garantía será personal sin necesidad de

codeudor cuanto el monto total de los créditos del asociado incluido el

17
crédito que está solicitando, es inferior a su saldo de aportes en la
Cooperativa.

b) Codeador : La respectiva instancia aprobatoria podrá determinar la

necesidad de uno o más codeudores cuando el monto del crédito supere el
valor de los aportes del asociado solicitante. El Codeudor será estudiado y
deberá ser aprobado siguiendo para el efecto los criterios de análisis y
requisitos de capacidad de pago establecidos en el presente reglamento
para el asociado solicitante del crédito.

c) Hipoteca o Prenda : Si la instancia aprobatoria de acuerdo con el

respectivo análisis del crédito lo considera pertinente, también podrá
solicitar la constitución de una garantía real hipotecaria o prendaria de
acuerdo con las garantías ofrecidas por el asociado y la destinación del
crédito.

ARTICULO 34°: PÓLIZAS DE SEGUROS. Cuando se ofrece garantía

hipotecaria o prendaria de la obligación, la Cooperativa constituirá póliza
de seguro contra todo riesgo a cargo del asociado, en la cual debe figurar
como primer beneficiario La Cooperativa.

ARTICULO 35°: COSTOS DE LA CONSTITUCIÓN DE LA GARANTÍA.

Los costos que se causan en la constitución de la garantía real o
levantamiento de la misma, serán a cargo del asociado deudor y deberá
hacerlo dentro de los treinta (30) días calendario de aprobado el crédito.
No se podrá efectuar ningún desembolso total o parcial cuando no se
encuentren satisfactoriamente constituidas y entregadas las garantías
exigidas en la aprobación del crédito.

ARTICULO 36°: CUBRIMIENTO DE LA GARANTÍA.

a) Hipotecaria: El monto máximo del crédito será hasta por el 70% del valor
de la garantía hipotecaria establecido a partir de su avalúo comercial.
b) Prendaria: El monto máximo del crédito será hasta por el 90% del valor
de la garantía prendaria para el caso de vehículos nuevos y del 70% para
vehículos usados, establecidos a partir de su avalúo comercial siempre y
cuando su modelo no sea superior a cinco (5) años.

ARTICULO 37°: OTRAS GARANTIAS. la Cooperativa también aceptará

como garantía para sus créditos los títulos valores expedidos por

18
entidades bancarias o por entidades de reconocida solvencia económica
"Endosados en Garantía". Igualmente podrá aceptar fianzas cesiones o
compromisos de cesión de derechos personales o de créditos.

ARTICULO 38°: CUBRIMIENTO DE LAS OTRAS GARANTIAS. El monto

máximo de créditos garantizados con éste tipo de garantías podrá alcanzar
porcentajes hasta del 60% del valor de la garantía; a juicio y decisión de
las instancias aprobatorias de crédito de La Cooperativa.

CAPITULO IV

PRORROGAS, RESTRUCTURACIÓN Y CASTIGO DE CRÉDITOS

ARTÍCULO 39º: PRORROGAS. Se entiende por prórroga la extensión del

plazo de pago de una cuota ordinaria, cuya cancelación por parte del
deudor le es imposible en el tiempo previsto en el pagaré y la liquidación.
En aquellos casos en que los deudores estuvieren en la absoluta
imposibilidad de cumplir con el pago al vencimiento del plazo estipulado,
podrán obtener prórroga por una sola vez sobre la misma cuota y por
término que no exceda de un mes siempre que llene las siguientes
condiciones:

a) Que la solicitud de prórroga haya sido presentada por lo menos cinco (5)
días hábiles antes del vencimiento del plazo, con la exposición de las
causas que obligaren a presentarla.
b) Que haya satisfecho puntualmente el pago de las cuotas anteriores y
sus correspondientes intereses.
c) Que las garantías continúen siendo suficientes para asegurar el pago de
la obligación.
d) Otros requisitos a juicio del Gerente.
e) El asociado podrá solicitar hasta dos (2) prórrogas en la vigencia del
crédito.

Queda facultado el Gerente para conceder prórrogas que a su juicio sean

necesarias y se consideran únicamente por el valor de una cuota mensual
que no implica la ampliación del plazo del vencimiento total de la

19
obligación. Los intereses corrientes deberán cancelarse de la forma en
que quedaron pactados en la aprobación del crédito.

También podrán concederse prórrogas sobre las cuotas extras pactadas

por una sola vez y hasta por el término de un mes, solicitud que deberá ser
presentada por escrito con anticipación no inferior a 8 días hábiles y que
será evaluada y aprobada únicamente por el Comité de Crédito.

La autorización de la prórroga por parte de La Cooperativa no implica

correr las demás cuotas pendientes, las cuales deberán cancelarse en las
fechas previstas.La prorroga o compromiso pactado exige que el asociado
cumpla este para solicitar un nuevo crédito.

