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INDICE
1. INTRODUCCION .......................................................................................................................... 1
2. RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 2
2.1. Antecedentes ....................................................................................................................... 2
2.1.1. Antecedentes Históricos ........................................................................................... 2
2.1.2. Antecedentes Científicos .......................................................................................... 2
2.1.3. Antecedentes Prácticos ............................................................................................ 2
2.2. Descripción botánica del tarwi ........................................................................................ 2
2.2.1. Comparación con otras Leguminosas .................................................................. 3
2.3. Diagnóstico........................................................................................................................... 4
2.3.1. Diagnóstico Productivo ............................................................................................. 4
2.3.2. Diagnóstico Social ...................................................................................................... 5
2.3.3. Diagnóstico económico............................................................................................. 6
2.4. Problemática ........................................................................................................................ 7
2.4.1. Problema General ....................................................................................................... 7
2.4.2. Problemas específicos .............................................................................................. 7
2.5. Objetivos ............................................................................................................................... 7
2.5.1. Objetivo General.......................................................................................................... 7
2.5.2. Objetivos Específicos ................................................................................................ 7
2.6. Estudio de Precio en chacra ............................................................................................ 7
3. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO ........................................................................ 9
3.1. Elaboración de carne vegetal de chocho ..................................................................... 9
3.1.1. Antecedentes de elaboración de carne vegetal .................................................. 9
3.1.2. Descripción del proceso para elaborar carne vegetal de chocho ............... 10
3.2. Obtención de leche de chocho vitaminizada y saborizada ................................... 14
3.2.1. Descripción del diagrama de flujo para la obtención de leche de chocho 17
3.3. Características de las instalaciones y equipo........................................................... 18
3.3.1. Selección de la maquinaria y equipo ................................................................... 18
3.3.2. Especificaciones de la maquinaria....................................................................... 19
3.4. Resguardo de la calidad.................................................................................................. 21
3.4.1. Calidad de la materia prima, de los insumos, del proceso y del producto21
3.5. Características físicas del proyecto............................................................................. 22
3.5.1. Factor edificio ............................................................................................................ 22
3.5.2. Factor servicio ........................................................................................................... 22
3.6. Distribución de planta...................................................................................................... 23
3.6.1. Distribución de las zonas físicas requeridas .................................................... 23
4. ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................................................... 25
4.1. Metodología empleada .................................................................................................... 25
4.1.1. Fuentes primarias ..................................................................................................... 25
4.1.2. Fuentes secundarias ................................................................................................ 25
4.1.3. Fuentes terciarias ..................................................................................................... 25
4.1.4. Técnicas y herramientas de ingeniería industrial ............................................ 25
4.2. Análisis de la demanda ................................................................................................... 26
4.2.1. Demanda histórica .................................................................................................... 26
4.2.2. Proyección de la demanda ..................................................................................... 27
4.2.3. Demanda potencial insatisfecha ........................................................................... 28
4.3. Análisis de la oferta .......................................................................................................... 28
4.3.1. Empresas productoras, importadoras y comercializadoras ......................... 28
4.3.2. Proyección de la oferta............................................................................................ 29
4.3.3. Exportaciones a principales mercados............................................................... 30
4.3.4. Evolución de las exportaciones ............................................................................ 31
4.3.5. Exportaciones a EE.UU. y Alemania .................................................................... 31
4.3.6. Exportaciones al Ecuador....................................................................................... 32
5. ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................................... 33
5.1. Capacidad de planta ......................................................................................................... 33
5.1.1. Cálculo de la capacidad de planta ........................................................................ 33
5.1.2. Cálculo del número de máquinas requeridas.................................................... 34
5.2. Localización de planta ..................................................................................................... 35
6. ESTUDIO LEGAL Y DEL MEDIO AMBIENTE ...................................................................... 37
6.1. Matriz de Importancia Normalizada.............................................................................. 37
6.2. Criterios de Valoración .................................................................................................... 38
6.3. Impacto Ambiental ............................................................................................................ 39
7. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN ........................................................................................ 41
7.1. Formación de la organización empresarial ................................................................ 41
7.2. Requerimiento de personal directivo, administrativo y de servicios ................. 41
7.3. Estructura organizacional (Organigrama y funciones) ........................................... 41
8. COSTOS, INVERSIONES, OPERACIÓN Y BENEFICIOS DE LAS ALTERNATIVAS
SELECCIONADAS ............................................................................................................................. 44
8.1. Inversiones ......................................................................................................................... 44
8.1.1. Estimación de las inversiones a largo plazo (tangibles e intangibles) ...... 44
8.1.2. Estimación de las inversiones a corto plazo (Capital de trabajo) ................ 46
8.2. Costos de producción ..................................................................................................... 46
8.2.1. Costos de la materia prima..................................................................................... 46
8.2.2. Costos de la mano de obra directa ...................................................................... 47
8.2.3. Costos Indirectos de Fabricación......................................................................... 47
8.3. Presupuestos operativos ................................................................................................ 47
8.3.1. Presupuesto de ingreso por ventas ..................................................................... 47
8.3.2. Presupuesto operativo de costos......................................................................... 48
8.3.3. Presupuesto operativo de gastos......................................................................... 48
8.4. Presupuestos Financieros.............................................................................................. 50
8.4.1. Presupuesto de servicio de deuda ....................................................................... 50
8.4.2. Presupuesto de estado de resultados................................................................. 51
8.4.3. Presupuesto de Estado de Situación Financiera ............................................. 52
8.4.4. Flujo de Caja ............................................................................................................... 54
8.5. Flujo de Fondos Netos .................................................................................................... 55
8.5.1. Flujo de Fondos Económicos ................................................................................ 55
8.5.2. Flujo de Fondos Financieros ................................................................................. 56
8.5.3. Flujo de Fondo Social .............................................................................................. 57
9. EVALUACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA Y SOCIAL .................................................... 59
9.1. Evaluación Económica: VAN, TIR, B/C, PR ................................................................ 59
9.1.1. VAN Económico ............................................................................................................. 59
9.1.2. TIR Económico ............................................................................................................... 60
9.1.3. Relación Beneficio-Costo B/C ....................................................................................... 61
9.1.4. Periodo de Retorno Económico PR ............................................................................... 61
9.2. Evaluación Financiera: VAN, TIR, B/C, PR ................................................................. 62
9.2.1. VAN Financiero .............................................................................................................. 62
9.2.2. TIR Financiero ................................................................................................................ 63
9.2.3. Relación Beneficio-Costo B/C ....................................................................................... 64
9.2.4. Periodo de Recuperación Financiera PR ....................................................................... 64
9.3. Evaluación Social ................................................................................................................... 65
9.3.1. VAN Social...................................................................................................................... 65
9.3.2. TIR Social ........................................................................................................................ 65
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................................................... 67
10.1. Conclusiones ................................................................................................................. 67
10.2. Recomendaciones ........................................................................................................ 67
11. BIBLIOGRAFÍA....................................................................................................................... 69
12. ANEXOS................................................................................................................................... 70
1. INTRODUCCION
El tarwi (Lupinus mutabilis Sweet) es una leguminosa que se cultiva ancestralmente en los
Andes, su producción se ha ido perdiendo con el pasar de los años, así como su consumo, pero
debido a la riqueza nutricional esta se ha ido revalorando. El Ministerio de Agricultura reporta que
en los últimos años la superficie cosechada de Tarwi en el Perú, ha variado siendo menor entre
los años 1970 y 1975 y observándose incrementos en los años 1980 a 1985 hasta las 6 300
hectáreas, con rendimientos de hasta 850 kg/ ha, según el reporte del Ministerio de Agricultura
y Alimentación. En el año 2 012 se registró una superficie cultivada de 9 657 hectáreas con
rendimientos de hasta 1 216 kg/ ha, esto hace suponer que este cultivo va en continuo
crecimiento.
