Centro de Emprendimiento

Sorbetes De Hierba Luisa Biodegradable

Curso: Planes de Negocios

Profesor: Justo Jorge Centeno Pablo

Alumnos:

Judith Reyes

Victor Espinoza

Lima, Perú
2020-1
 Índice
Capítulo I Resumen Ejecutivo
I. Información general
1.1 Datos de la empresa
1.1.1Razón Social.
1.1.2 Nombre comercial.
1.1.3Accionistas y Equipo.
1.1.4. Horizonte de Evaluación (5 años)
1.2. Actividad económica,
1.2.1 Código CIIU,
1.2.2 Partida arancelaria.
1.3. Definición del Negocio.
1.4. Descripción del producto o servicio.
1.5. Oportunidad de Negocio.
1.6 Las cinco fuerzas de Porter
1.7. Estrategia genérica de la empresa.
1.8. Visión y misión de la empresa.
1.9. Análisis de la matriz FODA del sector (en especial las oportunidades y
amenazas).
1.10 Mapa de empatía y el modelo de negocios CANVAS.
Capítulo II: Análisis del Macro entorno
2.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2019).
2.2. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
2.3. Entorno Económico: (2014-2019) (año base)
2.3.1. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA, %
PEA.
2.3.2 Balanza comercial: importaciones y exportaciones. Producto:
Importaciones y exportaciones.
2.3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
2.4. Entorno Socio-cultural: Tendencias.
2.5. Entorno Tecnológico: Tendencias.
2.6. Entorno Eco ambiental: Tendencias, normas.
Capítulo III: Aspectos de mercado
3.1 Investigación de Mercado (año actual)
3.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación
3.1.2. Tipos de Investigación.
3.1.2.1. Exploratoria:
3.1.2.1.1 Entrevistas a profundidad a expertos en el tema
(02 a 03) grabadas y trascrita
3.1.2.1.2 Entrevistas en profundidad a Consumidores
potenciales (08 a 10)
3.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva:
3.1.2.2.1 Método de Encuestas: Muestra (tamaño y
cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los
 resultados de las encuestas (tablas y graficas por
preguntas).
3.2. Demanda Presente (año cero: 2019) y Futura (2020-2024)
3.2.1. Estimación del Mercado Potencial
3.2.2. Estimación del Mercado Disponible
3.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
3.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
3.2.5. Cuantificación anual de la demanda
3.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo
de P/S.
3.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2019), en porcentajes
y unidades físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de
producto y/o servicio.
3.3. Microentorno (Según M. Porter)
3.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
3.3.2. Fuerza negociadora de los clientes
3.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
3.3.4. Amenaza de productos sustitutos
3.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
3.4. Análisis de la Oferta y de los proveedores.
Capítulo IV: Plan de Comercialización
4.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.
4.2. Mezcla de Marketing
Capitulo V. Aspectos Técnicos
5.1. Tamaño del Proyecto:
5.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
5.1.2. Tamaño Normal, Tamaño Máximo,
5.1.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada (por año).
5.2. Procesos
5.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
5.2.2. Programa de producción (2120-2025)
5.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto.
 5.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos (2021-2025)
5.2.5. Requerimiento de mano de obra (2021-2025)
5.2.6 Requerimiento de servicios básicos, de terceros y otros
requerimientos.
5.2.7. Requerimiento de maquinarias, equipos, herramientas y mobiliario
de producción.
5.2.8. Infraestructura y disposición de la planta.

5.3. Localización:
5.3.1. Macro localización
5.3.2. Micro localización
5.3.3. Plano con proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
5.3.4. Descripción del centro de Operaciones
5.4. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
Capítulo VI Aspectos Legales y Organizacionales
6.1 Aspectos Legales
6.1.1. Forma Societaria
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
6.1.3. Licencias y autorizaciones.
6.1.4. Legislación tributaria
6.1.5. Otros aspectos legales
6.2 Responsabilidad social:
6.2.1 Con los trabajadores y comunidad
6.3 Impacto Ambiental
6.4 Certificaciones
6.5 Aspectos Organizacionales
6.5.1. Organigrama Funcional
6.5.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
6.5.3. Aspectos de legislación Laboral:
Capítulo VII: Aspectos Económicos
7.1. Inversiones 2021-2025
7.1.1. Inversión en Activo Fijo
7.1.2. Inversión Activo Intangible
7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método del desfase).
7.1.4. Estructura de inversiones
7.2. Financiamiento 2021-2025
7.2.1. 100% aporte de accionistas.
7.3. Ingresos anuales 2020-2024
 7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales,
exportaciones.
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