ARTICULO 40°: REESTRUCTURACIONES. La reestructuración de

créditos se da cuando por circunstancias especiales, se hace necesario
modificar las condiciones inicialmente pactadas en un préstamo. Se
entenderá como crédito o contrato reestructurado aquél respecto del cual
se ha celebrado un negocio jurídico de cualquier clase, que tenga como
objeto o efecto modificar cualquiera de las condiciones originalmente
pactadas, en beneficio del deudor y a solicitud del mismo.

En todos los casos deberá firmarse un nuevo pagaré por novación en el

contrato o en las condiciones inicialmente pactadas del crédito.

ARTICULO 41°: CONDICIONES DE LOS CRÉDITOS

REESTRUCTURADOS: Se podrán reestructurar las obligaciones de un
asociado cuando éste solicita se modifiquen las condiciones inicialmente
pactadas por cuanto se le dificulta el cumplimiento de las mismas o cuando
se incumple el pago inicialmente pactado y se hace necesario reestructurar
el crédito en condiciones favorables de pago para el asociado y de
adecuada cobertura para La Cooperativa de tal modo que se garantice la
recuperación de la obligación.

Para lo anterior podrán establecerse nuevas condiciones generales de

tasa, plazo y garantías etc.; a juicio del respectivo ente de aprobación de
conformidad con las atribuciones fijadas en el presente reglamento y de
acuerdo con las siguientes reglas:

a) Las reestructuraciones serán aprobadas por la instancia a que

corresponda de acuerdo con el monto.

20
b) El Consejo de Administración podrá determinar de manera general la
tasa de interés a la cual deberán liquidarse las reestructuraciones. En
caso de que el Consejo de Administración no determine una tasa
específica, la Tasa de interés a la cual se liquide la reestructuración será la
del crédito que se está reestructurando. Cuando se estén reestructurando
varios créditos que se pretenden unificar en una única obligación y dichos
créditos estén liquidados a tasas diferentes se procederá a calcular la tasa
ponderada de tales obligaciones y a dicha tasa se procederá a liquidar la
reestructuración.
c) El plazo de la reestructuración no podrá exceder del plazo máximo que
se encuentre vigente en La Cooperativa para sus diferentes líneas de
crédito.
d) La respectiva instancia para efectos de la aprobación de la
reestructuración deberá como mínimo mantener las garantías inicialmente
otorgadas aunque a su criterio podrá solicitar la ampliación de las
garantías existentes para su aprobación.
e) Existirá una línea especial de créditos reestructurados en los términos
del presente artículo.
f) Los deudores que hayan sido reestructurados por atraso de cuotas o
dificultad en el cumplimiento de sus obligaciones crediticias con La
Cooperativa, no podrán recibir nuevos créditos de La Cooperativa hasta
tanto no hayan cancelado cumplidamente el 60% del valor total de la
reestructuración.

ARTÍCULO 42º: CALIFICACIÓN DE CRÉDITOS REESTRUCTURADOS. A

los créditos o contratos reestructurados se les otorgará una calificación de
mayor riesgo, dependiendo dicha calificación, de las condiciones
financieras del deudor, del codeudor, y de los flujos de ingresos del
proyecto, si fuere el caso, al momento de la reestructuración.

Habrá lugar a mantener la calificación previa a la reestructuración, cuando

se mejoren las garantías constituidas para el otorgamiento del crédito o la
celebración del contrato y el resultado del estudio que se realice para
efectuar la reestructuración demuestre que las condiciones del deudor así
lo ameritan.

Podrán ser trasladados a una categoría de menor riesgo los créditos y

contratos reestructurados, cuando además de que los flujos de ingresos
del deudor y/o del proyecto permitan concluir que los pagos podrán ser
atendidos, se hayan tomado por el deudor acciones de fortalecimiento

21
patrimonial, tales como abono o reducción de lo adeudado en porcentajes
no inferiores al diez por ciento (10%), capitalización o reestructuración del
negocio que conlleve reducción de gastos y mejora en la rentabilidad
operacional. Para estos casos, aunque el deudor reestructurado sea
calificado en “A”, sólo será posible reversar provisiones cuando se hayan
atendido puntualmente los dos primeros pagos convenidos en el acuerdo
de reestructuración.

ARTÍCULO 43º: OTRAS CONSIDERACIONES DE LOS CRÉDITOS

REESTRUCTURADOS. Adicionalmente sobre éstos créditos
reestructurados se deberá observar lo siguiente:

a) Efectuar un seguimiento permanente respecto del cumplimiento del

acuerdo de reestructuración.
b) En caso de existir garantía real, actualización del avalúo de la misma,
siempre que el último avalúo tenga más de un (1) año de haber sido
practicado, a fin de establecer su valor de mercado o de realización.
c) Cuando un crédito o contrato reestructurado se ponga en mora, volverá
de inmediato a la calificación que tenía antes de la reestructuración si ésta
fuere de mayor riesgo, y, en consecuencia, se deberán hacer las
provisiones correspondientes y suspender la causación de intereses,
corrección monetaria, cánones, ajuste en cambios y otros ingresos cuando
fuere del caso.