Esta leguminosa de grano se cultiva en muchos países de la zona andina, encontrándose en
Venezuela, Ecuador, Colombia, Perú, Bolivia, Chile y Argentina. En el Perú su producción se
centra en los departamentos de La Libertad, Cusco, Puno Huancayo, Cajamarca entre otras
regiones.
El presente trabajo se realiza para revalorar y darle la importancia que tiene esta leguminosa de
grano para ser tomado en cuenta como un cultivo que contribuye a la seguridad alimentaria por
su alto valor nutritivo especialmente en la zona andina peruana, y también llegar a obtener la
diversificación del valor agregado para ser un cultivo con oferta exportable y, de esta manera,
contribuir en mejorar la calidad de vida de los productores de la zona de Otuzco, La Libertad.
Para ello el conocimiento de la fenología y las labores agronómicas a realizar son importantes
para dar un buen manejo del cultivo del cual se puedan generar u obtener mejores rendimientos
de grano que los actuales. Una de las necesidades básicas que nacen para mejorar lo
mencionado es obteniendo ecotipos o accesiones que se adapten muy bien a las condiciones
donde se va a producir.
1
2. RESUMEN EJECUTIVO
2.1. Antecedentes
2.1.1. Antecedentes Históricos
Desde hace 1500 años antes de Cristo, las culturas pre-incas consumían el tarwi, chocho o
altramuz (Lupinus tricolor) fundamentalmente como alimento, pero también lo utilizaban como
abono para los terrenos agrícolas, por lo que constituía una gran reserva nutricional y factor
predominante en el mejoramiento del suelo.
Sin embargo, durante el colonialismo español este alimento empezó a pasar al olvido, con la
llegada del trigo y la elaboración de las harinas, al extremo de imponernos un patrón alimenticio
donde el pan es fundamental, dejando de lado al tarwi, kiwicha y amaranto, entre otras especies
andinas.
No obstante, el chocho siguió consumiéndose en el área rural para las salsas de ají, guisos y
leche vegetal, hasta que se redescubrió su potencial nutritivo y cobró inusitada vigencia en el
mercado mundial. Su grano se trilla como el trigo, pero su alto contenido de alcaloide no permite
su ingestión directa por lo que es necesario quitarle su original sabor amargo.
El método tradicional es hervir los granos en agua, con lo que se coagulan las proteínas, para
después poner los granos en costales de telas que son sumergidos en agua por espacio de una
semana, como promedio. Al cabo de ese tiempo, el tarwi pierde su amargor y queda listo para
su ingesta.
El chocho o tarwi es una planta anual que pertenece a la Familia Leguminosa y cuyo nombre
científico es Lupinus mutabilis Sweet.
El tarwi es una leguminosa anual, de la cual se utiliza en la alimentación, el grano conocido como
chocho en el norte de Perú y Ecuador, tarwi en el centro del Perú y tauri en el sur del Perú y
Bolivia (chuchus en Cochabamba, Bolivia). Esta especie es pariente de los lupinos o altramuces
originarios del viejo mundo que aún hoy son cultivados en Europa mediterránea, especialmente
en España e Italia, pero que tienen un número cromosómico diferente.
2.1.3. Antecedentes Prácticos
El cultivo del tarwi no ha podido competir con otras leguminosas introducidas como el haba y la
arveja, lo que ha motivado la declinación en el área cultivada. La desventaja no es agronómica,
pues el tarwi puede llegar a producir altos rendimientos, sino por el contenido de alcaloides de la
semilla que dan un sabor amargo y deben ser eliminados antes del consumo. Con frecuencia se
compara al Lupinus con la soya por el valor nutritivo, aunque algunos ecotipos de Lupinus la
superan en proteína y grasa.
2.2. Descripción botánica del tarwi
2
pariente de los lupinos o ultra mucesoriginarios del viejo mundo que aún hoy son cultivados en
Europa mediterránea, especialmente en España e Italia, pero que tienen un número
cromosómico diferente. El grano de chocho es rico en proteínas y grasas, su contenido proteico
es incluso superior al de la soya y su contenido en grasas y demás componentes es similar
(Morón, 2005).
El cultivo del chocho en la sierra se localiza entre los 1 800 a 2 900 msnm. Correspondiendo
aproximadamente el 20 % del área sembrada en la sierra norte entre los departamentos de
Cajamarca, La Libertad y Amazonas; el 41 % de la sierra central entre los departamentos de
Ancash, Huánuco, y un mínimo porcentaje en Junín y el 39 % en la sierra sur, en los
departamentos de Cusco, Puno y Apurímac (Palacios et al., 2004)
Las hojas tienen forma alargada, generalmente compuesta por ocho folíolos que varían entre
ovalados a lanceolados. Se diferencia de otras especies de Lupinus en que las hojas tienen
menos vellosidades. Referente las semillas de chocho, están incluidas en número variable en
una vaina de 5 a 12 cm y varían deforma (redonda, ovalada a casi cuadrangular), miden entre
0,5 a 1,5 cm. Un kilogramo tiene 3500 a 5000 semillas, dependiendo del tamaño y el peso de las
semillas. La variación en tamaño depende tanto de las condiciones decrecimiento como del
ecotipo o variedad. La semilla está recubierta por un tegumento endurecido (Ver gráfico 1) que
puede constituir hasta el 10 % del peso total (Palacios et al., 2004).
2.2.1. Comparación con otras Leguminosas
Grafico 1
3
2.3. Diagnóstico
2.3.1. Diagnóstico Productivo
La producción de Tarhui ha ido creciendo a una tasa promedio ponderado anual de 5,0% en los
últimos diez años. Este crecimiento responde a una mayor superficie cosechada que pasó de 7,5
mil ha en el año 2007 a 10,3 mil ha en el año 2017. El rendimiento promedio nacional también
contribuyó al aumento de la producción de tarhui en la última década, pues de obtenerse 1 132
kg/ha en el año 2007 se ha pasado a 1 335 kg/ha en el año 2017.
Grafico 2
A nivel regional existen doce regiones donde se cultiva tarhui. Lidera La Libertad con el 34% de
la producción nacional, seguido por Cusco que aporta el 22%. Apurímac, Puno y Huánuco
contribuyen con el 13%, 10% y 8%, respectivamente. En menor medida se encuentran las demás
regiones según se observa en el gráfico 3:
4
2.3.2. Diagnóstico Social
Los productores de granos andinos se asocian con el fin de obtener beneficios que
individualmente les sería difícil conseguir. El 36,5% de productores de granos andinos asociados
obtuvo asistencia técnica y capacitación, el 22,3% refirió tener acceso a mercados locales o
nacionales, el 17,9% afirmó que el estar asociado le permitió abastecerse de insumos.