7.4. Costos y Gastos anuales 2020-2024

7.4.1. Egresos Desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales

7.4.1.2. Presupuesto de compras de materias primas y materiales

7.4.1.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa
7.4.1.4. Presupuesto de Costos Indirectos
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Administración
7.4.1.6. Presupuesto de Gastos de Ventas
7.4.2. Egresos no Desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
7.4.2.2. Amortización de Intangibles.
7.4.3. Costos fijos y costos variables.
7.4.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
7.5 Estados Financieros Proyectados 2020-2024
7.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
7.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente).
7.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)
7.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo.
7.5.5. Flujo de Capital proyectado.
7.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado.
7.5.7 Flujo del servicio de la deuda.
Siempre y cuando obtengan préstamos bancarios.
7.5.8 Flujo de Caja Financiero Proyectado.
Siempre y cuando obtengan préstamos bancarios.

Capítulo VIII: Evaluación Económico (10 paginas)

 8.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
8.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
8.2 Evaluación económica-financiera
8.2.1 Indicadores de Rentabilidad (02 paginas)
a) VANE b) TIRE
8.2.2. Análisis del Punto de equilibrio (02 paginas)
a) Costos Variables, Costos Fijos,
b) Estimación y análisis del Punto de Equilibrio por año
c) Comprobación.
8.2.3. Análisis de Sensibilidad (02 paginas)
a) Unidimensional.
b) Bidimensional.
c) Escenarios.
Capítulo IX Conclusiones y recomendaciones (02 paginas)

Por cada conclusión debe haber una recomendación

BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
 Capítulo I

1.1 Datos de la empresa

1.1.1Razón Social.
EcotrawPeru SAC con Ruc: 20202014238

1.1.2 Nombre comercial.

Ecostraw

1.1.3Accionistas y Equipo.

Los socios son: Andre Espinoza

Judith Reyes

1.1.4. Horizonte de Evaluación (5 años)

1.2. Actividad económica,

Comunicación con socios estratégicos, en este caso son Influenciadores vía Instagram
que tienen impacto y llegada mas directa con nuestros clientes potenciales.
Verificar los contratos de inicio de actividades con nuestros proveedores de materia
prima de hierba como también los proveedores de empaquetado.
Como establecimientos que puedan darnos en un tiempo determinado el espacio en su
recinto para dar información y el producto de manera gratis, con el fin de inyectar el
producto en posibles clientes potenciales. Siguiente a una serie de actividades como:

● Analizar inventarios
● Enfocar actividades a la plataforma de ventas
● Comunicación con el cliente
● Lanzamiento masivo por las redes de nuestra página, coordinar el trabajo
de los socios estratégicos
● Socios Clave, con ayuda de tiendas eco, Restaurantes Eco promoverla
compra del producto en lanzamiento a través de una persona encargada
de dar información y el producto gratis.
● Promociones y ofertas por apertura.

1.2.1 Código CIIU,

● 1520
 1.2.2 Partida arancelaria.

● Hierba Luisa fresca :1211.90.60.00

● Sobetes de Bambu 1401.10.00.00

1.3. Definición del Negocio.

Ecostraw es una empresa peruana que busca concientizar a la persona en la
compra de productos ecoamiagles, para reducir la compra excesiva de plásticos.
A esto, ecostrawPeru tiene la gran idea de elaborar sorbetes de hierba luisa que
son 100% natural, además de ser un producto biodegradable, compostable y
comestible. Este será presentado en una caja a base de cartón, la cual contendrá
50 sorbetes de hierba luisa, juntamente con frases motivadoras que impulsen en
el reciclaje e interés del cuidado ambiental.
La persona interesada en adquirir el producto ecológico podrá hacerlo mediante
distribuidoras mayoristas y tiendas eco friendly, así mismo, será publicitado por
medio de las redes sociales como Instagram y Facebook.