ARTÍCULO 44º: CASTIGOS DE CARTERA. la Cooperativa podrá castigar

obligaciones crediticias en cualquier tiempo bajo los siguientes requisitos:

a) La decisión será tomada por el Consejo de Administración con base en

la información suministrada por la Gerencia, la cual contendrá un concepto
individual de las obligaciones a castigar por parte de los Abogados
encargados de cada caso.

b) Esta relación será remitida al respectivo ente de control y vigilancia

estatal, adjunto a los Estados financieros a 31 de Diciembre de la
respectiva vigencia, adjuntando el acta respectiva y una certificación del
Revisor Fiscal donde conste la exactitud de los datos.

c) Es de aclarar que el castigo no libera la posibilidad de que la obligación

sea recuperada.

22
d) Los créditos castigados serán reportados a las Centrales de Información
Financiera con las cuales La Cooperativa tenga convenio.

CAPITULO V

RÉGIMEN SANCIONATORIO

ARTICULO 45°: SANCIONES. El incumplimiento en las obligaciones

contenidas en el presente reglamento por parte del Asociado será causal
para que La Cooperativa pueda:

a) Cobrar intereses de mora a la tasa máxima legal de acuerdo con las

disposiciones legales vigentes.
b) Suspensión del servicio.
c) Exigir la cancelación total del saldo existente.
d) Reliquidar el crédito de acuerdo a la línea a que se ajuste la inversión
realizada.
e) Otras sanciones que el Consejo considere de acuerdo con la gravedad
de la falta.

ARTICULO 46°: SANCIÓN EN CRÉDITOS APROBADOS NO

DESEMBOLSADOS: Cuando un Asociado tramita un préstamo y antes de
su desembolso informa que ya no lo tomará, se podrá sancionar
obligándolo a cubrir los costos de la papelería y si es reincidente, se le
podrá suspender el servicio por esa línea durante 4 meses.

ARTICULO 47°: SANCIÓN EN CRÉDITOS APROBADOS Y

DESEMBOLSADOS: Cuando un Asociado tramita un préstamo y después
de su desembolso informa que ya no lo tomará, se le podrá sancionar con
el cobro los intereses generados entre el tiempo de liquidación y la
devolución, con un tope mínimo de cinco (5) días de salario mínimo legal
vigente y adicionalmente se le podrá exigir el pago de los costos de la
papelería. A quienes reincidan se les podrá suspender el servicio por 4
meses en la línea que hayan solicitado.

23
ARTICULO 48°: SANCIÓN POR DESVIACIÓN DE RECURSOS: Es la
destinación de todos o parte de los recursos desembolsados para fines
diferentes a los que autorizó La Cooperativa. Se entenderá que hubo
desviación de recursos cuando:

1. La Cooperativa compruebe por cualquier medio que no se realizaron las

inversiones propuestas por el asociado y aprobadas por La Cooperativa
para: Educación, Calamidad Doméstica y Microempresario.

2. Cuando no presente los soportes requeridos por La Cooperativa en los

plazos establecidos para tal fin.

La Cooperativa podrá sancionar de la siguiente forma a los asociados que

incurran en la desviación de recursos, así:
a) Exigir la devolución total del dinero prestado, más los intereses
correspondientes, en un plazo no mayor a tres meses.
b) Reliquidar de valor del préstamo por la línea Ordinario o Libre Inversión.
c)  Otras sanciones que el Consejo de Administración considere
pertinentes.

ARTICULO 49°: SANCIÓN POR INCUMPLIMIENTO EN PAGOS:

Cuando el asociado compromete recursos que no tiene o cuando después
de comprometer con la Cooperativa cuotas de acuerdo a la forma
estipulada de pago en el presente reglamento las compromete con otras
entidades, se procederá de la siguiente manera:

a) No se le concederá ningún crédito hasta que se ponga al día.

b) En cada caso se evaluará la causal de mora y se impondrán sanciones
por parte del Consejo.

CAPITULO VI

LINEAS DE CRÉDITO

ARTICULO 50°: ORDINARIO O LIBRE INVERSIÓN. Se entenderá por

CREDITO ORDINARIO O LIBRE INVERSIÓN el otorgado para libre
destinación de acuerdo con los siguientes lineamientos:

24
a) El objetivo de esta clase de crédito es suministrar recursos a corto,
mediano y largo plazo que le permitan al Asociado adquirir bienes y
servicios a precios justos, que contribuyan a mejorar sus condiciones de
vida y la de su familia.

b) Los Asociados podrán tener uno o más créditos ordinarios, siempre que
su cupo, garantías y capacidad de pago lo permitan.

c) El asociado podrá solicitar un nuevo crédito Ordinario o Libre Inversión

siempre y cuando haya cancelado el 50% de los créditos siempre y
cuando estén en calificación A EN CASO contrario se tramitara como
novación 1 solo por una vez a la tasa reglamentada aplicando lo
estipulado en el articulo 41 para créditos reestructurados sin perjuicio de
lo establecido en la Circular Básica Contable.

