ÍNDICE DE CONTENIDO

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Horizonte de evaluación

La razón social de la empresa es VIDA SANA SAC y el nombre comercial del

KAWSAY.

1.1.2. Horizonte de evaluación

El horizonte de evaluación del proyecto será de cinco años porque se espera que
en este lapso se genere un crecimiento sostenido que permita obtener el retorno de
la inversión. Según los datos que tenemos en el cuadro, el mayor porcentaje de
estructura está conformada por el activo fijo % y los gastos pre operativos con el %.

Entonces, de nuestra inversión de S/., el % será financiado por un banco y el %

será capital propio.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica

La actividad económica de nuestro producto es la venta de mates jugos y extractos

medicinales.

1.2.2. Código CIIU

1.2.3. Partida arancelaria: No aplica

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.4. Descripción del producto o servicio 3

1.5. Oportunidad de negocio 4

1.6. Estrategia genérica de la empresa 5

Capítulo II: Análisis del entorno 6

2.1. Análisis del Macro entorno 6

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 6

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes 6

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa 7
2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento 7

2.1.1.2.2. Ingreso per cápita 8

2.1.1.2.3. Población Económicamente Activa 8

2.1.1.2.4. Ingreso Promedio Mensual: 10

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones 11

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
11

2.1.1.4.1. Producto Bruto Interno (PBI) 11

2.1.1.4.2. Tasa de inflación 13

2.1.1.4.3. Tasa de interés 14

2.1.1.4.4. Tasa de interés (pequeña empresa) 14

2.1.1.4.5. Tipo de cambio (últimos 5 años) 15

2.1.1.4.6. Riesgo País 16

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto 17

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) 18

2.1.2.1. Mercado internacional 18

2.1.2.2. Mercado del consumidor 19

2.1.2.3. Mercado de Proveedores 19

2.1.2.4. Mercado de Competidor 24

2.1.2.5. Mercado de Distribuidor 26

2.2. Análisis del Micro entorno 26

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad: 26

2.2.1.1. Emolienteros: 26

2.2.1.2. Yuquitas: 27

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes 28

2.2.2.1. Tipo de cliente: 28

2.2.2.2. Nivel de fuerza: 29

2.2.2.3. Estrategia genérica de diferenciación: 29

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores 29

2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos 32

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada 36

Capítulo III: Plan estratégico 38

3.1. Visión y misión de la empresa 38

3.1.1. Visión 38

3.1.2. Misión 38

3.2. Análisis FODA 38

3.3. Objetivos 39

3.3.1. Objetivo general del proyecto: 39

Capítulo IV: Estudio de mercado 40

4.1. Investigación de mercado 40

4.1.1. Criterios de segmentación 40

4.1.1.1. Demográfico 40

4.1.1.2. Geográfico 40

4.1.1.3. Psicográfica 41

4.1.2. Marco muestral 43

4.1.3. Entrevistas a Profundidad:43

4.1.4. Focus Group 46

4.1.5. Encuestas 49

4.2. Demanda y oferta 64

4.2.1. Estimación del mercado potencial64

4.2.2. Estimación del mercado disponible 65

4.2.3. Estimación del mercado efectivo 67

4.2.4. Estimación del mercado objetivo 71

4.2.5. Cuantificación 73

4.2.6. Programa Ventas Unidades 74

4.2.7. Programa de Ventas Soles .....................................................................79

4.3. Mezcla de marketing 86

4.3.1. Producto 86

4.3.2. Precio 94

4.3.3. Plaza 97

4.3.4. Promoción 101

Capítulo V: Estudio legal y organizacional 108

5.1. Estudio legal 108

5.1.1. Forma societaria 108

5.1.2. Registro de marcas y patentes 109

5.1.3. Licencias y autorizaciones110

5.1.4. Legislación laboral 113

5.1.5. Legislación tributaria 113

5.1.6. Otros aspectos legales 114

5.2. Estudio organizacional 115

5.2.1. Organigrama funcional 115

5.2.2. Servicios tercerizados 115

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo 118

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados 124

5.2.5. Aspectos laborales124

Capítulo VI: Estudio técnico 130

6.1. Tamaño del proyecto 130

6.1.1. Capacidad utilizada 132

6.1.2. Capacidad máxima 134

6.2. Procesos 134

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción 134

6.2.2. Programa de producción 137

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos 138

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 146

6.2.5. Necesidad de MOD 148

6.3. Tecnología para el proceso 150

6.3.1. Maquinarias 150

6.3.2. Equipos 151

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza 152