1.4. Descripción del producto o servicio.

El producto Ecostraw es un sorbete a base de hierba luisa 100% natural, con diferentes
disposiciones finales como la biodegradación, compostable y comestible, con el fin de
reducir la compra excesiva de plásticos y bolsas, que son factores contaminantes para el
ambiente. Los sorbetes ecológicos estarán presentados dentro de una caja de cartón con
frases motivacionales, sobre la concientización del cuidado del medio ambiente, la cual
contendrá 50 sorbetes de hierba luisa.

1.5. Oportunidad de Negocio.

La oportunidad de Ecostraw es el mayor interés de las personas en comprar

productos eco amigables, ya que hoy en día nuestro medio ambiente está
haciendo afectado por diversos factores y uno de ellos es el uso excesivo de
plásticos y bolsas. A esto, hay mayor concientización de los consumidores sobre
el cuidado del medio ambiente. Así también, las empresas como los grandes
supermercados impulsan a realizar acciones, para reducir la contaminación
ambiental. Por ejemplo: Al usar bolsas reciclables en sus diferentes
establecimientos.
Por otro lado, también queremos abarcar el mercado aún no explotado de las
personas que aun quieren volver al uso del sorbete por la simplicidad que ayuda
con las bebidas. Ya que las mayores tiendas de comidas rápidas en lima ya no
ofrecen sorbetes y para muchas personas son de mucha utilidad ,Por otro lado la
cantidad de quejas en las bebidas por no ofrecer sorbetes han aumentado ( es así
que ahora si el cliente te solicita sorbete, se lo das pero si no , no).Entonces ,
Encontramos una oportunidad de negocio el hecho de las escasez del mismo por
la contaminación y pues que mejor solución y oportunidad que ofrecer un
producto de 1er uso , de simple uso y sobre todo sin daño ambiental.
1.6. Las cinco fuerzas de Porter

✔ Poder de negociación de los compradores

Los compradores en esta industria cuentan con un moderado poder de
negociación, puesto que la información requerida de nuestro producto
será vista mediante las redes sociales; que hoy en un día son un medio
masivo; y el cliente puede buscar muchas opciones, sin embargo,
ecostraw es un producto ecológico diferenciado, por ser biodegradable y
compostable.

✔ Poder de negociación de los proveedores

Los proveedores tienen una alta poder de negociación, debido a la poca cantidad
de proveedores, como es en este caso, pues en el Perú uno de ellos son
Green life Peru. Por lo que optamos en adquirir también en mercados
mayoristas.

✔ Amenaza de nuevos competidores

Las barreras de entrada: diferenciación y economía de escala. Pues ecostraw a
diferente de otros productos es comestible, biodegradable y compostable,
es decir, luego de su uso puede servir como abono de cultivos, debido a
su rapidez de descomposición. Así también, la materia prima de ecostraw
que viene ser la hierba luisa, se encuentra en campos lejos de la ciudad,
por el cual crecen en ciertas temporadas y el abastecimiento de ello es
regular.

✔ Amenaza de productos sustitutos

Como productos sustitutos serían los sorbetes de metal, plástico y de bambú, sin
embargo, el producto que ofrecemos es ecológico, por lo que tendría una
mayor aprobación en relación a los sorbetes de metal y plástico, en
cambio, los sorbetes hecho de bambú serian un producto sustituto fuerte
para Ecostraw. A esto, nuestro producto ecológico a diferencia al de
bambú, tiene ciertas características a favor, las cuales son: biodegradable,
compostable y comestible.

✔ Rivalidad entre los competidores

Los competidores directos vendrían ser: ecologics peru, ecoduty, ecopack, ya
que estas empresas venden productos similares e iguales en la ciudad de
Lima. Por lo que nuestro producto a diferencia de los competidores, será
libre de pesticidas, la cual no afecte ni atente contra la salud de los
consumidores. Así mismo, se dará un valor agregado al producto, que
vendría ser un dulzor a los sorbetes y los consumidores minimicen el uso
excesivo de azúcar.
1.7. Estrategia genérica de la empresa.