Parágrafo: Para el crédito Lo (Línea cero aportes) la novación será

después de cancelar el 70% del crédito.

d) El Monto total de los créditos ordinarios del asociado no podrá exceder
el valor equivalente a cincuenta y dos (52) salarios mínimos mensuales
legales vigentes.

e) Se exceptúan de lo anterior los créditos de “Temporada Especial”,

“Promociones” o relacionados con “Programas Especiales” que sean
ofrecidos por La Cooperativa en condiciones excepcionales a las
establecidas en el presente reglamento.

ARTICULO 51°: CRÉDITO CALAMIDAD DOMÉSTICA. Se entenderá por

crédito de calamidad doméstica el otorgado para cubrir gastos
relacionados con enfermedades de los asociados o su familia, muerte de
familiares, incendios, saqueo, terremoto y otros que a juicio del Comité de
Crédito constituyan calamidad, siempre y cuando no se encuentren
cubiertos por póliza o seguro alguno y de acuerdo con los siguientes
lineamientos:

a) El objetivo de esta clase de crédito es facilitar al Asociado la solución de

una situación de calamidad proporcionándole recursos en forma inmediata
a bajos intereses y cómodos plazos, contribuyendo así al bienestar del
Asociado y su familia.

25
b) El cupo de crédito estará dado por el valor de la Calamidad y la
capacidad de pago del Asociado sin exceder de cuatro (4) salarios
mínimos legales vigentes.

c) El Asociado deberá presentar con la solicitud de crédito los documentos

probatorios que respalden su petición en cuanto a clase y valor del
préstamo.

d) Podrán otorgarse créditos de Calamidad Doméstica por muerte de

familiares del asociado.

e) Los Asociados podrán tener hasta dos (2) créditos por Calamidad
Doméstica siempre y cuando su capacidad de pago y cupo lo permitan y
la sumatoria de los dos no supere el monto total de cuatro (4) salarios
mínimos legales vigentes.

f)El asociado podrá solicitar un nuevo crédito de calamidad doméstica en el

cual recoja uno o los dos (2) créditos que posea, siempre y cuando haya
transcurrido un término mínimo de seis 6 meses después del desembolso
del último crédito de calamidad recibido.

g) El plazo máximo para su cancelación será de doce meses a una tasa

del uno (1) %

ARTICULO 52°: CREDITO EDUCACIÓN: Se entiende por crédito

Educación el préstamo otorgado para el pago de educación básica
primaria y bachillerado, así como para realizar estudios superiores, técnico,
tecnológico y profesional en los niveles de pregrado, postgrado y
diplomados de acuerdo con los siguientes lineamientos:

a) El objetivo de este crédito es permitirles al asociado, su cónyuge y sus

hijos continuar con sus estudios y lograr un mejoramiento en su desarrollo
personal.

b) Para el estudio del crédito, el asociado deberá llenar la solicitud y

anexar fotocopia del tabulado de pago de la institución educativa.

c) Aprobado el crédito y recibido el cheque a nombre de la institución, el

asociado deberá presentar dentro de los 5 días hábiles siguientes el recibo
de cancelado.

26
d) El asociado podrá tener en el año hasta dos (2) préstamos si es para
educación superior y un solo préstamo si es para educación básica o
secundaria.

e) El asociado que posea crédito de educación superior no podrá acceder

a crédito de educación básica o secundaria.

f) Los topes máximos de crédito para ésta línea de crédito serán los
siguientes:

Destino # Hijos Tope SMLMV

Educación Superior 2 5
Educación Superior 1 4.5
Educación Básica N.A. 1.5
Educación Secundaria N.A. 2.5

g) El desembolso del crédito saldrá en cheque a nombre de la Institución

acreedora.

h) La tasa de interés será fijada y actualizada por el Consejo de

Administración.

ARTICULO 53°: CREDITO MICROEMPRESARIO: Se entiende por

crédito Microempresario el préstamo otorgado para invertir en un negocio o
proyecto productivo del asociado de acuerdo con los siguientes
lineamientos:

a) El objetivo de este crédito es permitirles al asociado, su cónyuge y sus

hijos contar con un negocio o proyecto productivo viable y sostenible en el
tiempo, que les genere ingresos adicionales al grupo familiar y puedan de
éste modo mejorar su nivel de vida.

b) El asociado deberá presentar su proyecto productivo o idea de negocio

al Comité de Crédito quién lo estudiará y aprobará siempre y cuando el
mismo sea viable y sostenible en el tiempo. Para el análisis de factibilidad
del proyecto productivo o idea comercial a financiar, el Comité de Crédito
podrá contar con la colaboración de la Gerencia o de un experto externo.

27
c) El monto máximo del crédito MICROEMPRESARIO será de seis (6)
salarios mínimos mensuales legales vigentes.

d) El asociado podrá tener hasta un préstamo por esta línea, siempre y

cuando su capacidad de pago se lo permita.

e) La aprobación del crédito dependerá de la disponibilidad de recursos

existente en el Fondo Social creado para tal propósito por la Asamblea
General.

f) Los intereses cobrados por éstos créditos se destinarán a incrementar el

Fondo Social.

g) El asociado solo podrá hacer uso del crédito microempresario una vez al
año siempre y cuando haya cancelado en su totalidad el crédito
microempresario anterior.

h) En la forma de amortización del crédito Microempresario podrán

contemplarse periodos de gracia para el pago de cuotas de capital e
intereses siempre y cuando éste no exceda de tres (3) meses.