El 5,1% de productores asociados indicó que la asociación le permite ingresar a mercados
externos, un 4,5% dijo tener acceso a servicios financieros. Finalmente, es importante señalar
que alrededor de la tercera parte de los asociados, es decir, el 34,9% de productores aseveró no
haber obtenido ningún beneficio.
Cuadro 2
5
2.3.3. Diagnóstico económico
Las exportaciones de tarhui son bajas respecto a otros granos andinos y son pocos mercados
hacia los que se dirigen. En el año 2017, el volumen exportado alcanzó 2,1 mil toneladas, siendo
mayor a lo exportado el año anterior en 1,9% debido al aumento de los envíos hacia Ecuador,
España e Inglaterra. En el siguiente gráfico se observa el nivel de exportaciones de tarhui en los
últimos años:
Gráfico 4
Las exportaciones de tarhui llegaron a cuatro mercados en el año 2017. Ecuador es el principal
demandante de este cultivo, país hacia donde llega el 98,79% de las exportaciones. En menor
medida están España, EEUU e Inglaterra. En la siguiente tabla se aprecia la participación de los
países destino en las exportaciones de tarhui del año 2017:
Cuadro 3
6
2.4. Problemática
2.4.1. Problema General
Contribuir al desarrollo socio - económico del Perú a través del fomento de la exportación
y/o producción de un producto de calidad.
Evaluar la existencia una tecnología adecuada para obtener el producto deseado.
Ampliar frontera agrícola, incrementar productividad.
2.6. Estudio de Precio en chacra
Tabla 1
7
2017 11060 14489 1,310 4.30
El estudio determina que los rendimientos por hectárea se consideran en un rango entre 1000 y
1400 kg, que pueden variar según la zona de producción y el nivel tecnológico, teniéndose un
potencial de producción sobre los 2500 kg/ha, como ocurre en las pruebas experimentales, bajo
una adecuada tecnología.
Así como también sobre el estudio de precio en chacras se analiza que, a lo largo de los últimos
10 años, pasó poco más de S/ 2.66 a casi su doble que es S/5.20.
8
3. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
Con nombre de carne vegetal se conoce a una serie de preparaciones que tienen características
propias como por ejemplo la textura y su consistencia son similares de la carne animal. Por otra
parte, el aporte proteico y vitamínico es muy semejante al que se obtiene por el consumo de
carne animal.
En cuanto a cuestiones de forma, la carne vegetal a partir de chocho, ésta presenta la ventaja
de ser natural, en cuanto a sabor es parecido a la carne animal, con la fortaleza de estar libre de
grasa animal y bacterias, los que son muy comunes de encontrar en la carne animal. Hay que
recordar que los animales suelen presentar en ciertos casos enfermedades degradando su valor
nutritivo.
Imagen 1
9
Interpretación: De la tabla 2 se puede deducir que la carne vegetal no presenta grasas de origen
animal, sino más bien grasas vegetales que son buenas para el organismo, respecto a la carne
animal, lo que la convierte en ideal para los que sufren de colesterol. De forma general se puede
afirmar con las cifras que la carne vegetal es muy saludable para el organismo humano.
Tabla 3 Composición química del tarwi o chocho (g/100g).
El principio básico para elaborar la carne vegetal de chocho es la obtención de la harina del
cereal para luego ser sometido a una condimentación y su posterior prensado en equipos
adecuados.
Limpieza y selección del cereal andino tarwi o chocho: El acopio de chocho se adquirirá
de las mismas chacras y para brindar un producto de calidad se hace necesario
considerar eliminar las impurezas completamente. Para este proceso se utiliza un equipo
motorizado de zarandeo con un tamiz adecuado que garantice la separación cabal de
piedrecitas, raíces, tallos pequeños, entre otros.
Ablandamiento: La etapa de ablandamiento del grano se consigue sometiendo al chocho
a un tiempo de residencia de 12 horas sumergidos en agua, de forma que la hidratación
del grano va a favorecer la etapa posterior de retirar la cascara del grano.
Cocción: Una vez que los granos están expuestos y sin cascaras la siguiente etapa
corresponde a la cocción del grano, bajo las condiciones de 3 minutos a una temperatura
de 70°C, bajo estas condiciones se favorece la extracción de la leche que se halla en
forma de humedad al interior del grano de chocho.
Licuado: Licuar la masa de chocho va a facilitar la salida de leche del grano húmedo, para
esta etapa se necesita una licuadora industrial. Para facilitar el licuado del chocho durante
un tiempo de 5 minutos, se emplea agua en una relación 2: l.
Prensado 1: Después de licuar la masa húmeda de chocho, se somete a una etapa de
prensado para eliminar todo rastro de leche que corno resultado del ablandamiento y el
licuado del grano se obtiene el líquido lechoso responsable de un pequeño amargor.
Eliminada la leche, se obtiene una torta con rastros de humedad de chocho.
Secado: La torta húmeda de chocho se lleva a un secado para eliminar todo vestigio de
humedad, dado que es necesario realizar una medición de la granulometría del grano, en
consecuencia, se aplica el tratamiento a través de un secador de bandejas mediante el
uso de vapor caliente, para lograr uniformidad de secado.
Molienda: Una vez que se tiene la masa o torta de chocho sin rastros de humedad, se
procede a realizar la molienda buscando obtener las partículas uniformes para favorecer
10
la adherencia de los granos cuando se molden las porciones de carne vegetal. Bajo esta
contextura se tiene una harina no muy fina ni muy granulada.
Condimentado: Para obtener una carne vegetal más agradable se suele agregar
condimentos naturales como una muestra de ajonjolí (sésamo), sillao (salsa de soya),
ajos molidos y glutamato. Bajo estas condiciones, la mezcla de almidón de soya se
encuentra lista para ser cocida al gusto. Para ello en la siguiente etapa se realiza el
pesado.
Prensado 2: La etapa previa al envasado permite prensar las porciones de carne vegetal
en una cantidad adecuada al número de proteínas que se desea implementar en la dieta
alimenticia.
Envasado: La harina una vez prensada se procede a realizar el envasado en muestras
con un peso estándar de 100 gramos. Respecto al envase éste será envasado en
bandejas de espuma de poliestireno para garantizar su buen estado de conservación.
DIAGRAMA DE FLUJO
11
Balance de materia
Se tiene que la máxima capacidad instalada de la planta agroindustrial es de 1673.54 Kg de
chocho.
En consecuencia, el balance de materia se realizará para poder satisfacer la máxima demanda
de 1673.54 Kg de chocho, para lo cual se procede a configurar la composición de la materia
prima mencionada.
Se asume que la planta realizará sus operaciones mensualmente, de forma que la producción
de chocho llegará a la planta en la siguiente proporción:
= 1673.54 Kg /12 meses.
= 139.46 kg de chocho.
Con los datos de la composición de la materia prima mensual, se puede realizar el balance de
materiales en cada unidad del proceso agroindustrial. El balance de materia dentro del proceso
significa establecer los cálculos de entrada y salida en cada etapa del proceso con sus
respectivos rendimientos.