Estrategia de enfoque de diferenciación: Esta estrategia se enfoca en una parte

de la segmentación de mercado, la cual nos centraremos en las ciudades de Lima
moderna (Miraflores, San Isidro, San Luis, San Borja, Santiago de Surco, La
Victoria y además San Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena del Mar y
Lince). Pues, nuestro producto ecológico Ecostraw a diferencia de otros
productos, está hecho a base de hierba luisa, un sorbete natural, compostable,
biodegrable y comestible, es decir que no afecta al medio ambiente, ya que se
descompone rápidamente y se puede usar como abono para el cultivo después de
su uso.

1.8. Visión y misión de la empresa.

✔ Misión
La misión de Ecostraw es incentivar a la compra de productos eco amigables como una
mejor alternativa para el cuidado del medio ambiente, así mismo, reducir la
compra excesiva de plásticos.

✔ Visión
Convertirse en una empresa líder en la venta de sorbetes ecológicos a nivel nacional.
 1.9. Análisis de la matriz FODA del sector (en especial las oportunidades y
amenazas).

Oportunidades Amenazas

A3.
O1. Mayor O2. Gran cantidad Escases
concientizaci de mercados de
ón de las nacionales e O3. Interés A1. materia
personas en internacionales de las Percepci A2. Nuevos prima
comprar impulsan acciones personas en ón de competidor por
productos eco sobre el cuidado del productos precio es en el estacion
Fortalezas amigables medio ambiente naturales alto mercado es
Aumentar información y
F1. Es un producto compostable y Insertar concientización a las personas en enfocar la
biodegradable comprar productos eco amigables (O1;F1,F2,F3) utilidad producto(A1;F1,F3)
Aprovechar beneficios de los
Aprovechar la tendencia internacional y manejar convenios de las asociaciones
F2. Convenios estratégicos con una buena estrategia con las asoc. ecofriendly. ecofriendly y posicionarnos en
asociaciones ecofriendly (O2;F2) el mercado(O2;F2)

F3. Producto hecho de hierba luisa
(100% natural)
Debilidades
D1. Nuevos en el mercado
D2. Capacidad limitada de producción
D3. Contar con pocos proveedores
Ofertar e ingresar al mercado Productos
naturales (O3; F3)
Fomentar más información de nuestro producto
y la ventaja competitiva de los
competidores(O1;D1)
Adecuar producción ante las llegada de la nueva
tendencia en el mundo eco-friendly(O2,D2)
Diversificar nuestros proveedores Y nuestra
materia prima ( O3;D2,D3)
Diversificar otra materia prima
por ofertar ( A3;F3)
Realizar publicidad agresiva en
redes masivos a precios por
debajo de la competencia
(A1,D1)
Fidelizar a nuestros
Proveedores con el fin que no
haya escasez antes nuevos
competidores(A3,D1,D2,D3)
Mejorar el contrato y relación
con nuestro proveedores
(A3,D3)
1.10 Mapa de empatía y el modelo de negocios CANVAS.

Mapa de empatía

Insights
“Utilizar un producto eco amigable me da la sensación de aporte a la
reducción de impacto medio ambiental”
Modelo de negocios de CANVAS

Link: https://canvanizer.com/canvas/rfuBa6la6weEY
 Capítulo II:

2.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2019).

Capital: Lima, Perú

Ubicación: Lima Moderna (Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, )
Número de habitantes: 31,237,385
• Surco:
Año Población
2013 332,725
2014 338,509
2015 344,242
• Miraflores:

Año Población

2013 83,649

2014 82,805

2015 81,932

• San borja

Año Población

2013 111,688

2014 111,808

2015 111,928

• Barranco:

Año Población

2013 31,298

2014 30,641

2015 29,984

En estos distritos nos podemos dar cuenta que cuentan con la mayor población a la que
queremos llegar con nuestro producto, ya que como notamos en el 2015 en Santiago de
surco se encuentra la mayor parte de la población de los distritos que hemos analizado y
a los cuales queremos que nuestro producto llegue; para nuestro análisis de mercado
utilizaremos la información del año 2015, ya que es el más cercano a la actualidad.

2.2. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

Ordenanza que promueve la reducción del plástico y tecnopor en el distrito:

ORDENANZA Nº 511 /MM . Esta ordenanza de nuestro distrito potencial -Miraflores -
promueve la reducción de plásticos contaminante y impulsa a la concientización por parte
del ciudadano a la reducción de los mismo,

Decreto Supremo - Reglamento de la Ley N° 30884, Ley que regula el plástico de un solo
uso y los recipientes o envases descartables,

2.3. Entorno Económico: (2014-2019) (año base)

2.3.1. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA, %

PEA.