ARTICULO 54°: CREDITO RELAMPAGO: se entiende por crédito

relámpago el otorgado a los asociados al momento de presentar la
solicitud el cual su aprobación estará a cargo de gerencia bajo las
siguientes condiciones:

a.- Capacidad de pago

b.- Disponibilidad de cupo
c.- Plazo máximo tres meses (3) ya sea en cuotas semanales o pagos
distribuidos en los meses de Marzo, Septiembre y Octubre de cada año
(Una sola cuota o compromiso).
d.- monto: será hasta un valor de $300.000. Trescientos mil pesos
e.- Tasa de interés: (1%) Uno por ciento mensual
f.- Los miembros del consejo de administración que soliciten crédito bajo
esta modalidad se le dará el tratamiento similar al de los asociados sin
embargo estos créditos serán ratificados en reunión del comité de crédito.
g.- El asociado no podrá tener dos créditos bajo esta modalidad.
h.- DILIGENCIAR SOLAMENTE EL FORMATO DE SOLICITUD DE
CREDITO PARA QUE GERENCIA LO ANALICE – ESTUDIE Y
APRUEBA, INMEDITAMENTE SE HARA SU DESEMBOLSO.

28
PARAGRAFO : MEDIDA DE CARÁCTER GENERAL DE CRÉDITO
Para efecto de aplicar lo aprobado en acta 719 con base en lo aprobado
por asamblea general se establece:

REQUISITOS PARA CREDITOS

1. TRABAJADORES DE GOODYEAR CON VINCULO DIRECTO ANTIGUOS DE

1981-1999 ASI PREVIO ESTUDIO:

0 _________20 Millones de pesos NO CODEUDOR

20 _________EN ADELANTE 1 CODEUDOR

2. DE 1999 EN ADELANTE HASTA NUESTROS DIAS, PREVIO ESTUDIO:

0 _________10 Millones de pesos NO CODEUDOR

10 _________17 Millones de pesos 1 CODEUDOR
17 _________EN ADELANTE 2 CODEUDORES

3. TRABAJADORES SENA PREVIO ESTUDIO

0 _________10 Millones de pesos NO CODEUDOR Y SI LA LIBRANZA

10 _________17 Millones de pesos 1 CODEUDOR Y SI LA LIBRANZA
17 _________EN ADELANTE 2 CODEUDORES Y SI LA LIBRANZA

4. JUBILADOS

0 _________5 Millones de pesos 1 CODEUDOR

5 _________ EN ADELANTE 2 CODEUDORES

5. TRABAJADORES INDEPENDIENTES PREVIO ESTUDIO

0 _________5 Millones de pesos NO CODEUDOR

5 __________10 Millones de pesos 1 CODEUDOR
10 _________EN ADELANTE 2 CODEUDORES

29
NOTA: SEGÚN REGLAMENTO; EL COMITÉ DE CREDITO ESTABLECERA SI A LOS
CREDITOS MAYORES DE $10.000.000 MILLONES SE SOLICITE GARANTIA REAL
PARA RESPALDAR EL CREDITO JURIDICAMENTE.
PARA TODOS LOS CREDITOS SE TENDRA EN CUENTA LOS REQUISITOS, PARA
EL ESTUDIO DEL CREDITO.

ARTICULO 55°.CREDITO RECREACION. Los asociados podrán utilizar

esta línea de crédito para sus planes de vacaciones y recreación y
deportes; los requisitos para este crédito serán los estipulados para
créditos de libre inversión, igualmente se manejaran los planes estipulados
por el comité de recreación, deporte y cultura, la tasa de interés será del
1.5 %.

ARTICULO 56°.CREDITO EMPLEADOS .Los funcionarios de la

Cooperativa de Ahorro y crédito de Trabajadores de Goodyear
“MULTIACOOP” podrán realizar créditos con la entidad siempre que tenga
vínculo directo por medio de contrato de Trabajo, para tal efecto se
aplicara lo aprobado en acta 703 de Marzo 14 de 2007 así :

CONDICIONES GENERALES.- Los préstamos deberán cumplir las

siguientes condiciones:

1.- No se requiere de Aportes con la Cooperativa o de vinculación como

asociado.
2.- Se harán prestamos a empleados que estén a paz y salvo con la
cooperativa, en su defecto deberán cancelar los saldos pendientes
de manera que ningún empleado tendrá mas de un préstamo
3.- Los prestamos a empleados serán aprobados por el comité de crédito
y supervisados por parte de la junta de vigilancia.
4.- La tasa de interés que se cobrara será de 0.5 % sobre saldo mensual.
5.- Las solicitudes de crédito de Gerencia serán aprobadas por el consejo
de Administración.

MONTO DE LOS PRESTAMOS.-Se otorgaran préstamos de acuerdo a

los siguientes requisitos:

1.- Un Salario: Un año de Plazo; 6 meses de Antigüedad.