Elaboración propia
12
Cuadro 4
13
BALANCE DE ENERGÍA
Carga total = Carga de enfriamiento + Potencia de la bomba + Generación de calor
Cuadro 5
Los principales componentes de la leche son los siguientes: agua, sales minerales, lactosa, grasa,
y vitaminas. Aproximadamente el 85% de la leche es agua, en esta agua se encuentran los otros
componentes en diferentes formas de solución.
Es una leche que se puede consumir en cualquier momento del día, no es necesario mezclarla con
agua. Es de sabor neutral y suave al paladar, es decir sin grumos.
El color de la leche es medio crema.
Beneficios.
Antioxidante.
Dietético (fibra – y reduce el apetito).
Para celiacos (libre de gluten.
Proteína +40%.con esta investigación se pretende industrializar al chocho con el fin de
aprovechar los beneficios que contiene la leguminosa y de la obtención de leche saborizada
de chocho, además de aprovechar toda la materia prima producida en estos sectores.
Cuadro 6
14
Cuadro 7
15
16
3.2.1. Descripción del diagrama de flujo para la obtención de leche de chocho
Recepción: Se recibe el chocho y se procede a verificar su peso. La materia prima tiene que
ser almacenada en lugares frescos y secos.
Pesado: Este proceso lo realizamos con el fin de obtener el peso con el que va a ingresar al
proceso de elaboración del producto.
Selección: Se debe seleccionar el grano que se encuentre en mejores condiciones por lo
que se realiza de una manera muy minuciosa, con el fin de evitar algún tipo de variación en
los siguientes procesos.
Remojo: Se procede a dejar en remojo durante 4 a 5 días este tiempo es para eliminar el
alcaloide que es el que le da el sabor a frijol es decir le da un sabor amargo a la materia
prima por lo que sería imposible trabajar sin haberlo puesto antes en remojo.
Lavado: Se lava con abundante agua para eliminar en parte el sabor afrijolado.
Pesado: Realizamos este proceso con el fin de obtener el peso exacto con el que se va a
realizar la obtención del producto.
Pelado: En este proceso realizamos el pelado con el fin de separar la cascara del cotiledón
además ayuda a la limpieza reduciendo el material extraño y el número de microorganismos.
Cuadro 9
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Balance de energía
PROCESO EQUIPO
18
Secado Secadora
Elaboración propia
19
Cuadro 11
Marca: Topp
Marca: Balanzas A1
Capacidad: 60 kg
Balanza Dimensiones: Largo:0,6 m,
electrónica Ancho:0,46 m
Especificaciones: Plataforma de
aceroinoxidable. Corriente o batería
Marca: Intertecnica
Capacidad: 100 kg
Dimensiones: Ancho: 0,8 m, Largo:
1m Alto:0,5 m
Marca: Suarmec
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Envasadora Precio: US$ 2.500,00
Industrial
Especificaciones: Cantidad
dosificada: 30-500 c.c.Tapa:
Termosellable y a presión. Potencia:
1.200 KW al sellar.
Peso: 300 Kg. neto - 400 Kg. bruto.
Marca: Jersa
21
Se deben lograr los siguientes parámetros:
Elaboración de la carne vegetal de tarwi
Respecto al personal
El desarrollo de las actividades en la planta agroindustrial se deberá a la organización que
debe existir en la empresa, por ellos se hace necesario establecer líneas de trabajo dentro de
un organigrama laboral, con las siguientes características:
Administrador: Tiene la función principal de definir y planear las metas y objetivos generales
de la empresa a largo y corto plazo, de forma que tendrá las siguientes variables.
22
Coordinará y supervisará a todo el personal que laborará en la planta.
Jefe de Planta:
Fiscaliza y ordena los fondos de la empresa, tomando las decisiones necesarias para
su buena marcha (sección financiera), controla los gastos e ingresos (contabilidad
general).
Elabora los inventarios de materia prima como de producto terminado en colaboración
de las respectivas áreas, control de ingresos y egresos de capital y de gastos
generales.
Respecto a la iluminación e instalaciones eléctricas
La iluminación y las instalaciones eléctricas se encuentran de acuerdo a las siguientes
características:
Normas técnicas para una empresa agroindustrial y Bases de diseño, como punto de
partida para desarrollar la ingeniería de detalle.
Memoria descriptiva del diseño de instalación.
Especificaciones técnicas de los equipos principales.
Lista de equipo eléctrico.
Clasificación de áreas y líneas eléctricas.
3.6. Distribución de planta
3.6.1. Distribución de las zonas físicas requeridas
La planta agroindustrial deberá tener un ambiente que operará como almacén general de la
materia prima que se acopiará el chocho a granel.
Resumen de las áreas propuestas para la planta agroindustrial
Cuadro 12
Áreas m2
Área de cocción 10
Área de licuado 5
Área de molienda 8
23
Área de labores administrativas 50
Área de envasado 8
Área de descascarado 7
Área de Lavado 5
El área mínima requerida para la zona de producción es de 451,00 m2. Sin embargo, se
considerará para las posibles ampliaciones y circulación por lo que el área total del almacén
será de 500 m2. Se comprará un terreno industrial de 500 m2 en el pueblo OTEC, que cuente
con todas las zonas detalladas.
Figura 1 Distribución de Planta
24
4. ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Metodología empleada
4.1.1. Fuentes primarias
Ranking de factores
Análisis de guerchet
Análisis relacional
DOP
Balance de materia
DAP
25
4.2. Análisis de la demanda
4.2.1. Demanda histórica
Nacional en kg.
Año
2010 10521
2011 11306
2012 11746
2013 12042
2014 12156
2015 13305
2016 13019
2017 14489
2018 15079
2019 15670
2020 8520
26
4.2.2. Proyección de la demanda
Para poder saber cuáles son las proyecciones de la demanda para los próximos años debemos de
analizar primero cuales son los principales mercados de exportación del producto Tarwi. Luego de
realizar el análisis de los principales mercados y las tendencias de estos últimos determinaremos
cual es la demanda en los próximos años.
Al analizar el volumen del negocio del Tarwi se ve desde el año 2007 hasta el año 2019, ha
aumentado en más de 3 veces, pasando de S/11 845 000 a S/37 159 000; estas cifras se refieren
únicamente a la producción primaria, a lo que habría que agregarle el valor agregado que se estaría
generando por la venta de derivados.
Se realizó la proyección con un ajuste de factor de correlación del 96.01%.
∑(Xi-X)(Yi-Y)=3093
∑(Xi-X)²=17,5
∑(Yi-Y)²=739099,333
r=3093/√(17,5*739099,33) r=96,0143
27
4.2.3. Demanda potencial insatisfecha
Otros 34.979,49 3%
28
4.3.2. Proyección de la oferta
Para poder realizar una proyección de la oferta debemos de analizar las tendencias y la producción
del producto Tarwi en el Perú. La región la Libertad representa el 29% de la producción nacional de
tarwi distribuida de la siguiente manera: en los últimos años el 29% se produjo en la superficie de
Otuzco, 27% en Julcán, 24% en la provincia de Sánchez Carrión; es decir en esas 3 provincias se
concentró el 81% de la producción de La Libertad.
