Se Requiere:

1. Realizar los asientos de ajustes

2. Realizar la balanza de comprobación ajustada al 31 diciembre 2018
3. Realizar Estados Financieros al 31 de diciembre 2018
4. Balanza de comprobación después de cierre al 31 de diciembre 2018
1. Realizar los asientos de ajustes

DIARIO GENERAL
WR SRL
AL 31 DE JULIO 2018
VALORES EN RD$

Fecha Detalle Auxiliar

1-Jul-18 Banco
Banco BHD RD$ 680,000.00
@
ANTICIPO DE CLIENTES
Golden SRL RD$ 680,000.00
REG PAGO ANTICIPADO DEL CLIENTE

Gasto de depreciacion del equipo de transporte

@
Depreciacion acumulada del equipo de transporte
Reg dep acumulada del equipo

Gasto de depreciacion del equipo de oficina

@
Depreciacion acumulada del equipo de oficina
Reg dep acumulada del equipo de oficina

Gasto por seguro

@
Seguro pagado adelantado
Reg amortizacion del seguro

Gastos de materiales
@
Materiales de oficina
Reg 75% del valor utilizado

Gasto por interes

@
Interes por pagar
Reg interes acumulado por pagar

ANTICIPO DE CLIENTES
Golden SRL 283,333.33
@
INGRESOS POR SERVICIOS
Reg ingr por servicio de anticipo de clientes
Débito Crédito
RD$ 680,000.00

RD$ 680,000.00

CDA
316,986.30 Equipo de transporte T RD$ 650,000.00
Equipo de Oficina O RD$ 300,000.00
316,986.30 Costo de adquisción 650,000.00 Fecha adq 1/18/2017
valor rescate 0 Fecha final 12/31/2018
Vida util 4.00 712
61,438.36 Dep anual 162,500.00 T
Dep diaria 445.21
61,438.36 Costo de adquisción 300,000.00 Fecha adq 3/7/2018
valor rescate 0 Fecha final 12/31/2018
Vida util 4.00 299
62,671.23 Dep anual 75,000.00 O
Dep diaria 205.48
62,671.23
Seguro 125,000.00 342.4657534247
Fecha adq 7/1/2018
RD$ 48,750.00 Fecha final 12/31/2018
183
RD$ 48,750.00
Intereses por pagar
monto prestamo 850,000.00
96,410.96 tasa 18%
Interes anual 153,000.00
96,410.96 Interes diario 419.178082

Fecha inicial 5/15/2018

283,333.33 Fecha final 12/31/2018
230
283,333.33 Anticipo
RD$ 56,666.67 mensual
RD$ 155.25 diaria
del 1 de julio 2018 al 31 de dic 2018 son
5 meses y 30 días
Activos Pasivos
Banco documentos por pagar
500,850.00 850,000.00
680,000.00
1,180,850.00
terrenos Anticipo clientes
1,225,000.00 680,000.00
283,333.33
396,666.67
Materiales de oficina
65,000.00
48,750.00 intereses por pagar
16,250.00 96,410.96

equipo de transporte
650,000.00

Equipo de oficina
300,000.00

Dep. Acumulada equipo de transporte

316,986.30

Cuentas por cobrar

150,000.00

seguro pagado por anticipado

125,000.00
62,671.23
62,328.77
Dep. Acumulada equipo de oficina
61,438.36
 MAYOR GENERAL
Patrimonio Ingresos
Capital Ingresos por servicios
1,500,000.00 1,030,850.00
283,333.33
1,314,183.33
Utilidades retenidas
Gastos
Gastos por sueldos
135,000.00

Gasto por publicidad

65,000.00

Gastos por arrendamiento

165,000.00

Gasto de depreciacion del equipo de transporte

316,986.30

Gasto por seguro

62,671.23

Gasto por materiales

48,750.00

Gasto por interes

96,410.96

Gasto de depreciacion del equipo de oficina

61,438.36
la balanza de comprobacion ajustada al 31 de diciembre
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA
WR SRL
AL 31 DE diciembre 2018
VALORES EN RD$