30
2.- Tres (3) Salarios: 1 Codeudor; 24 meses de plazo; Un año de
antigüedad.

3.- Cinco (5) Salarios: Pignoración de las prestaciones sociales ,

antigüedad 3 años , plazo 36 meses .

CAPITULO VII

DISPOSICIONES FINALES

ARTICULO 57°. LIMITES A LOS CUPOS INDIVIDUALES DE CRÉDITO.

Para efectos del otorgamiento de créditos se observará en todo momento
el cumplimiento de las disposiciones que en materia de limites individuales
de crédito han sido establecidos en las normas expedidas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria sobre regulación prudencial
para las Cooperativas que ejercen actividad financiera.

ARTICULO 58º. PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS. Se considera

como parte integral del presente reglamento de crédito el Manual para la
Prevención del Lavado de Activos diseñado por La Cooperativa.

ARTICULO 59°. INTERPRETACIÓN DEL REGLAMENTO. Los casos no

contemplados en el presente Reglamento, serán resueltos por el Consejo
de Administración. Cualquier duda que se presente en la interpretación y
aplicación del presente reglamento, el Consejo de Administración tiene la
competencia para aclararla y resolverla.

ARTICULO 60°. REFORMAS A LOS REGLAMENTOS. La reforma de

éste y demás reglamentos, correrá también a cargo del Consejo de
Administración, bajo los siguientes parámetros:

a) Previa convocatoria para tal fin, hecha por el mismo Consejo de

Administración, en sesión ordinaria, por aprobación mínima de cuatro (4)
de sus miembros asistentes.

b) Envío al órgano de control estatal pertinente para su respectivo control

de legalidad.

31
ARTICULO 61º. GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO. El Consejo de
Administración y la Gerencia velarán en todo momento por mantener una
adecuada gestión del riesgo crediticio para lo cual determinarán las
políticas y procedimientos administrativos que deberán observarse, a fin de
garantizar el adecuado cumplimiento de las disposiciones contenidas en el
presente reglamento y para garantizar el oportuno recaudo, protección y
gestión de la cartera.

ARTICULO 62º: REVISIÓN DE LA CALIFICACIÓN DE CARTERA. El

Consejo de Administración trimestralmente y la Gerencia periódicamente
revisarán en forma consolidada la situación de la cartera de crédito, para lo
cual la gerencia deberá implementar los mecanismos y procedimientos que
considere necesarios para efectuar una adecuada evaluación, calificación
y provisión de cartera de acuerdo con las instrucciones que para tal efecto
impartan los entes de control y vigilancia estatal.

ARTICULO 63º: ACTUALIZACIÓN DEL REGLAMENTO. La actualización

de este reglamento, en aquellos casos en que se trata de cuantías de
límites fijados, expresamente por la ley, se actualizarán automáticamente,
sin que para tal efecto sea necesario la aprobación del Consejo de
Administración de La Cooperativa.

ARTÍCULO 64º.DISPOSICIONES GENERALES. El solicitante se

compromete a justificar la inversión que haga con los recursos obtenidos
en La Cooperativa y a permitir la supervisión de crédito cuando La
Cooperativa lo estime conveniente. La Cooperativa podrá dar por vencido
el plazo y exigir el pago total de la obligación inmediatamente compruebe
que el prestatario ha variado el destino de la inversión o desmejorado la
garantía, sin previa autorización.

Cuando La Cooperativa tenga establecido el ahorro a la vista, el valor de

los créditos será abonado en la cuenta de ahorros de cada beneficiario y si
el Asociado no tiene cuenta de ahorros, se le abrirá con el producto del
crédito.

La Cooperativa tomara las medidas del caso para asegurarse el pago de la

deuda a base de órdenes de retención sobre sueldos, prestaciones
sociales, etc., además podrá descontar de los depósitos de ahorro a la
vista los saldos vencidos, para lo cual el Asociado autorizara a La
Cooperativa para efectuar dichos descuentos.

32
ARTICULO 65°. REVELACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS E
INFORMES A LA ASAMBLEA: En las notas a los estados financieros que
se presenten anualmente a la Asamblea General para su aprobación
deberán incluirse en forma comparada con el ejercicio inmediatamente
anterior los resultados de la calificación de cartera al cierre del ejercicio.
En el informe anual a la Asamblea General de la Junta de Vigilancia y de la
Revisoría Fiscal se incluirá un punto sobre el cumplimiento de las
disposiciones consagradas en el presente reglamento de crédito.

CAPITULO VIII

REGLAMENTO PARA PRESTAMO A EMPLEADOS

ARTICULO Nº 1

El presente es el reglamento para prestamos a empleados de la

cooperativa de ahorro y crédito MULTIACOOP que tenga vinculo directo
con la institución a través de contrato de trabajo.

