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2 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Proveedores del exterior 750.000.000
Importaciones en curso 93.176.712
IVA crédito fiscal 3.317.671
Letras a pagar sobre el exterior 846.494.384
3 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
sub contratos de obras a realizar-obra n.1 45.375.000
a sub contratos de obras a ejecutar electricidad 45.375.000
4 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
obra en ejecucion-obra n.1 35.263.000
a materiales de construcción 35.263.000
5 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
obras en ejecucion-obra n.1 52.742.083
a aporte y retenciones a pagar IPS 10.773.750
a aguinaldo a pagar 3.520.833
a vision banco s,a cta cte 38.447.500
6 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
obra en ejecucion-obra n.2 67.250.000
a materiales de construcción 67.250.000
7 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
sueldo y jornales 37.350.000
aporte patronal 6.162.750
a aporte y retenciones a pagar a ips 9.524.250
a sueldo y jornales a pagar 33.988.500
8 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Recaudaciones a Depositar 130.000.000
Anticipo a Contrato de Obra 120.000.000
A Certificado de Obras a Cobrar Obra 1 250.000.000
11 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Certificado de Obra A Cobrar obra 2 220.000.000
A Certificado de Obra 200.000.000
A IVA 20.000.000
11 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
obra en ejecucion –obra n. 1 12.700.000
obra en ejecucion –obra n. 2 6.350.000
a depreciacion acumulada maquinaria y equipos 19.050.000
12 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Costo Cosecha Soja 4.400.000
A Insecticidas y Fertilizantes 2.450.000
A Combustibles y Lubricantes 1.950.000
13 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
costo cultivo soja 7.500.000
costo cuidados culturales soja 10.000.000
costo cosecha soja 2.500.000
depreciacion del ejercicio 10.000.000
A depreciación acumulada maquinaria e implemetos agricolas 30.000.000
14 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
cosecha de soja 3.380.000
Beneficio soja cosecha 3.380.000
15 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
sueldo y jornales 10.900.000
Aporte Patronal 1.868.625
Sueldo y jornales a pagar 9.880.750
Aporte y Retenciones a Pagar IPS 2.887.875
16 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Animales desmamante 37.400.000
Hacienda Vacuna 17.850.000
Reclasificacion Hacienda 19.550.000
18 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
contrato de compra sobre exterior 750.000.000
orden de compra sobre el exterior 750.000.000
19 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Recaudaciones a Depositar 719.812.500
Venta soja Cosecha 719.812.500
20 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Costo de Venta 213.762.500
soja Cosecha 213.762.500
21 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Mercaderías de Exportación 574.200.000
Cuero Vacuno 73.125.000
Hacienda Vacuna 647.325.000
15 vacas a Gs. 3.000.000 45.000.000
210 vaquillas a Gs. 2.520.000 529.200.000
22 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Importaciones en Curso 17.907.000
IVA 10% 7.350.000
Recaudaciones a Depositar 7.303.000
Anticipo a Despachante 32.560.000
Liquidación de importación
23 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Maquinarias y Equipos de Construcción 528.083.712
Importaciones en Curso 528.083.712
Incorporación del equipo al inventario
24 ___________________XX/XX/XX____________________________________________
Apertura de Carta de Crédito Irrevocable de Exportación 835.000.000
Carta de Crédito Irrevocable de Exportación 835.000.000
CONTABILIDAD FINANCIERA IV
SEGUNDO EXÁMEN PARCIAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2.223.492.835
Disponibilidades 532.092.169
Recaudaciones a Depositar 729.812.500
Banco Continental Cta. Cte. 532.092.169
Créditos 670.000.000
Certificado de Obras a Cobrar - Obra 1 470.000.000
Certificado de Obras a Cobrar - Obra 2 200.000.000
Inventarios 1.691.400.667
Hacienda Vacuna 214.225.000
Hacienda Equina 12.000.000
Mercaderías de Exportación 824.200.000
Combustibles y Lubricantes 17.400.000
Productos Veterinarios 17.327.000
Materiales de Construcción 242.487.000
Artículos de Despensa 25.000.000
Obras en Ejecución - Obra 2 212.136.667
Forrajes y Balanceados 23.500.000
Cuero Vacuno 73.125.000
Otros Activos Corrientes 15.000.000
Arrendamientos Pagados por Adelantado 15.000.000
ACTIVO NO CORRIENTE 1.128.917.045
Propiedad, Planta y Equipos 1.128.917.045
Animales de Labor 48.000.000
Maquinarias e Implementos Agrícolas 300.000.000
Maquinarias y Equipos de Construcción 782.083.712
Reproductores 50.000.000
(-) Depreciaciones Acumuladas - 51.166.667
TOTAL ACTIVO 3.352.409.881
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 169.491.420
Acreedores Comerciales 169.491.420
Anticipo de Contratos de Obras - Obra 2 150.000.000
IVA 10% 19.491.420
Letras a Pagar s/ Exterior 846.494.383
Subcontratos de Obras a Pagar 41.250.000
Provisiones -
Aportes y Retenciones a Pagar 25.505.419
PASIVO NO CORRIENTE -
PATRIMONIO NETO 3.749.257.000
Capital 3.749.257.000
Capital 3.749.257.000
Resultados -