Cuenta Débito Crédito

Banco (efectivo en caja y banco ) 1,180,850.00
Cuentas por cobrar 150,000.00
Equipos de oficina 300,000.00
Seguro pagado por anticipado 62,328.77
Equipos de transporte 650,000.00
Terrenos 1,225,000.00
Materiales de oficina 16,250.00
Dep. Acumulada equipo de transporte 316,986.30
Dep. Acumulada equipo de oficina 61,438.36
Documentos por pagar 850,000.00
Anticipo clientes 396,666.67
intereses por pagar 96,410.96
Capital 1,500,000.00
Ingresos Por servicios 1,314,183.33
Gastos por sueldos RD$ 135,000.00
Gasto por publicidad RD$ 65,000.00
Gastos por arrendamiento RD$ 165,000.00
Gasto de depreciacion del equipo de transporte RD$ 316,986.30
Gasto por seguro RD$ 62,671.23
Gasto por materiales RD$ 48,750.00
Gasto por interes RD$ 96,410.96
Gasto de depreciacion del equipo de oficina RD$ 61,438.36
TOTAL RD$ 4,535,685.62 RD$ 4,535,685.62
 WR SRL
ESTADO DE RESULTADOS
del 31 de junio Al 31 de diciembre 2018
Valores RD$

Ingresos
Ingresos por servicios 1,314,183.33
Total de ingresos
menos
Gastos
Gastos por Sueldos 135,000.00
Gastos por Publicidad 65,000.00
Gastos por Arrendamiento 165,000.00
Gasto por depreciacion equipos de transporte 316,986.30
Gasto por seguro 62,671.23
Gasto por materiales 48,750.00
Gasto por interes 96,410.96
Gasto de depreciacion del equipo de oficina RD$ 61,438.36
Total de gastos
Utilidad neta
 WR SRL
OS ESTADO DE PATRIMONIO
mbre 2018 Al 31 de diciembre 2018
Valores RD$

Capital 1,500,000.00
Utilidad del periodo 362,926.48
1,314,183.33 Total 1,862,926.48

951,256.85
362,926.48
 WR SRL
ESTADO DE situacion
Al 31 de diciembre 2020
Valores RD$

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo en Caja y Banco 1,180,850.00
Cuentas Por Cobrar 150,000.00
Materiales de Oficina 16,250.00
Seguro pagado adeletando 62,328.77
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipos de Oficina 300,000.00
Depreciacion acumulada equipo oficina - 61,438.36
Terrenos 1,225,000.00
Dep. Acumulada equipo de transporte - 316,986.30
Equipos de transporte 650,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Documentos por pagar 850,000.00
Aniticipo de clientes 396,666.67
Intereses por pagar 96,410.96

TOTAL PASIVOS

Patrimonio
Capital 1,862,926.48

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS

-
 ASIENTO
on Fecha No Cuenta
020 31-12-2019

1,409,428.77

1,796,575.34

3,206,004.11

1,343,077.63

1,862,926.48

3,206,004.11
 ASIENTOS DE CIERRE
Detalle Auxiliar Debito
Ingresos por servicios 1,314,183.33
@
Resumen de ganancias y perdidas
Reg cierre de la cuenta de ingresos
Resumen de ganancias y perdidas 951,256.85
@
Gastos por Sueldos
Gastos por Publicidad
Gastos por Arrendamiento
Gasto por depreciacion equipos de transporte
Gasto por seguro
Gasto por materiales
Gasto por interes
Gasto de depreciacion del equipo de oficina
Reg cierre de la cuenta de gastos
Utilidades retenidas
@
Resumen de ganancias y perdidas 362,926.48

RD$ 2,628,366.67

Resumen de ganancias y perdidas

1,314,183.33
951,256.85 suma de todos los gastos
362,926.48
 WR SRL
Credito BALANZA DE COMPROBACION DE
AL 31 DE DICIEMBRE D
VALORES EN RD
1,314,183.33
NOMBRE DE CUENTA
Banco (efectivo en caja y banco )
Cuentas por cobrar
135,000.00 Equipos de oficina
65,000.00 Seguro pagado por anticipado
165,000.00 Equipos de transporte
316,986.30 Terrenos
62,671.23 Materiales de oficina
48750 Dep. Acumulada equipo de transporte
96410.9589041096 Dep. Acumulada equipo de oficina
61438.3561643836 Documentos por pagar
Anticipo clientes
362,926.48 intereses por pagar
Capital
Utilidades retenidas
TOTAL
RD$ 2,628,366.67

Utilidades retenidas
362,926.48
 WR SRL
ZA DE COMPROBACION DESPUES DE CIERRE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
VALORES EN RD$

DEBITO CREDITO
RD$ 1,180,850.00
RD$ 150,000.00
RD$ 300,000.00
RD$ 62,328.77
RD$ 650,000.00
RD$ 1,225,000.00
RD$ 16,250.00
RD$ 316,986.30
RD$ 61,438.36
RD$ 850,000.00
RD$ 396,666.67
RD$ 96,410.96
RD$ 1,500,000.00
RD$ 362,926.48
RD$ 3,584,428.77 RD$ 3,584,428.77