En este reglamento se fijan los requisitos y fines para los que la empresa
presta dinero a sus empleados, teniendo como objetivo contribuir a su
bienestar.
ARTICULO Nº 2

CONDICIONES GENERALES

Los préstamos para empleados podrán ser otorgados cumpliendo las

siguientes condiciones.

a) No requiere que el empleado tenga aportes en la cooperativa.

b) Solo se harán prestamos a los empleados que estén a paz y salvo
con la cooperativa en su defecto deberán cancelar los saldos
pendientes de manera que ningún empleado tendrá mas de un
préstamo.
c) Los préstamos a empleados serán aprobados por el comité de
crédito y serán supervisados por parte de la junta de vigilancia.
d) La tasa de interés que se cobrara será de sobre 0.5% sobre saldo
mensual

33
 e) Las solicitudes de Crédito de gerencia serán aprobadas por el
Consejo de Administración.

ARTICULO Nº 3

MONTO DE LOS PRÉSTAMOS

Se otorgaran préstamos de acuerdo a los siguientes requisitos.

1 salario - 1 año de plazo; 6 meses de antigüedad

3 salarios - 1 codeudor; 24 meses de plazo; 1 año de antigüedad
5 salarios - 1 codeudor, pignoración de las prestaciones sociales,
antigüedad 3 años; plazo 36 meses.

Aprobado: Reunión Consejo de Administración. Acta No. 703

PARAGRAFO :. VIGENCIA Y DEROGATORIAS. El presente Reglamento
de Crédito deroga todas las disposiciones que le sean contrarias.

El presente Reglamento de Crédito fue aprobado por el Consejo de

Administración en reunión efectuada el 26 de Agosto de 2008 según
Consta en Acta Nº 724, deroga el reglamento de crédito anterior así como
todas las reglamentaciones que le sean contrarias y rige a partir de su
aprobación.

PRESIDENTE SECRETARIO

34
 

ANEXO 1 – PLAZOS Y TASAS POR LINEA DE CREDITO

 
PLAZO % CUOTAS EXTRAS TASA
(Meses)
LINEA Máximo Prima Cesant Extral m.v.
Calamidad Doméstica 12 50% N.A. 40% 1%
Ordinario o Libre Inversión 60 50% N.A. 40% 2.0
Lo %
Ordinario o Libre Inversión 60 50% N.A 40% 1.7
L1 %
Ordinario o Libre Inversión 60 50% N.A 40% 1.8
L2 %
Ordinario o Libre Inversión 60 50% N.A 40% 1.9
L3 %
Educación: Básica y 6 50% 50% 40% 0.5
Secundaria %
Educación: Superior 8 50% 50% 40% 0.5
%
Microempresario 12 50% N.A. 40% 1%
Novación Reestructuración 54 50% N.A. 40% 1.8

35
ANEXO No. 2 TABLA DE DESCUENTOS SEMANALES Y MENSUALES

PLAZO PLAZO Porcentaje

VALOR SOLICITADO PAGAR EXTRAS %

0 150.000 3
150.001 300.000 6
300.001 500.000 9 4 25
500.001 700.000 12 6 25
700.001 1.000.000 15 7 25
1.000.001 1.500.000 18 9 25
1.500.001 2.000.000 21 12 30
2.000.001 2.500.000 24 14 30
2.500.001 3.000.000 27 16 35
3.000.001 3.500.000 30 18 35
3.500.001 4.000.000 33 20 40
4.000.001 4.500.000 36 22 40
4.500.001 5.000.000 40 24 40
5.000.001 5.500.000 40 24 40
5.500.001 6.000.000 40 24 40
6.000.001 6.500.000 42 26 42
6.500.001 7.000.000 42 26 42
7.000.001 7.500.000 42 26 42
7.500.001 8.000.000 42 26 42
8.000.001 9.000.000 42 26 42
9.000.001 10.000.000 44 26 44
10.000.001 11.000.000 46 26 44
11.000.001 12.000.000 48 26 44
12.000.001 13.000.000 49 26 44
13.000.001 14.000.000 50 26 44
14.000.001 15.000.000 52 26 44
15.000.001 16.000.000 53 26 44
16.000.001 17.000.000 54 26 44
17.000.001 18.000.000 56 26 44
18.000.001 19.000.000 58 26 44
19.000.001 MAS DE 20.000.000 60 26 44

36
Nota: El presente Anexo al Reglamento de Crédito fue aprobado en
reunión del Consejo de Administración del según consta en Acta No. 724
del 26 de Agosto de 2.008.

MEMORANDO INTERNO

PARA : TODO EL PERSONAL

DE : GERENCIA

ASUNTO : REFORMA DE REGLAMENTO DE CREDITO

FECHA : Septiembre 2 de 2008

Me permito comunicar que En reunión del consejo de administración celebrada el día 26 de Agosto de
2.008 se aprobó mediante acta numero 724 la reforma al reglamento de crédito a los siguientes
artículos:

.-ARTICULO-10:Literal-c/-Quedara-así:

“Reciprocidad de aportes”

El consejo reglamenta la línea de crédito ordinario o libre inversión para las siguientes modalidades
basadas en la reciprocidad de aportes, de acuerdo a la tabla de tasas vigentes a la fecha en la
cooperativa y al flujo de fondos de la entidad con la siguiente clasificación:

LINEA CREDITO ORDINARIO / LIBRE INVERSION

37
L3.- Tres veces los aportes. Tasa 1.7%
L4.- Cuatro veces los aportes Tasa 1.8%
L5.- Cinco veces los aportes Tasa 1.9%

.- ARTICULO 50: LITERAL c: Quedara así:

“el asociado podrá solicitar un nuevo crédito ordinario o de libre inversión después de tener cancelado
el 60 por ciento de los créditos siempre y cuando estén en calificación A , en caso contrario se
tramitara como novación 1 solo por una vez a la tasa reglamentada, aplicando lo estipulado en el
articulo 41 para créditos reestructurados sin perjuicio de lo establecido en la circular básica contable de
2006 este tipo de crédito no puede ser recogido con otro .