Cuadro 14 Análisis de la Oferta
Años Áreas en estudio Ancash La Libertad Otros TOTAL
Y=8256,7*e0,0539*X
Año Oferta Proyectada
s
29
1 2021 Y=8256,7*e0,0539*1 11145,0325
Según el informe elaborado por la Comisión de Promoción del Perú para la Exportación y el Turismo
PROMPERU (2021), publicado por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria SUNAT (2021) y adaptado por el Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior
SIICEX (2021) los principales mercados de exportación del producto Tarwi son en primer lugar
Estados Unidos, seguido por Alemania, España, Chile y Países Bajos(Holanda).
Estados 227,5 150,00 0,00 0,00 24,00 0,00 0,00 0,00 3,00 0,00 1.200,00
Unidos 0
Alemania 0,00 0,00 0,00 0,00 1,32 0,00 1.550,00 0,00 0,00 0,00 0,30
España 0,00 83,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Chile 0,00 0,00 0,00 93,60 799,5 0,00 0,00 0,00 0,00 370,0 0,00
0 0
Países Bajos 0,00 0,00 2.245,0 2.350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(Holanda) 0
Total 227,5 233,45 2.245,0 2.443,60 824,8 0,00 1.550,00 0,00 3,00 370,0 1.200,30
0 0 2 0
Fuente: SUNAT
30
4.3.4. Evolución de las exportaciones
Entre los años 2007 y 2008; las exportaciones a Estados Unidos disminuyeron llegando a no
importar Tarwi durante los años 2009 y 2010. Si bien se logró exportar 24 toneladas a estados
unidos el 2011, las exportaciones no fueron significativas en los siguientes 5 años; creciendo en el
2017 con 1200 toneladas. Alemania en el 2011 logro importar 1.32 toneladas de Tarwi y en el 2013
alcanzó su pico más alto importando 1550 toneladas de Tarwi, pero en el 2017 solo importo 300
kilogramos del producto.
Gráfica 6 Evolución de las exportaciones a EE. UU y Alemania
Fuente: SUNAT
Según el Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior SIICEX (2021), muestra el informe
elaborado por Comisión de Promoción del Perú para la Exportación y el Turismo PROMPERU
(2021); donde en el año 2017 se logró exportar en promedio 300 toneladas de Tarwi a EE.UU.
Según el Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior (2021), Perú en el año 2017 logro
exportar 300 kilos de Tarwi a Alemania.
Gráfico 7 Exportaciones del producto Tarwi según sus principales mercados en el 2017
Nota. Adaptado de Exportaciones del producto Tarwi según sus principales mercados en el
2017[Imagen], por PROMPERU, 2021, Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior
(https://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=254.00000)
31
4.3.6. Exportaciones al Ecuador
De las exportaciones de Tarwi realizadas por el Perú, lo que se exporto al Ecuador entre los años
2016 y 2017 represento el 96% del Total.
Cuadro 17 Exportaciones al Ecuador entre el 2015-2017
Ecuador TOTAL
Comparando los volúmenes totales de Tarwi en el Perú, en el año 2016 y 2017 las exportaciones
al Ecuador representaron el 16%, es decir alrededor de 2000 TM. Sin embargo, existen evidencias
que existe un flujo ilegal de exportaciones hacia el ecuador de 6000 TM. Existe por tanto una
tendencia a que las exportaciones del Tarwi puedan seguir aumentando.
Cuadro 18 % de las Exportaciones al Ecuador entre 2015-2017
32
5. ESTUDIO TÉCNICO
5.1. Capacidad de planta
La capacidad instalada se usa para hacer referencia al volumen de producción que puede
obtenerse en un período determinado. Es muy importante conocer la capacidad instalada de
nuestra planta ya que a partir de ella se podrá determinar la inversión a realizar.
5.1.1. Cálculo de la capacidad de planta
Para el cálculo de la capacidad instalada se ha tomado como referencia la demanda del último
año del proyecto.
Tabla 7 Número de productos por hora de la demanda del proyecto
NH 6, N 7, N 7, N 7, N 7, N 7, N 7, N 7, N 7, N 7, N 7,
P 8
H 3 H 6 H 5 H 6 H 5 H 3 H 6 H 2 H 3 H 3
8 E 4 E E E E E 4 E E E 4 E 4
NH 8 N 8 N 8 N 8 N 8 N 8 N 8 N 8 N 8 N 8 N 8
R H H H H H H H H H H
P P P P P P P P P P
U 0, E 0, E 0, E 0, E 0, E 0, E 0, E 0, E 0, E 0, E 0,
8
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
6 2 5 4 5 4 2 5 0 2 2
Elaboraciones propias
33
Tabla 9 Cálculo de la capacidad por operación para la elaboración
A partir de las cantidades de entradas y salidas del balance de materia prima antes determinado,
se podrá calcular el número de máquinas que se necesiten para obtener la producción
proyectada de compotas. Para la elaboración de la tabla 10, se consideró lo siguiente: Horas/
año = 2000 horas = 8 (horas/turno) x 1 (turno/día) x 5(días/sem) x 50 (sem/año).
Tabla 10 Calculo del número de máquinas requeridas
34
Tabla 11 Capacidad de planta
Agricultura. - En la parte alta del distrito, destacan los cultivos de papas, habas, cereales,
choclos, etc. En la parte baja se siembra frutas, principalmente la manzana, también pan
llevar.
35
Ganadería. - Es su principal actividad, así tenemos ganado vacuno, ovino, caprino y
porcino.
Paisaje Arqueológico. - Templo Yacancopa, Cantucoto, Yauricay
Comunidad Campesina De Otec – Huaral
36
6. ESTUDIO LEGAL Y DEL MEDIO AMBIENTE
6.1. Matriz de Importancia Normalizada
Elaboración propia
37
6.2. Criterios de Valoración
Fauna
Desplazamiento/Eliminación=+ |-18|-7 =+0,65
24-7
Paisaje
Pérdida de Calidad=+ |-11|-7 =+0,24
24-7
38
Riesgos naturales Residuos=+ |-10|-7 =+0,18
24-7
Elaboración propia
39
Cuadro 22 Matriz de Impacto Ambiental
Elaboración propia
De acuerdo a la Matriz de Impacto Ambiental el Impacto Ambiental sobre la Calidad del aire, Agua y
Suelo es Compatible; y el impacto ambiental sobre la Vegetación Fauna y paisaje es moderado, por lo
tanto, el proyecto es viable.
40
7. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
7.1. Formación de la organización empresarial
Formulación: Indicar razón social y tipo de sociedad que se establecerá. La empresa se formará como
sociedad anónima cerrada. Luego indicar el rubro de la actividad económica, como produciremos
compotas corresponde a la industria alimentaria y el plazo de duración del proyecto será indefinido.
Realización: Lo primero es reservar el nombre en la Sunarp, donde revisan la existencia del nombre.
Para la empresa Compotarwi se optó por la modalidad Sociedad Anónima Cerrada, después se debe
realizar el registro en Sunat para obtener el RUC.
Para inscribir la empresa en registros públicos se debe elaborar una minuta donde se colocará la
información general de la empresa, fecha de inicio de actividades, razón social, dirección, representantes
de la misma, capital social, entre otros. La cual es elevada a Escritura Pública por medio de un notario,
adjuntando el certificado de reserva del nombre emitido por Sunarp. Por último, al obtener la Escritura
Pública, se debe inscribir a la empresa en Sunarp.
7.2. Requerimiento de personal directivo, administrativo y de servicios
41
Responsable del cumplimiento de las funciones y objetivos del área administrativa.