6.3.4. Utensilios 153

6.3.5. Mobiliario 154

6.3.6. Útiles de oficina 155

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 156

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso 157

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
159

6.4. Localización 160

6.4.1. Macro localización 160

6.4.2. Micro localización 164

6.4.3. Plano del centro de operaciones 170

6.4.4. Impacto ambiental 171

6.4.5. Con los trabajadores 173

6.4.6. Con la comunidad 174

Capítulo VII: Estudio económico y financiero 176

7.1. Inversiones 176

7.1.1. Inversión en Activo Fijo 176

7.1.2. Inversión en Activos Intangibles 177

7.1.3. Gastos Pre Operativos 177

7.1.4. Inventarios 179

7.1.5. Capital de trabajo 181

7.1.6. Liquidación de IGV183

7.1.7. Resumen de inversión 184

7.2. Financiamiento 184

7.2.1. Estructura de financiamiento 184

7.2.2. Cronograma del Financiamiento 185

7.3. Ingresos Anuales 188

7.3.1. Ingresos por Ventas (Importes en Nuevos Soles) 188

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo 190

7.3.3. Valor de desecho del Activo Fijo 190

7.4. Costos y gastos anuales 192

7.4.1. Egresos desembolsados 192

7.4.1.1. Materia Prima 192

7.4.1.2. Mano de Obra Directa 193

7.4.1.3. Costos Indirectos 194

7.4.1.4. Gastos de Administración 195

7.4.1.5. Gastos de Venta 196

7.4.2. Egresos no desembolsados 198

7.4.2.1. Depreciación 198

7.4.2.2. Amortización de intangibles 199

7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable 201

7.4.3. Costos Unitarios 202

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios 205

Capítulo VIII. Estados financieros proyectados 208

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 208

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 209

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

210

8.4. Flujo de Caja Operativo 211

8.5. Flujo de Capital 212

8.6. Flujo de Caja Económico 213

8.7. Flujo del Servicio de la deuda 213

8.8. Flujo de caja financiero 214

Capítulo IX Evaluación económica financiera 215

9.1. Cálculo de la tasa de descuento 215

9.1.1. Costo de Oportunidad 215

9.1.1.1. CAPM 215

9.1.1.2. Cok propio 215

9.1.1.3. Costo de la deuda 216

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 216

9.2. Evaluación económica financiera 217

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad 217

9.2.1.1. VANE y VANF 217

9.2.1.2. TIRE y TIRF 217

9.2.1.3. TIR Modificado (TIRM) 217

9.2.1.4. Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados 218

9.2.1.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C) 218

9.2.2. Punto de Equilibrio 218

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos 218

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) 219

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 219

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles 220

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo 220

9.3.1. Variables de entrada 220

9.3.2. Variables de salida221

9.3.3. Análisis unidimensional 221

9.3.3.1. Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda 221

9.3.3.2. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio 222

9.3.3.3. Análisis de Sensibilidad a la variación de los costos totales 223

9.3.4. Análisis multidimensional 223

9.3.5. Variables críticas 224

9.3.6. Perfil de riesgo 224

Conclusiones 225

Recomendaciones226

Referencias 227

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo
CANVAS. ............................................................................................... 2

Tabla 2 Ingredientes de
Emoliente. ................................................................................... 3

Tabla 3 Ingredientes de
Confites. .................................................................................... 4

Tabla 4 Características Generales del

Perú. .................................................................... 6

Tabla 5 Datos sobre Lima según población 2019

superficie. ........................................... 7 Tabla 6 Datos sobre las principales
ciudades del Perú, según población y superficie (km2).

.....................................................................................................................................
.... 7

Tabla 7 Datos sobre la evolución de la población entre el 2014 – 2019 y sus tasas
de

crecimiento. ..................................................................................................................
.... 8 Tabla 8 Datos sobre el Ingreso per cápita peruano 2013 –
2017. .................................... 8 Tabla 9 PEA, según ámbito geográfico, período
2013 – 2017, expresado en miles personas.