Tasa de Crecimiento

Así, hasta la fecha se calcula que existen más de 32.16 millones de peruanos con
una tasa de crecimiento anual de 3.01% según estimaciones de Ipsos. También
se estima que la población adulta, personas entre 21 a 59 años, representa el
51.1% de los peruanos. Esto revela un incremento de las poblaciones en edades
adultas. Por otro lado, en el caso de la capital, Lima Metropolitana representa
cerca del 41.2% de la población urbana a nivel nacional

Ingreso Per cápita por distritos:

Barranco: desde 500 a 2200 a más soles /hab (300 760)

Miraflores: 800 a 4000 a mas / hab (56230)

San Borja: 450 soles a 6000 a mas / hab (82 378)

2.3.2 Balanza comercial: importaciones y exportaciones. Producto:

Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial de Perú registró un superávit de US$283 millones durante

enero del 2020, resaltó un informe del Banco Central de Reserva (BCR).

Las exportaciones, para el mes de enero, totalizaron US$ 3,895 millones,

menores en 1.6% respecto a enero de 2019. El volumen embarcado disminuyó
en promedio 6.7% en enero y los precios de exportación, por su parte,
aumentaron 5.5%.
 Con respecto a las importaciones, según el BCR, estas sumaron US$ 3,611
millones en el primer mes del año, siendo mayores en 3.8% frente al mismo mes
de 2019.Esto se explica por las mayores adquisiciones de bienes de consumo
(principalmente productos duraderos), de bienes de capital (particularmente los
destinados a la industria) e insumos.

2.3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI
Según el BCR, El PBI Peruano tuvo una tasa de crecimiento al 2019 de 2.3%.
Donde coloca a Perú como unas de las economías más estables y las de mayor
crecimiento en América Latina. Se estimaba unos puntos más de proyección,
pero todo eso fue debido a la poca participación de la demanda interna, así como
también de la escasez de las
inversiones públicas.

Tasa de Inflación
La inflación anual pasó de 2,0 por ciento en agosto a 1,9 % en noviembre de
2019, manteniéndose cerca del centro del rango meta.
Las expectativas de inflación, que desde marzo de 2017 se mantienen dentro del
rango, se ubicaron en 2,2 % en noviembre y se estima que disminuirán
gradualmente.

Tasa de interés:
Según el Directorio de BCRP, Se redujo de manera preventiva la tasa de interés
de referencia en noviembre a 2,25 %, nivel que mantuvo en diciembre,
considerando el sesgo moderado a la baja en la proyección de inflación por un
crecimiento de la economía menor al potencial. Con ello se amplía el estímulo
monetario, con una tasa de interés real cercana a cero.

Riesgo País:
Según el EMBI, El Perú ha reducido de 168 puntos básicos en diciembre del
2018 a 107 puntos el 2019, lo que indica el valor más bajo entre las principales
economías de América Latina

2.4. Entorno Socio-cultural: Tendencias.

Oportunidades:
- Mayor concientización cultural por el cuidado del medio ambiente.
- Aumento de auto clasificación de residuos por parte de lima metropolitana, esta
acción promueve a la compra de productos no contaminantes.
- Mayor cantidad de población dentro de 20 a 50 años que utilizan productos con
valor agregado.
- Incremento de publicidad por parte del estado en el cuidado de la salud y el
medio ambiente.
- Mayor captación de la población ya que ante la situación de ahora, la población
está acostumbrada a estar en el móvil y ver cosas de su agrado
- Incremento de la aceptación de los restaurantes vegano por parte de la población
Amenazas:
- Escaso interés por las bodegas tradicionales en el uso de productos ecofriendly
- Grupo cerrado de asociaciones eco friendly.