Gerente de producción y logística:
42
Encargado de almacenes:
Controlar los parámetros de calidad en las diversas etapas del proceso establecidas.
Rechazar los productos que no cumplan con los parámetros establecidos, comunicar a las áreas
respectivas para evitar que el lote salga a distribución.
Operarios:
43
8. COSTOS, INVERSIONES, OPERACIÓN Y BENEFICIOS DE LAS ALTERNATIVAS
SELECCIONADAS
8.1. Inversiones
8.1.1. Estimación de las inversiones a largo plazo (tangibles e intangibles)
Los activos fijos tangibles están conformados por las maquinarias, herramientas, mobiliario y los equipos
de oficina y de planta.
Tabla 12 Estimación de activos maquinarias
44
Tabla 13 Estimación de muebles, equipos de oficina y planta
Elaboración propia
Los activos intangibles están conformados por los activos informáticos y los gastos pre operativos para
poner en marcha la empresa.
Tabla 14 Activos informáticos
Cant Activos Informáticos Costo Unit Costo Total
Elaboración propia
45
8.1.2. Estimación de las inversiones a corto plazo (Capital de trabajo)
El capital de trabajo es el dinero que necesitará la empresa para poder continuar con sus operaciones
durante el tiempo que paga a sus proveedores y cobra sus ventas. Estamos considerando los gastos del
primer año del proyecto y que el ciclo de caja es de 45 días.
Tabla 15 Capital de trabajo
MOI 418.560,00
Elaboración propia
Está conformado por todos los insumos y materiales para fabricar el producto.
Tabla 16 Costo de MP, insumos y otros materiales
Elaboración propia
46
8.2.2. Costos de la mano de obra directa
La mano de obra directa está conformada por los operarios de planta y cuentan con un contrato a plazo
definido.
Tabla 17 Costo de la mano de obra directa
Monto Num. Contrib. Monto Sueldos
Sueldo Sueldos al Essalud al año
MOD Cant
mes año
Elaboración propia
En el costo indirecto de fabricación (CIF) estamos considerando los costos propios de la planta.
Tabla 18 Costos Indirectos de Fabricación
Elaboración propia
Para calcular el ingreso por ventas se ha considerado que se vende todo lo producido a un valor de
S/.2.40. Se estima que el precio final al consumidor será de S/.3.20 (13% ganancia del supermercado y
18% de IGV).
Elaboración propia
47
8.3.2. Presupuesto operativo de costos
Elaboración propia
Con la depreciación fabril, el presupuesto operativo de costos es el siguiente:
Tabla 21 Presupuesto operativo de costos
Elaboración propia
Para el presupuesto operativo de gastos consideramos la mano de obra administrativa, los gastos
generales y la depreciación no fabril, los cuales detallaremos a continuación:
Tabla 22 Mano de obra administrativa
MO Adm Cant Monto Nº Sueldos Contrib. Monto
Sueldo al Essalud Sueldos
48
Laboratorista 1 2700 44.145,00
Elaboración propia
Elaboración propia
(*) Considera el 8% de las ventas en los dos primeros años y luego se reduce gradualmente.
(**) Considera a tres personas, los cuales tienen un sueldo fijo de S/.2.000,00 y un sueldo variable de
0,8% de las ventas.
(***) Considera el 3% de las ventas.
(****) No se asigna ningún monto en el primer año, debido a que se incurrió en dichos gastos durante la
etapa pre operativa del proyecto.
El detalle de artículos de seguridad es el siguiente: extintores, luces de emergencia, indumentaria de
seguridad, señalización, botiquines y fármacos.
Elaboración propia
49
Tabla 25 Depreciación no fabril
Elaboración propia
Tabla 26 Presupuesto operativo de gastos
Elaboración propia
8.4. Presupuestos Financieros
8.4.1. Presupuesto de servicio de deuda
Elaboración propia
50
8.4.2. Presupuesto de estado de resultados
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Ingreso de Ventas 1,924,88 2,040,64 2,156,40 2,272,15 2,387,91 2,503,67 2,619,42 2,735,18 2,850,94 2,966,70
8.80 5.60 2.40 9.20 6.00 2.80 9.60 6.40 5.60 2.40
Costo de 1,155,48 1,207,04 1,258,78 1,310,71 1,362,84 1,415,18 1,467,74 1,520,52 1,573,54 1,626,81
Producción 2.71 2.15 4.09 6.43 7.65 6.98 3.71 7.36 8.76 7.95
Utilidad Bruta 769,406. 833,603. 897,618. 961,442. 1,025,06 1,088,48 1,151,68 1,214,65 1,277,39 1,339,88
09 45 31 77 8.35 5.82 5.89 9.04 6.84 4.45
Gastos 800,991. 855,141. 850,478. 863,720. 827,333. 833,648. 794,687. 803,300. 814,662. 823,025.
Administrativos y 55 87 16 91 14 72 74 22 91 38
Ventas
Utilidad antes de - 52,58 - 39,54 32,639.7 87,318.9 192,126. 254,837. 356,998. 411,358. 462,733. 516,859.
impuestos 1.12 0.86 8 1 25 10 15 82 94 06
Impuesto Renta - 15,77 - 11,86 9,791.93 26,195.6 57,637.8 76,451.1 107,099. 123,407. 138,820. 155,057.
4.33 2.26 7 7 3 44 65 18 72
Utilidad antes de - 36,80 - 27,67 19,583.8 52,391.3 115,275. 152,902. 214,198. 246,815. 277,640. 310,115.
Reserva Legal 6.78 8.60 7 5 75 26 89 29 36 44
51
Reserva Legal - - 1,958.39 5,239.13 11,527.5 15,290.2 21,419.8 24,681.5 27,764.0 31,011.5
7 3 9 3 4 4
Utilidad Disponible S - S - S 17,62 S 47,15 S 103,7 S 137,6 S 192,7 S 222,1 S 249,8 S 279,1
/ 36,80 / 27,67 /. 5.48 /. 2.21 / 48.17 / 12.03 / 79.00 / 33.76 / 76.33 / 03.89
. 6.78 . 8.60 . . . . . .
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE
146,11 105,766 91,240. 141,480 217,384 366,808 565,651 841,571 1,130,98 1,450,03 1,802,65
Caja & bancos 3.76 .38 37 .85 .88 .40 .68 .68 7.93 5.03 7.21
ACTIVO NO
CORRIENTE
157,41 157,4 157,4 157,4 157,4 157,4 157,4 157,4 157,4 157,4 157,4
Activo fijo 6.70 16.70 16.70 16.70 16.70 16.70 16.70 16.70 16.70 16.70 16.70
- - - - - - - - - -
Depreciación 18,51 37,02 55,54 74,05 87,95 98,50 109,0 119,6 130,1 140,7
acumulada 4.99 9.98 4.97 9.96 2.75 5.54 58.33 11.12 63.91 16.70
108,14
Activo intangible - - - - - - - - - -
9.20 108,1 108,1 108,1 108,1 108,1 108,1 108,1 108,1 108,1 108,1
Amortización 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20
acumulada
11,32 22,65 33,97 45,30 56,62 66,93 77,23 87,54 97,84 108,1
5.94 1.88 7.82 3.76 9.70 3.60 7.50 1.40 5.30 49.20
52
TOTAL ACTIVO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
411,67 341,491 297,124 317,523 363,587 487,791 665,778 920,841 1,189,40 1,487,59 1,819,35
9.66 .35 .41 .96 .06 .85 .44 .75 1.31 1.72 7.21
PASIVO
PASIVO
CORRIENTE
- 15,77 - 11,86 13,055.9 34,927. 76,850. 101,934 142,799 164,543. 185,093. 206,743.