.....................................................................................................................................
.... 9

Tabla 10 Ingreso promedio mensual de las principales ciudades del Perú, periodos
2013 –

2017. ............................................................................................................................
...10

Tabla 11 Producto Bruto Interno Peruano periodo 2014 –

2018. .....................................12
Tabla 12 Tasa de Interés periodo 2014 -
2018.................................................................14

Tabla 13 Tasas
activas. ...................................................................................................14

Tabla 14 Tipo de cambio de dólar periodo 2015 -

2018 ..................................................15

Tabla 15 Bonos del tesoro periodo 2017 –

2019. .............................................................17

Tabla 16 Insumos para el

producto. .................................................................................20

Tabla 17 Descripción y especificaciones de Equipo

Freidora ..........................................20

Tabla 18 Especificaciones de
Dispensador .....................................................................22

Tabla 19 Especificaciones de
Caja .................................................................................23

Tabla 20 Mercado
mayorista. ...........................................................................................30

Tabla 21 Características de los Proveedores de

máquinas..............................................31

Tabla 22 Características del

Persona. .............................................................................31

Tabla 23 Análisis
FODA. ..................................................................................................39

Tabla 24 Relación de distritos de Lima

Moderna .............................................................40

Tabla 25 Ficha técnica estudio cualitativo Datos Focus

Group. ......................................46

Tabla 26 Rango de
edad. ...............................................................................................49

Tabla 27
Género. .............................................................................................................50

Tabla 28 ¿Qué Centros comerciales suele

frecuentar? ...................................................51

Tabla 29 Rango de Ingreso

familiar. ................................................................................51
Tabla 30 ¿Ha consumido algún tipo de bebida en el centro
comercial? ...........................52

Tabla 31 ¿Dónde compra sus

alimentos? ........................................................................53 Tabla 32 Productos de
nuestro portafolio. ........................................................................54

Tabla 33 Tipos de
producto. ............................................................................................54

Tabla 34 Complementos para nuestro

producto. .............................................................55

Tabla 35 Presentaciones del

producto. ............................................................................55

Tabla 36 Disposición de precio del

producto. ...................................................................56

Tabla 37 Precio emoliente tradicional 16

oz ....................................................................57

Tabla 38 Precio emoliente proteico 12

oz. ......................................................................57

Tabla 39 Precio emoliente proteico 16

oz. ......................................................................58

Tabla 40 Productos de
confites. .......................................................................................58

Tabla 41 Disposición a pagar por yuquitas dulces y

saladas. ..........................................59

Tabla 42 Disposición a pagar por Bombitas

rellenas........................................................59

Tabla 43 Frecuencia de compra

emoliente. ....................................................................60

Tabla 44 Frecuencia de compra emoliente

proteico. ........................................................61

Tabla 45 Frecuencia de compra de

yuquitas. .................................................................61

Tabla 46 Frecuencia compra de

bombitas. ......................................................................62

Tabla 47 Medios de
comunicación. ..................................................................................63

Tabla 48 Nombre de la
marca. .........................................................................................63
Tabla 49 Estimación de mercado potencial por centros
comerciales. .............................64

Tabla 50 Estimación de mercado potencial de acuerdo al horizonte del proyecto

2020-

2024. ............................................................................................................................
...65

Tabla 51 Estimación de mercado potencial de acuerdo al horizonte del proyecto

2020-2024.

.....................................................................................................................................
...65

Tabla 52 Pregunta 5. ¿Cuándo usted visita un centro comercial ha consumido algún

tipo de bebida o
comida?........................................................................................................65

Tabla 53 Pregunta 6. Dentro de un centro comercial. ¿Dónde suele comprar sus

alimentos?

.....................................................................................................................................
...66

Tabla 54 Pregunta
7. .......................................................................................................66

Tabla 55 Mercado disponible en

personas. ......................................................................67

Tabla 56 Pregunta
10. .....................................................................................................67

Tabla 57 Pregunta
11. .....................................................................................................67

Tabla 58 Pregunta
12. .....................................................................................................68

Tabla 59 Pregunta
13. .....................................................................................................68

Tabla 60 Pregunta
15. .....................................................................................................69

Tabla 61 Pregunta
16. .....................................................................................................69

Tabla 62 Mercado efectivos de nuestros

productos. ........................................................70
Tabla 63 Calculo del mercado
objetivo. ...........................................................................71 Tabla 64 Mercado
objetivo. .............................................................................................72

Tabla 65 Demanda en
unidades. .....................................................................................73