2.5. Entorno Tecnológico: Tendencias.

Oportunidades:
- Redes sociales masivas han incrementado la fuerza de ventas de productos
personalizados, llegando de maneras más directa y rápida a un grupo cerrado de
audiencia.
- Aumento de agentes de ventas o influencer, que apoyan de manera sistemática el
uso, la venta y la información sobre productos.
- Mayor relación con nuestros clientes

Amenazas:
- Creación de Apps personalizadas por empresas grandes
- Menor información sobre la competencia, ya que las redes sociales pueden
limitar la información
-
2.6. Entorno Eco ambiental: Tendencias, normas.

Oportunidades:
- Implementación de Decreto Supremos N° 30884, que regula el plástico de un
solo uso.
- Creación de la Norma Municipal N°511, donde cada miércoles de cada semana
se entrega únicamente bolsas de plásticas con el fin de reducir productos
plásticos contaminante
Amenazas:
- La variación del clima en Lima Metropolitana, esto hace que nuestra materia
prima sea escaza y estacional.
 Capítulo III: Aspectos de mercado
3.1 Investigación de Mercado (año actual)
3.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco
Muestral.
Nuestros criterios de evaluación para este proyecto son los aspectos del nivel Socio
Económico (A/B), demográficos con el rango de edad (18-50 AÑOS) y aspectos
geográficos (lima moderna), así como también el estilo de vida saludable 60%
Marco muestral:
Nuestro marco muestral se enfocará en, público en general de los 18 años hasta los 50
años, que buscan de alguna manera el impacto ambiental comprando productos eco
amigables, así como también va dirigido a las personas que tiene un estilo de vida
saludable. Buscamos llegar al público atento de los productos vanguardistas,
intelectuales que fomenten su uso, del nivel socio económico A de los principales
distritos de lima moderna.
Nos enfocamos a ese grupo de personas que con tan solo una compra genera un cambio,
aquellos que no escatiman muchos en precios, sino por la utilidad de estos.
Así como también, para las empresas de comida rápida, que son ellos los que utilizan
más de estos productos

3.1.2. Tipos de Investigación.

3.1.2.1. Exploratoria:
3.1.2.1.1. Entrevistas a profundidad a expertos en el tema (1)
Preguntas tipo entrevista vía - email
Empresa: Eco duty
Contacto: Marcelia Diaz
• FB: Ecoduty.
• Correo:ecodutysales@hotmail.com
• #:963255555

• ¿Cuál es su definición de apoyar el impacto ambiental?

Nuestra definición es que podamos reducir las actividades humanas que
impactan de manera negativa al medio ambiente para así poder tener
preservación del ecosistema a lo largo del tiempo.
• ¿Cuál son sus proveedores principales?
Nos encargamos a distribuir a cafeterías, restaurantes o tiendas eco amigables
que lo requieran.
En el momento contamos con 2 proveedoras de hierba Luisa. Por un lado,
tenemos a nuestra proveedora confiable y fija GREEN LEAVE PERU en
ocasiones excepcionales tenemos minoristas en mercado central de frutas.
En ocasiones excepcionales tenemos minoristas en mercado central de frutas.
La otra es DISTRIPACK que nos provee las cajas de cartón con los diseños a las
dimensiones del producto.
• ¿Cómo resuelven los conflictos en el trabajo?
Tratamos de siempre escuchar ideas o pensamientos de los trabajadores que son
los que están en contacto con el producto, y en cuanto a no tener una cosecha
mala siempre vemos productos que la protejan y que no dañen al medio
ambiente.
• ¿Qué tipo de comunicación se utiliza en su ambiente laboral?
La bidireccional para que todos aporten ideas, claro está que las decisiones la
toman los directivos o jefes.

3.1.2.1.2. Entrevistas en profundidad a Consumidores potenciales

SE ESTA TRABAJANDO SOBRE ESE TEMA

3.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva:
3.1.2.2.1 Método de Encuestas:
Muestra (tamaño y cuotas).
Formato del cuestionario.
I. ¿Suele usted comprar productos eco-amigables?