.- ARTICULO 51: (para el crédito de calamidad) incluir “Literal g: el plazo máximo será hasta de 12
meses a la tasa del 1% aprobada por el consejo de administración.

Igualmente se aprobo una linea tipo "Lo" a un porcentaje del 2 % el cual esta sujeto a una proxima
comunicacion para empezar a aplicarlo , este credito se otorgara capitalizando a aportes directamente
en la cuota del prestamo y su relacion de calculo para el monto del credito sera de uno a cuatro veces los
aportes proyectados .

En consecuencia esta reforma empezara a aplicarse a partir del primero de Septiembre de 2008.

Cordialmente ,

ALDEMAR FRANCO LEYTON .

Gerente .

ANEXO / TASAS

ANTIGUE PLAZOS % CUOTAS EXTRAS TASA

-DAD Meses %
LINEA MESES Máximo Prima Cesantía Extral. m.v.
Calamidad Domestica 12 50 N.A. 40 1
Ordinario/ Libre Inversión : 54
Ordinario L3 50 N.A. 40 1.7
Ordinario L4 50 N.A. 40 1.8
Ordinario L5 50 N.A. 40 1.9
Educación:
Educación: Básica Secundaria 6 50 50 40 0.5

38
Educación: Secundaria 12 50 50 40 0.5
Especial aportes 50 N.A. 40 1.2
Novación Reestructuración 54 50 N.A. 40 1.8
Microempresario 12 50 N.A. 40 1

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DE

GOODYEAR “MULTIACOOP”

REFORMA DEL REGLAMENTO DE CREDITO

.-ARTICULO-10:Literal-c/-Quedara-así:

“Reciprocidad de aportes”

El consejo reglamenta la línea de crédito ordinario o libre inversión para las

siguientes modalidades basadas en la reciprocidad de aportes, de acuerdo a la tabla
de tasas vigentes a la fecha en la cooperativa y al flujo de fondos de la entidad con la
siguiente clasificación:

LINEA CREDITO ORDINARIO / LIBRE INVERSION

L3.- Tres veces los aportes. Tasa 1.7%

L4.- Cuatro veces los aportes Tasa 1.8%
L5.- Cinco veces los aportes Tasa 1.9%

PARAGRAFO : Para el crédito “Lo” operara una relación 1:4 aplicable en la cuota
mensual, este crédito no tendrá compromisos de cuotas extras y se otorgara para
asociados nuevos que ingresen por primera vez a la cooperativa .

39
.- ARTICULO 39: Quitar
Párrafo 5 segundo enunciado.”La prorroga exime al asociado de acciones judiciales y
de los intereses de mora, y lo habilita para el ejercicio de todos sus derechos”, ya que
se manejan compromisos o convenios de pago.

.- ARTICULO 50: LITERAL c: Quedara así:

“el asociado podrá solicitar un nuevo crédito ordinario o de libre inversión después de
tener cancelado el 60 por ciento de los créditos siempre y cuando estén en
calificación A , en caso contrario se tramitara como novación 1 solo por una vez a
la tasa reglamentada, aplicando lo estipulado en el articulo 41 para créditos
reestructurados sin perjuicio de lo establecido en la circular básica contable de 2006
este tipo de crédito no puede ser recogido con otro .

.- ARTICULO 51: Literal f: Suprimir ya que la novación esta reglamentada.

En su lugar incluir “Literal f: el plazo máximo será hasta de 12 meses a la tasa
aprobada por el consejo de administración.

ANEXO / TASAS

ANTIGUE- PLAZOS % CUOTAS EXTRAS TASA

DAD Meses %
LINEA MESES Máximo Prima Cesantía Extral. m.v.
Calamidad Domestica 12 50 N.A. 40 1
Ordinario/ Libre Inversión : 54
Ordinario Lo(Hasta 10.000.000) 50 N.A. 40 2.0
Ordinario L3 50 N.A. 40 1.7
Ordinario L4 50 N.A. 40 1.8
Ordinario L5 12 50 N.A. 40 1.9
Educación:
Educación: Básica Secundaria 6 50 50 40 1
Educación: Secundaria 12 50 50 40 1
Especial aportes 50 N.A. 40 1
Novación 54 50 N.A. 40 1.8
/Reestructuración
Microempresario 12 50 N.A. 40 1

40
* Para el crédito Lo la novación será después de cancelar el 70% del crédito.

41