Cuentas por pagar 4.33 2.26 1 57 50 .84 .26 53 58 63
PASIVO NO
CORRIENTE
123,503 105,896. 85,296.2 61,193.8 32,993. - - - - - -
Deuda a largo plazo .90 70 9 0 89
PATRIMONIO
Capital social 288,175 288,1 288,1 288,1 288,175 288,175 288,175 288,175 288,175. 288,175. 288,175.
.76 75.76 75.76 75.76 .76 .76 .76 .76 76 76 76
Reserva legal - - 1,958. 7,197.5 18,725. 34,015. 55,435. 80,116.7 107,880. 138,892.
- - -
acumulada 39 2 10 32 21 4 78 32
Resultados 36,80 64,48 46,85 292.31 104,040 241,652 434,431 656,565. 906,441. 1,185,54
acumulados 6.78 5.38 9.90 .49 .52 .52 28 61 5.51
TOTAL PASIVO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
YPATRIMONIO 411,679 341,491. 297,124. 317,523. 363,587 487,791 665,778 920,841 1,189,40 1,487,59 1,819,35
.66 35 41 96 .06 .85 .44 .75 1.31 1.72 7.21
Elaboración propia
53
8.4.4. Flujo de Caja
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Ingresos 146,113 2,071,0 2,149,9 2,238,03 2,373,37 2,541,51 2,772,55 3,041,21 3,371,16 3,733,74 4,127,13
.76 02.56 52.58 0.78 1.45 9.60 2.14 1.20 6.89 1.38 8.55
Ingreso de venta 1,924,8 2,040,6 2,156,40 2,272,15 2,387,91 2,503,67 2,619,42 2,735,18 2,850,94 2,966,70
88.80 45.60 2.40 9.20 6.00 2.80 9.60 6.40 5.60 2.40
Capital de 98,752. 98,752. 98,752. 98,752.3 98,752.3 98,752.3 98,752.3 98,752.3 98,752.3 98,752.3 98,752.3
trabajo 38 38 38 8 8 8 8 8 8 8 8
Imprevistos 47,361. 47,361. 47,361. 47,361.3 47,361.3 47,361.3 47,361.3 47,361.3 47,361.3 47,361.3 47,361.3
38 38 38 8 8 8 8 8 8 8 8
Utilidad - 36,8 - 64,48 - 44,90 7,489.84 122,765. 275,667. 489,866. 736,682. 1,014,32
acumulada 06.7 5.38 1.51 59 84 73 02 2.39
8
Egresos - 1,965,2 2,058,7 2,096,54 2,155,98 2,174,71 2,206,90 2,199,63 2,240,17 2,283,70 2,324,48
36.18 12.20 9.92 6.57 1.20 0.46 9.52 8.96 6.35 1.33
Costo de venta 1,155,4 1,207,0 1,258,78 1,310,71 1,362,84 1,415,18 1,467,74 1,520,52 1,573,54 1,626,81
82.71 42.15 4.09 6.43 7.65 6.98 3.71 7.36 8.76 7.95
Gastos admn (*) 771,15 795,46 760,955. 744,357. 682,750. 668,209. 608,391. 596,147. 586,653. 574,159.
0.62 0.01 37 19 69 58 91 70 70 48
54
Gastos 20,995. 18,002. 14,500.3 10,402.9 5,608.96 - - - - -
financieros 66 44 7 5
Cuota de 17,607. 38,207. 62,310.1 90,510.0 123,503. 123,503. 123,503. 123,503. 123,503. 123,503.
prestamo 19 61 0 0 90 90 90 90 90 90
Saldo caja S 146, S 105, S 91,2 S 141,4 S 217,3 S 366,8 S 565,6 S 841,5 S 1,130 S 1,450 S 1,802
/ 113. / 766. / 40.3 / 80.85 / 84.88 /. 08.40 /. 51.68 /. 71.68 / ,987. / ,035. / ,657.
. 76 . 38 . 7 . . . 93 . 03 . 21
A continuación, se detalla el flujo de fondos económicos donde se observa un incremento en las utilidades año a año principalmente por el aumentode la demanda.
Tabla 31 Flujo de fondos económicos
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Ventas 472,945 501,387 529,828. 558,270. 586,711. 615,153. 643,594. 672,035. 700,478. 728,929.
.65 .12 6 07 55 02 5 97 03 5
Costos 283,902 296,570 309,283. 322,043. 334,851. 347,711. 360,624. 373,593. 386,621. 399,709.
.21 .52 54 24 84 55 82 95 13 23
Gastos Adm 196,803 210,108 208,962. 212,216. 203,275. 204,827. 195,254. 197,371. 200,162. 202,217.
.82 .57 6 2 9 4 7 0 65 44
UAI 31,585. 21,538. 47,140.1 97,721.8 197,735. 254,837. 356,998. 411,358. 462,733. 516,859.
45 42 5 6 21 10 15 82 94 06
IR (30%) 9,475.6 6,461.5 14,142.0 29,316.5 59,320.5 76,451.1 107,099. 123,407. 138,820. 155,057.
4 2 4 6 6 3 44 65 18 72
55
Util Neta 22,109. 15,076. 32,998.1 68,405.3 138,414. 178,385. 249,898. 287,951. 323,913. 361,801.
82 89 0 0 65 97 70 17 76 34
Inversión $ 100,6
65
Flujo de fondos $ - $ 1,89 $ 3,60 $ 15,36 $ 2402 $ 40,00 $ 48,71 $ 66,19 $ 75,50 $ 84,29 $ 93,55
económicos ($) 100,6 0.25 9.79 4.07 1.08 6.16 4.59 9.36 3.14 5.95 9.42
55
A continuación, se detalla el flujo de fondos financieros el cual considera la amortización de la deuda en un plan financiero de 5 años, a una tasa de 17% y de
cuotas constantes.
Tabla 32 Flujo de fondos financieros
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Flujo de fondos $ - $ 1,89 $ 3,60 $ 15,36 $ 24,02 $ 40,00 $ 48,71 $ 66,19 $ 75,50 $ 84,29 $ 93,55
económicos 100,6 0.25 9.79 4.07 1.08 6.16 4.59 9.36 3.14 5.95 9.42
55
56
Flujo de fondos $ - $ - $ - $ 5,897 $ 14,53 $ 30,52 $ 48,71 $ 66,19 $ 75,50 $ 84,29 $ 93,55
financieros 70,31 15,1 5,87 .55 3.4 3.66 4.59 9.36 3.14 5.95 9.42
1.4 03 4.64
Elaboración propia
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Ingresos ( 472,945 501,387 529,828. 558,270. 586,711. 615,153. 643,594. 672,035. 700,478. 728,929.
Ventas ) .65 .12 6 07 55 02 5 97 03 5
Costos 283,902 296,570 309,283. 322,043. 334,851. 347,711. 360,624. 373,593. 386,621. 399,709.