Tabla 66 Demanda
anual. ...............................................................................................73

Tabla 67 Programa de ventas

2020. ...............................................................................74

Tabla 68 Programa de ventas

2021. ...............................................................................75

Tabla 69 Programa de ventas

2022. ...............................................................................76

Tabla 70 Programa de ventas

2023. ...............................................................................77

Tabla 71 Programa de ventas

2024. ...............................................................................77

Tabla 72 Resumen del programa de

ventas. ...................................................................78

Tabla 73 Margen de
precios. ..........................................................................................79

Tabla 74 Programa de ventas en soles

2020. .................................................................80

Tabla 75 Programa de ventas en soles 2020-

2021. ........................................................81

Tabla 76 Programa de ventas en soles

2022. .................................................................82

Tabla 77 Programa de ventas en soles

2023. .................................................................83

Tabla 78 Programa de ventas en soles

2024. .................................................................84

Tabla 79 Resumen de Ventas

Anualizado. .....................................................................85

Tabla 80 Venta anual por

canal. .....................................................................................86

Tabla 81 Precios del

producto. ........................................................................................96
Tabla 82 Presupuesto de
promoción. ........................................................................... 103

Tabla 83 Aporte de capital

social. .................................................................................. 108

Tabla 84
Valorización. ................................................................................................... 109

Tabla 85 Requisitos para el registro de marcas y

patentes. ........................................... 109

Tabla 86 Licencias y
autorizaciones. ............................................................................. 110

Tabla 87 Servicios
tercerizados. .................................................................................... 115

Tabla 88 Descripción de puestos de trabajo Gerente

General. ...................................... 118

Tabla 89 Descripción de puestos de trabajo Jefe de

Planta. .......................................... 119

Tabla 90 Descripción de puestos de trabajo Operario de

Logística. ............................... 120

Tabla 91 Descripción de puestos de trabajo operario de

ventas. ................................... 121

Tabla 92 Descripción de puestos de trabajo Encargado de

Tienda. ............................... 122

Tabla 93 Descripción de puestos de trabajo Jefe

Comercial. ......................................... 123

Tabla 94 Descripción de actividades de los servicios

tercerizados. ............................... 124

Tabla 95 Aspectos
laborales. ......................................................................................... 124

Tabla 96 Tipo de contrato por

cargo. ............................................................................. 125

Tabla 97 Beneficios laborales Pequeña

Empresa. ......................................................... 126

Tabla 98 Planilla para todos los años del

proyecto. ....................................................... 127

Tabla 99 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del
proyecto................ 128 Tabla 100 Gastos por servicios tercerizados para todos los
años del proyecto Jul 2020-
2024. ............................................................................................................................
. 128

Tabla 101 Horario de trabajo de puestos de trabajo-

Planta. .......................................... 129

Tabla 102 Horario de trabajo de puestos de trabajo-

Tienda........................................... 129

Tabla 103 Máquina para

emoliente. ............................................................................... 130

Tabla 104 Máquina para masa/crema

pastelera. ........................................................... 131

Tabla 105 Máquinas punto de

venta. ............................................................................. 131

Tabla 106 Cálculo por vaso de 12 oz tradicional y

proteico............................................ 132

Tabla 107 Planta

emoliente. .......................................................................................... 132

Tabla 108 Punto de

venta. ............................................................................................. 133

Tabla 109 Producción de Yuquitas dulce y saladas de 176

gr. ...................................... 133

Tabla 110 Producción de Bombitas rellenas con crema de 176

gr. ................................ 133

Tabla 111 Cantidad de crema pastelera 36

gr. .............................................................. 133

Tabla 112 Planta masa de

producto. ............................................................................. 133

Tabla 113 Punto de ventas confites

(Tiendas) ............................................................... 134

Tabla 114 Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8

horas. ..................................... 134

Tabla 115 Programa de

producción. .............................................................................. 137

Tabla 116 Resumen de producción anual

Total. ............................................................ 138

Tabla 117 Resumen mensual y

anual. ........................................................................... 138
Tabla 118 Emoliente
tradicional. .................................................................................... 138

Tabla 119 Emoliente

proteico. ....................................................................................... 139

Tabla 120 Yuquitas

dulce. ............................................................................................. 140

Tabla 121 Yuquitas

salada............................................................................................. 141

