El emplear paraísos fiscales en la estructura fiscal de una empresa, ¿siempre

representa fraude fiscal?

Un paraíso fiscal es un territorio que ofrece a individuos y empresas extranjeras poca o
ninguna carga tributaria en un entorno estable política y económicamente. Eso lo
suelen combinar con que proporcionan poca o ninguna información financiera a las
autoridades fiscales extranjeras.
Los vacíos en las leyes permiten que las personas eviten legalmente pagar algunos
impuestos moviendo su dinero o estableciendo empresas en paraísos fiscales, pero a
menudo se considera que esto no es ético.

Es comprensible que las personas quieran tener su dinero y sus activos en diferentes
países, así como la protección contra ataques criminales o la protección contra
gobiernos inestables. Sin embargo, aunque tener activos secretos en el extranjero no
es ilegal, el uso de una compleja red de empresas secretas para mover dinero y
activos es la manera perfecta de ocultar ganancias provenientes de actos ilícitos.

No es ilegal tener una cuenta en el extranjero siempre y cuando esté en la estructura

fiscal de su empresa y sea reportada a las autoridades correspondientes.
Lamentablemente la falta de transparencia de estas empresas que forman parte de los
paraísos fiscales da lugar a que el dinero proveniente de la corrupción de muchos
funcionarios, políticos y empresarios, así como el lavado de activos e inclusive el
dinero proveniente del narcotráfico y terrorismo, puedan ser ocultado sin ningún
problema.

Consideramos que el utilizar los paraísos fiscales sí representa un fraude fiscal,

porque la mayoría de estas personas y/o empresas si bien es cierto que lo hacen para
salvaguardar la privacidad de sus riquezas, también lo realizan con fines de ocultar la
procedencia de sus ingresos más aún cuando provienen de actos no lícitos. Asimismo,
existe otro grupo de personas que utiliza este medio para evadir impuestos en su país
de procedencia.

¿Qué medidas considera que deba tomar el estado peruano con las personas
que figuran en los “pandora papers”?

Los “pandora paper” son una de las filtraciones más grandes de la historia ya que:
● Revela la riqueza oculta
● Elusión de Impuestos
● Lavado de dinero por personas mas ricas y poderosas del mundo.
Según los informes, los documentos secretos mostrarían a funcionarios de alto nivel,
oligarcas y multimillonarios moviendo su riqueza a paraísos fiscales internacionales
mientras ocultan sus identidades. Más de 300 políticos de 90 países, incluidos 35 jefes
y exjefes de Estado. El ministerio público está detrás de estas investigaciones porque
se mencionó a Perú con estos principales personajes: Pedro Pablo Kuczynski Godard
con la empresa offshore DORADO ASSET MANAGEMENT(2004), Mario Vargas Llosa
con MALEK INVESTMENTS (2015) y también relacionan al ex asesor presidencial
Vladimiro Montesinos.
En caso de comprobarse la actividad ilícita, los abogados, asesores y contadores
involucrados en la formación y defensa de las empresas offshore deberían de ser
juzgados y sancionados con la finalidad de que antes de representar tomen conciencia
de la magnitud de sus actos por no cumplir con la ética profesional. Deberían ser
sanciones drásticas las personas involucradas en actos de corrupción con pena
privativa de su libertad.
Una de las principales medidas que debería tomar el estado sería:
● Crear un ente regulador para estar detrás de los movimientos y transacciones
de estos “paraísos fiscales”.
● Regular las transacciones internacionales con respecto a montos
considerables, teniendo en cuenta los niveles de ingresos sustentados.
● Se inicie una investigación por parte de la entidad bancaria a fin de determinar
la procedencia del dinero. Todo esto con el fin de evitar que salga dinero
proveniente de actividades ilícitas.
● Debe regular los vacíos en las leyes que permiten que las personas eviten
legalmente pagar impuestos.