40%
60%

si no

II. ¿Utiliza sorbetes ecológicos en sus bebidas?

40%
60%

si no

III. ¿Con que frecuencia usa sorbetes en sus bebidas? Marcar solo una opción

10%

60% 30%

Interdiario semanal mensual

IV. ¿Qué tipo de sorbete usa usted de preferencia? Marcar solo una opción

Acero inoxidable Bambu Otro (comunes)

26%
53%
21%

V. Si tuviera la oportunidad de comprar sorbetes biodegradables y compostable

que ayuden a reducir la compra excesiva de plásticos, ¿Qué probabilidad hay
que lo adquiera? Marcar solo una opción

Alta Mediana Regular

20%
35%

45%

VI. ¿Reemplazaría sus sorbetes de uso habitual por los sorbetes ecológicos de
hierba luisa? Marcar solo una opción

40%
60%

Definitivamente si Probablamente Definitivamente no

VII. ¿Cuál es el rango de unidades de sorbetes que estaría dispuesto de adquirir
en una caja de presentación Ecotraw?

30%
50%

20%

10-20 uni. 30-40 uni. 40 uni. A mas

VIII. Referencia a la pregunta anterior: ¿Que rango de precio usted estaría

dispuesto a pagar?

20%
20% 60%

10-20 soles 20-30 soles 30 -35 soles

X. ¿En qué medios le gustaría adquirir el sorbete Ecostraw? Marcar más de una
opción

10%

40%
30%

20%

Tiendas convencionales Supermercados Delivery Bodegas Minimarkets

XI. ¿En qué medios le gustaría conocer más sobre nuestro producto Ecostraw?

20%

80%

Redes sociales Pagina web Correo electronico

XII. ¿Usted Recomendaría a sus familiares o amigos acerca de nuestro producto

Ecostraw?

Si No
3.2. Demanda Presente (año cero: 2020) y Futura (2020-2025)

3.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Demanda Actual 2020:
Mercado potencial: Universo * Criterios de segmentación
Aplicando los criterios de edad de 18 a 50 (57.6%) con estilo de vida saludable
(60%) y de nivel socioeconómico A/B equivale a (76.8%), se obtiene:
MP = 2 954951 * 0.576 * 0.6 * 0.768 = 784305 personas
3.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Luego, hemos procedido a estimar el mercado disponible (MD), aplicando las
respuestas de las preguntas filtro:

MD = MP * preguntas filtro

XIII. ¿Suele usted comprar productos eco-amigables?

1. Sí (65%)
2. No (35%)

XIV. ¿Utiliza sorbetes ecológicos en sus bebidas?

1. Sí (40%)
2. No (60%)

De la aplicación de las respuestas, de las preguntas filtro hemos obtenido lo

siguiente:

MD = 784305* 65% * 40% = 203919 personas

3.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
El mercado efectivo (ME), se ha estimado a base de la pregunta de aceptación.

ME = MD * pregunta aceptación

1. Si tuviera la oportunidad de comprar sorbetes biodegradables y

compostable que ayuden a reducir la compra excesiva de plásticos, ¿Qué
probabilidad hay que lo adquiera? Marcar solo una opción

1. Alta (20%)
2. Mediana (35%)
3. Regular (35%)
4. Baja.
5. Ninguna

El resultado obtenido ha sido el siguiente:

ME = 203919 * 20% = 40784 personas

3.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

El mercado objetivo (MO), lo hemos definido como aquel que representa el
1.4% del mercado efectivo:
Ya que como somos una empresa en etapa de introducción estimamos
enfocarnos a la mitad del mercado efectivo, ya que la aceptación del producto es
buena
MO = ME * 1.4%

Obteniéndose el siguiente resultado:

MO = 40784* 1.2% = 469 clientes

3.2.5. Cuantificación anual de la demanda

Estimación de consumo per cápita

% Frecuencia Ponderación
10% 12 1.2
30% 4 1.2
60% 1 0.6
veces por mes 3
Numero de meses 12
veces al año 36
Numero de usos 2
CPC 18
Demanda (unid) = MO * CPC

Demanda (unid) = 469 * 18 = 8442 paquetes sorbetes/año y las ventas expresadas en

unidades monetarias

3.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de

P/S.
Ventas (s/.) = Ventas unid * Precio venta al canal sin IGV
Ventas (s/.) = 8442 * 16.95 = s/. 143 096.36
3.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2020), en porcentajes y
unidades físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de
producto y/o servicio

Las ventas del 2020 al 2025 se incrementa 1500 soles aprox. cada año, siendo las ventas
por paquetes de 50 uni. con precio sin IGV de 16.95 soles y con IGV a 20 soles.
3.3. Micro Entorno (Según M. Porter)