Tabla 122 Bombitas rellenas con crema

pastelera. ........................................................ 142

Tabla 123 Resumen de necesidades para

Productos. ................................................... 143

Tabla 124 Necesidades producto Emoliente

proteico. .................................................. 144

Tabla 125 Necesidades producto Emoliente proteico con

stevia................................... 144

Tabla 126 Necesidades producto yuquitas

dulces. ....................................................... 145

Tabla 127 Necesidades producto yuquitas

saladas. ..................................................... 145

Tabla 128 Necesidades producto Bombitas rellenas con crema

pastelera. ................... 145

Tabla 129 Programa de compra de materiales en

unidades. ......................................... 146

Tabla 130 Programa de compra de materiales en

soles. ............................................... 147

Tabla 131 Necesidad de MOD operario

1. ..................................................................... 148

Tabla 132 Necesidad de MOD Operario 1

anual. .......................................................... 148

Tabla 133 Necesidad de MOD operario

2. .................................................................... 148

Tabla 134 Necesidad de MOD operario 2

anual. .......................................................... 148 Tabla 135 Necesidad de MOD
operario 3. ....................................................................149

Tabla 136 Necesidad de MOD operario 3

anual. .......................................................... 149
Tabla 137 Resumen
MOD. ........................................................................................... 149

Tabla 138
Maquinarias. ................................................................................................. 150

Tabla 139 Equipos de

producción. ................................................................................. 151

Tabla 140 Equipos área ventas no

depreciable. ........................................................... 152

Tabla 141 Herramientas y útiles de

limpieza. ................................................................. 152

Tabla 142 Útiles de

limpieza. ........................................................................................ 153

Tabla 143
Utensilios. ..................................................................................................... 153

Tabla 144
Mobiliario....................................................................................................... 154

Tabla 145 Útiles de

oficina. ............................................................................................ 155

Tabla 146 Programa de mantenimiento de maquinarias y

equipos. ............................... 156

Tabla 147 Mantenimiento equipos y mobiliario área

administración. ............................. 156

Tabla 148 Mantenimiento equipos y mobiliarios área

ventas. ....................................... 157

Tabla 149 Programa de reposición de herramientas y utensilios por

uso. ...................... 157

Tabla 150 Reposición de útiles de

limpieza. ................................................................. 158

Tabla 151 Reposición de

utensilios. .............................................................................. 158

Tabla 152 Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. ............................................................. 159 Tabla 153 Reposición de útiles
de oficina área ventas. ................................................. 159

Tabla 154 Reposición de útiles de oficina área

producción. .......................................... 159
Tabla 155 Precios de Mt2 por
Distritos. ......................................................................... 161

Tabla 156 Matriz de macro

localización. ........................................................................ 163

Tabla 157 Macro

localización. ........................................................................................ 164

Tabla 158 Matriz de decisión Micro

Localización: .......................................................... 167

Tabla 159 Inversión en Activo Fijo (Importes en Nuevos

Soles) .................................... 176

Tabla 160 Inversión en Activo

Fijo. ................................................................................ 176

Tabla 161 Inversión en Activos Intangibles (Importes en Nuevos

Soles). ...................... 177

Tabla 162 Gastos Pre

Operativos. ................................................................................. 178

Tabla 163 Resumen Gastos Pre

Operativos. ................................................................ 179

Tabla 164
Inventarios. ................................................................................................... 179

Tabla 165 Inventarios

iniciales. ..................................................................................... 180

Tabla 166 Capital de trabajo (Importes en Nuevos

Soles) ............................................. 181

Tabla 167 Liquidación de

IGV. ....................................................................................... 183

Tabla 168 Resumen de

inversión................................................................................... 184

Tabla 169 Estructura de

financiamiento. ........................................................................ 184 Tabla 170
Financiamiento. ............................................................................................185

Tabla 171 Aporte de cada

socio. .................................................................................. 185

Tabla 172 Cronograma del

Financiamiento. .................................................................. 185

Tabla 173 Cronograma de

Pagos. ................................................................................ 186
Tabla 174 Resumen de cronograma de
pagos. ............................................................ 187

Tabla 175 Ingresos por Ventas (Importes en Nuevos

Soles) ......................................... 188

Tabla 176 Ingresos por Ventas

Anual. .......................................................................... 189