.21 .52 54 24 84 55 82 95 13 23
Gastos Adm 196,803 210,108 208,962. 212,216. 203,275. 204,827. 195,254. 197,371. 200,162. 202,217.
.82 .57 6 2 9 4 7 0 65 44
Egresos 351,299 370,280 387,733. 390,436. 393,262. 403,787. 406,236. 417,260. 428,794. 439,887.
.2 .28 44 7 48 83 24 5 7 3
UAI 31,585. 21,538. 47,140.1 97,721.8 197,735. 254,837. 356,998. 411,358. 462,733. 516,859.
45 42 5 6 21 10 15 82 94 06
IR (30%) 9,475.6 6,461.5 14,142.0 29,316.5 59,320.5 76,451.1 107,099. 123,407. 138,820. 155,057.
4 2 4 6 6 3 44 65 18 72
Util Neta 22,109. 15,076. 32,998.1 68,405.3 138,414. 178,385. 249,898. 287,951. 323,913. 361,801.
82 89 0 0 65 97 70 17 76 34
57
Inversión $ 100,6
65
Flujo de fondos $ - $ 118,7 $ 128,8 $ 146,89 $ 159,84 $ 177,99 $ 191,61 $ 210,01 $ 223,35 $ 236,38 $ 249,70
Sociales ($) 100,6 33.94 85.21 7.68 4.25 7.87 9.22 1.32 5.89 6.43 3.42
55
Elaboración propi
58
9. EVALUACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA Y SOCIAL
9.1. Evaluación Económica: VAN, TIR, B/C, PR
9.1.1. VAN Económico
VAN Económico=-411679.66+7731.11/(1+20%)1+14764,04/(1+20%)2+
62839,03/(1+20%)3+ 98246,23/(1+20%)4+ 163633,38/(1+20%)5+
199242,66/(1+20%)6+ 270755,39/(1+20%)7+
308807,86/(1+20%)8+ 344770,45/(1+20%)9+ 382658,03/(1+20%)10
59
VAN Económico=97 248.94
El VAN económico (Valor actual neto) resulta de actualizar los flujos netos de cada año al
presente a una tasa de descuento, en este caso 20%. El proyecto arroja un VAN económico
de S/.97 248.94, por lo cual el proyecto es viable.
60
La TIR económica (Tasa interna de retorno) del proyecto es 24% la cual es mayor a la tasa
exigida por los inversionistas, por lo tanto, el proyecto es rentable.
Elaboración propia
199242,66
PR=6,012
Año Flujo de Caja Formula del Valor Valor Actual Valor Actual
Financiero Actual C0=Cn/(1+i)n Acumulado
-123503.9
1 2021 -24573,04 -24573,04/(1+19%)1 -20649,6134 -144153,513
62
VAN Financiero=-D0+C1/(1+i)1+ C2/(1+i)2+C3/(1+i)3+ C4/(1+i)4+ … +Cn-1/(1+i)n-
1+Cn/(1+i)n VAN Financiero=-123503.9-24573,04/(1+19%)1-
18438,08
/(1+19%)2+25322,31/(1+19%)3+54032,37/(1+19%)4+107500,59/(1+19%)5+173758,95/(1+
19%)6+235055,58/(1+19%)7+267671,98/(1+19%)8+298497,05/(1+19%)9+330972.13/(1+19
%)10
VAN Financiero=247 647.78
El VAN financiero (Valor actual neto) resulta de actualizar los flujos netos de cada año al
presente a una tasa de descuento, en este caso 19%. El proyecto arroja un VAN de S/.247
647.78 por lo cual el proyecto es viable.
63
18438,08/(1+TIR)2+25322,31/(1+TIR)3+54032,37/(1+TIR)4+107500,59/(1+TIR)5+173758,95/
(1+TIR)6
+235055,58/(1+TIR)7+267671,98/(1+TIR)8+298497,05/(1+TIR)9+330972.13/(1+TIR)10
TIR=37%
La TIR financiera del proyecto es 37% la cual es mayor al costo promedio ponderado, por lo
cual el proyecto es rentable.
-123503,9
64
1 2030 330972,13 58119,4922 247647,777
0
El valor actual neto social es una herramienta que permite determinar la viabilidad social de
un proyecto.
Tabla 40 Valor Actual Neto Social
-100655.00
65
La Tasa Interna de Retorno Social o TIR Social es la tasa de interés o de rentabilidad del
proyecto.
Cn: Flujo de Caja de los Fondos Sociales Cn=C0(1+TIR)n
C0: Valor Actual del Flujo de Caja de los Fondos Sociales C0=Cn/(1+TIR)n
Tabla 41 Tasa de Retorno Interno
Elaboración propia
100655=11873/(1+TIR)1+12888/(1+TIR)2+14689/(1+TIR)3+15984/(1+TIR)4+17799/(1+TIR)5+
19161/(1+TIR)6+21001/(1+TIR)7+22335/(1+TIR)8+23638/(1+TIR)9+24970/(1+T
IR)10 TIR=31%
La TIR financiera del proyecto es 31% la cual es mayor, por lo cual el proyecto es rentable.
66
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1. Conclusiones
La planta agroindustrial para la producción de carne vegetal y leche a partir del tarwi
o chocho, se localizará en la provincia de Huaral en la comunidad de Otec, dado a
que representa a la provincia con mayores beneficios productivos.
El Tarwi es una de las leguminosas andinas cuyo cultivo y consumo necesitan ser
revalorados por su adaptación a suelos marginales, su tolerancia al estrés hídrico y
su capacidad de fijar nitrógeno atmosférico en el suelo ideal para sistemas de cultivos
orgánicos.
La leche de chocho vitaminizada y saborizada debe tener un buen empacado el mismo
que se lo debe realizar mediante un choque térmico con el fin de evitar cualquier tipo
de microorganismos que pueden alterar las características originales del producto y
de esta manera podría afectar al producto final.
El tiempo máximo de consumo de la bebida es de 15 días debido a que no tiene
preservantes.
El Tarwi es un sustituto potencial de la soya en la elaboración de leche vegetal y la
obtención de derivados para el consumo humano, por su alto contenido de proteína y
grasa.
El VAN económico es positivo, por lo tanto, el proyecto es viable; y la TIR económica
del proyecto es de 24%, la cual es mayor al costo de capital de 20%, por lo tanto, el
proyecto es rentable.
El VAN financiero es positivo, por lo tanto, el proyecto es viable; y la TIR financiera del
proyecto es de 37% la cual es mayor al costo promedio ponderado de 19%, por lo que
se concluye que el proyecto es rentable.
El VAN Social del proyecto positivo, otorga la viabilidad del proyecto; y el TIR Social
del proyecto de 31% indica que el proyecto es rentable
.De acuerdo a la Evaluación Ambiental del proyecto, existe un impacto positivo
compatible y moderado sobre los factores ambientales, por lo tanto, el proyecto es
viable de acuerdo a las normas medioambientales.
10.2. Recomendaciones
68
11. BIBLIOGRAFÍA
69
12. ANEXOS
70
Anexo 2: Presupuesto de instalación
Figura 2 Presupuesto de instalación
71
Anexo 3: Plano de distribución de planta
Distribución de Planta
72