Tabla 177 Resumen de Ingresos anual por

producto. .................................................... 189

Tabla 178 Recuperación de capital de

trabajo. .............................................................. 190

Tabla 179 Valor de desecho del Activo

Fijo. .................................................................. 191

Tabla 180 Materia

Prima. ............................................................................................... 192

Tabla 181 Mano de Obra

Directa. .................................................................................. 193

Tabla 182 Costos de Mano Obra

Directa. ...................................................................... 193

Tabla 183 Costos Indirectos (Importes en Nuevos

Soles) .............................................. 194

Tabla 184 Para el Estado de

Resultados. ...................................................................... 195

Tabla 185 Gastos de Administración (Importes en Nuevos

Soles) ................................. 195

Tabla 186 Para el Estado de

Resultados. ...................................................................... 196

Tabla 187 Gastos de

Venta. .......................................................................................... 196

Tabla 188 Para el Estado de

Resultados. ...................................................................... 197

Tabla 189 Depreciación de Activos fijos depreciables año

0. ......................................... 198

Tabla 190 Resumen de depreciación

anual. .................................................................. 198

Tabla 191 Amortización de

Intangibles. ......................................................................... 199
Tabla 192 Resumen Amortización de
Intangibles. ........................................................ 200

Tabla 193 Gastos pre operativos

amortizables. ............................................................. 200

Tabla 194 Resumen Gastos pre operativos

amortizables. ............................................ 200

Tabla 195 Gasto por activo fijo no

depreciable. ............................................................. 201

Tabla 196 Resumen Gasto por activo fijo no

depreciable. ............................................ 202

Tabla 197 Costos

Unitarios. ........................................................................................... 202

Tabla 198 Costos Unitarios Vaso de 12

oz. .................................................................. 203

Tabla 199 Yuquitas

saladas. .......................................................................................... 203

Tabla 200 Yuquitas

dulces. ............................................................................................ 204

Tabla 201 Bombitas rellenas con crema

pastelera. ........................................................ 204

Tabla 202 Costo fijos y variables

unitarias. .................................................................... 205

Tabla 203 Costo fijos y variables unitarias Vaso

proteico. ............................................ 206

Tabla 204 Yuquitas

saladas. .......................................................................................... 206

Tabla 205 Yuquitas dulces

22.36% ................................................................................ 207 Tabla 206 Bombitas
rellenas con crema pastelera 16.47% ............................................207

Tabla 207 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos

financieros. .............................. 209

Tabla 208 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo

Fiscal. .. 210

Tabla 209 Flujo de Caja

Operativo. ................................................................................ 211

Tabla 210 Utilidad antes de

IMP. ................................................................................... 212
Tabla 211 Flujo de
Capital. ............................................................................................ 212

Tabla 212 Flujo de Caja

Económico. ............................................................................. 213

Tabla 213 Flujo del Servicio de la

deuda. ...................................................................... 213

Tabla 214 Flujo de caja

financiero. ................................................................................ 214

Tabla 215
CAPM. .......................................................................................................... 215

Tabla 216 Cok

propio. .................................................................................................... 215

Tabla 217 Costo de la

deuda. ........................................................................................ 216

Tabla 218 Costo Promedio Ponderado de Capital

(WACC). .......................................... 216

Tabla 219 Indicadores de

Rentabilidad. ......................................................................... 217

Tabla 220 VANE y

VANF. .............................................................................................. 217

Tabla 221 TIRE y

TIRF. ................................................................................................. 217

Tabla 222 TIR

Modificado. ............................................................................................. 217

Tabla 223 Período de Recuperación a partir de Flujos

Descontados ............................. 218

Tabla 224 Análisis Beneficio/Costo

(B/C). ...................................................................... 218

Tabla 225 Costos variables, Costos

fijos. ...................................................................... 218

Tabla 226 Estado de resultados (costeo

directo). .......................................................... 219

Tabla 227 Estimación y análisis del punto de equilibrio en

unidades. ............................ 219

Tabla 228 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos

soles. ...................... 220
Tabla 229 Variables de
entrada. .................................................................................... 220

Tabla 230 Variables de

salida. ....................................................................................... 221

Tabla 231 Análisis de Sensibilidad a Variación de

Demanda. ........................................ 221

Tabla 232 Análisis de Sensibilidad a Variación de

Precio. ............................................. 222

Tabla 233 Análisis de Sensibilidad a la variación de los costos

totales. ......................... 223

Tabla 234 Análisis

multidimensional. ............................................................................. 223

Tabla 235 Variables

críticas. .......................................................................................... 224

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Estrategias competitivas genéricas de Michael

Porter. ...................................... 5

Figura 2. Balanza comercial 2014 – 2020, expresado en millones de

dólares. ................11

Figura 3. Comparativo 2019 VS 2020 del PBI en Latino América Crecimiento del
Producto

Bruto
Interno. ...................................................................................................................12

Figura 4. Proyección de Inflación 2019-

2020. ..................................................................13

Figura 5. Indicadores de Riesgo país y Tasa de Interés del Tesoro de EUA a 10

años. ..16

Figura 6.Equipo
Freidora. ................................................................................................21

Figura
7.Campana. ..........................................................................................................21

Figura 8.Dispensador VJ-

182. ........................................................................................22

Figura 9. Caja registradora modelo, TM-T20II-i-

ECR. ......................................................23
Figura 10.Isla “Empanadas Paulistas” – C.C. Open La
Marina. .......................................24

Figura 11. Fast food Taco Bell – C.C. Jockey

Plaza. ......................................................25

Figura 12. Tienda La Gran

Fruta. .....................................................................................25

Figura 13.Tienda
Disfruta.................................................................................................26

Figura 14. Emolienteros del

Perú. ....................................................................................27

Figura 15. Venta de

yuquitas. ..........................................................................................28

Figura 16. Módulo Mediterráneo

Chicken. .......................................................................33

Figura 17.Precios empanadas

paulistas. .........................................................................34

Figura 18. C.C. Mega Plaza

módulo. ...............................................................................34

Figura 19. Benchmarking de productos

gasificados. ........................................................36

Figura 20.Los estilos de vida en el Perú

2017..................................................................42

Figura 21.Lima Metropolitana: Personas según zona geográfica y nivel

socioeconómico

2018. ............................................................................................................................
...42

Figura 22. Datos de

entrevista. ........................................................................................44

Figura 23.Focus imagen

1. ..............................................................................................47

Figura 24.Focus imagen

2. ..............................................................................................47

Figura 25.Focus imagen

3. ..............................................................................................48

Figura 26. Rango de

edad. ..............................................................................................50
Figura 27. Porcentaje de
género. .....................................................................................50

Figura 28.Centros comerciales suele

frecuentar. .............................................................51

Figura 29.Rango de Ingreso

familiar. ...............................................................................52

Figura 30.Tipo de bebida consumida en centro

comercial. ..............................................52

Figura 31. Dónde compra sus

alimentos. .........................................................................53

Figura 32.Productos de nuestro

portafolio. ......................................................................54

Figura 33. Tipos de

producto. ..........................................................................................55 Figura
34.Presentaciones del producto. ...........................................................................56

Figura 35.Disposición de precio del

producto. .................................................................56

Figura 36.Precio emoliente

proteico. ................................................................................57

Figura 37.Productos de
confites.......................................................................................58

Figura 38.Disposición a pagar por yuquitas dulces y

saladas. .........................................59

Figura 39.Precio Bombitas

rellenas. ................................................................................60

Figura 40.Frecuencia de compra

emoliente. ....................................................................60

Figura 41.Frecuencia de compra emoliente

proteico. .......................................................61

Figura 42.Frecuencia de compra de

yuquitas. .................................................................62

Figura 43.Frecuencia compra de

bombitas. .....................................................................62

Figura 44.Medios de
comunicación. .................................................................................63

Figura 45.Nombre de la
marca. .......................................................................................64
Figura 46. Presentación del
producto. .............................................................................86

Figura 47. Nombre elegido para la

marca. .......................................................................87

Figura 48.
Logos. .............................................................................................................88

Figura 49. Envase del

producto. ......................................................................................89

Figura 50. Envase de producto

tradicional. ......................................................................89

Figura 51. Envase

proteico. .............................................................................................90

Figura 52. Logo

confites. .................................................................................................90

Figura 53. Diseño envase de

yuquitas. ............................................................................91

Figura 54. Yuquitas

fritas. ................................................................................................92

Figura 55. Presentación de bombitas

rellenas. ................................................................94

Figura 56. Estrategia de

precios. .....................................................................................95

Figura 57. Canal de

distribución. .....................................................................................97

Figura 58. Jockey

plaza. ..................................................................................................97

Figura 59. Ubicación estratégica para la venta del

producto. ...........................................98

Figura 60.
Stand . ............................................................................................................98

Figura 61.Centro Comercial Rambla San

Borja. ..............................................................99

Figura 62. Ubicación del

stand. ........................................................................................99

Figura 63. Vista de

stand. ................................................................................................99
Figura 64. Centro Comercial Real Plaza
Primavera. ...................................................... 100

Figura 65. Vista de

stand. .............................................................................................. 100

Figura 66.Centro Comercial Real Plaza

Salaverry. ........................................................ 101

Figura 67. Vista de

stand. .............................................................................................. 101

Figura 68.Banners del

producto. .................................................................................... 104

Figura 69.
Promociones. ................................................................................................ 104
Figura 70.
Brochure. ...................................................................................................... 105

Figura 71. Feria de

repostería ........................................................................................ 105

Figura 72. Ferias

gastronómicas. ................................................................................... 106

Figura 73.
Facebook. ..................................................................................................... 106

Figura 74.
Instagram. ..................................................................................................... 107

Figura 75. Licencia de Funcionamiento Comercial de Emolientes y Confites

S.A.C....... 111 Figura 76. Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en
Defensa Civil de Emolientes

y Confites
S.A.C. ........................................................................................................... 112
Figura 77. Normas del régimen
Laboral. ........................................................................ 113

Figura 78. Normas del régimen

tributario. ...................................................................... 113

Figura 79. Norma

ISO. ................................................................................................... 114

Figura 80. Organigrama funcional Emolientes y Confites

SAC. ..................................... 115

Figura 81. Diagrama de flujo de proceso de

producción. ............................................... 135
Figura 82. Diagrama flujo de proceso de la elaboración en
planta. ................................ 136

Figura 83. Centros Comerciales

elegidos ...................................................................... 160

Figura 84. Centro comercial Zona San

Luis. .................................................................. 161

Figura 85. Centro comercial Zona La

Victoria. ............................................................... 162

Figura 86. Centro comercial Zona

Ate. .......................................................................... 163

Figura 87. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar al Jockey

Plaza. ............... 164

Figura 88.Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar al Rambla San

Borja. ........ 165

Figura 89. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar a Real Plaza
Primavera. .. 165

Figura 90. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar a Real Plaza
Salaverry..... 166

Figura 91. Vías de acceso para llegar al Mercado Mayorista de Santa

Anita. ................ 166

Figura 92. Fotos del local

elegido. ................................................................................. 168

Figura 93. Fotos del local industrial ubicado en el distrito de San

Luis. .......................... 169

Figura 94. Plano del centro de

operaciones. .................................................................. 170

Figura 95. Plano punto de venta del centro

comercial. ................................................... 171

Figura 96. Capacitación a

colaboradores. ...................................................................... 171

Figura 97. Asignación de tachos para residuos para

reciclaje. ....................................... 172

Figura 98. Paseo de integración con los

colaboradores. ................................................ 173

Figura 99. Responsabilidad social con la

comunidad. .................................................... 174
Figura 100.
Atrapanieblas. ............................................................................................. 175

Figura 101. Resumen de

inversión. ............................................................................... 184 Figura 102. Tasas
de financiamiento. ............................................................................ 216

Plan estratégico

Visión y misión de la empresa.

Visión.

Impulsar al cuerpo humano su desarrollo armónico, con su singular equilibrio en

todas sus partes, con la perfección de sus funciones debidamente sincronizadas,
todo lo cual queda reflejado en su actitud, en su comportamiento.

Misión.

Cuidar, conservar y curar con remedios naturales, productos naturales modificados

por la mano del hombre y todo cuanto nos otorga la naturaleza, en su estado más
puro.
3.2. Análisis FODA.
DEBILIDADES
FORTALEZAS
solo contamos con un punto de venta
Materia prima 100 % natural y de calidad
los insumos cuentan con propiedades curativas
tenemos mas de 15 años en el rubro
tenemos testimonio de clientes
Precios asequibles al publico
posicionamiento de la marca

OPORTUNIDADES FODA AMENAZAS

exiten pocos competidores

tendencia de la medicina alternativa Plagas, cambios de la naturaleza que afecten la
el margen de crecimiento es de bajo costo materia prima y en consecuencia una baja
producción .