(1) Imagen 1
3.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
ECO DUTY – nivel de competitividad – ALTA
ECO PACK – nivel de competitividad – BAJA
ECOLOGIC – nivel de competitividad – BAJA
3.3.2. Fuerza negociadora de los clientes
Previamente analizadas las entrevistas, el mercado y sus consumidores reflejan
un moderado poder de negociación, ya que las tendencias ecofriendly va en
aumento y sobre todo en las redes sociales masivas, siendo esta herramienta de
comunicación nuestra mayor fortaleza en estos tiempos de crisis. Dando a
conocer sobre los competidores y dificultando la influencia de nuestra
publicidad, Desventaja
 3.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
los proveedores presentaron un altor poder de negociación en el mercado, ya que
como se sabe en Lima no abunda los proveedores de hierba luisa para productos,
de tal modo nos resulta FAVORABLE porque a la hora de los precios, el
proveedor tiene flexibilidad de precios ya que entienden claramente que no hay
muchos proveedores y las funciones exactas de la materia prima, se necesita
vender por que la hierba luisa es estacional entonces se tiene dificultad a la hora
de la producción.
3.3.4. Amenaza de productos sustitutos
En el mercado de los productos eco amigables existen pocos competidores
indirectos, pero esto es una Ventaja, ya que nos podemos enfocar en establecer
estrategias para mejorar nuestro valor agregado con el fin de especializarnos
únicamente en nuestro producto. Por otro lado, Existe competidores Directos
que están posicionados en el mercado ya que son pioneros en el país con esta
tendencia ECO, esta desventaja es justificada por los altos precios de sus
productos al no tender competencia,
3.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Ante competidores ya posicionados en el mercado, el giro del negocio nos
muestra las siguientes barreras de entrada, la diferenciación de producto que nos
afecta ya que permitirá el ingreso de nuevos competidores con menores costos.
Así como también los precios de nuestros productos, pero en este caso nos
favorece, ya que nuestros precios son más acomodados al nivel del producto, lo
que están dispuestos a pagar.

3.4. Análisis de la Oferta y de los proveedores.

ANALISIS DE LA OFERTA:
 Como se puede apreciar en la imagen anterior , contamos exactamente en la
actualidad con 1 competidor directo llamada ECO DUTY , tamien enfocado en
los sorbetes ecofriendly . Dicho ofertante cuenta con la mayoria de factores
como FORTALEZA , ante ello sin arriesgar al competir con ellos ,podemos
seguir sus pasos como una guia a la particion que ellos tienen.
Por otro lado, si se desea competir directamente y con fuerza , donde podemos
sacar una oportunidad es con los precios , podemos utilizar estrategias de
marketing digiltal y llenar de infromacion a los clientes , con el fin de conocer el
precio adecuado que deberian pagar ( el nuestro )
ANALISIS DE LOS PROVEEDORES :

Como se sabe nuestro país cuenta con pocos proveedores de hierba luisa en todo
el Perú y es debido a su clima estacional muy variable, ante ello no permite a
que los inversionistas o emprendedores se arriesguen en invertir en el rubro.
En nuestro análisis de los proveedores, se contara actualmente con 4
proveedores, 3 de hierba luisa y 1 de cartón, en la evaluación de los factores en
ellos, el proveedor 3 con reciente apertura en el negocio con buena ubicación en
la lima moderna , perfectamente ubicada para una rápida y eficaz abastecimiento
, cuenta con un servicio único y adicional que es la conservación de la hierba
luisa , lo que era un gran problema ya que se tiene que desechar y abastecer cada
vez mas . Se estima mejorar la calidad de la relación con el proveedor y sobre
todo la comunicación que eso será clave para que en un futuro podamos llegar a
una descuento o pagos al crédito.
 Capítulo IV: Plan de Comercialización

4.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.

✓ Estrategia de marketing Pre- Lanzamiento

Esta estrategia consiste en realizar un sorteo previo al lanzamiento de un

producto, por medio de la red social de Instagram y/o Facebook, así poder lograr
captar un gran número de nuevos clientes, ofreciéndole a los ganadores un
producto exclusivo y nuevo (un paquete de 50 sorbetes ecológicos totalmente
gratis), permitiendo lograr que las personas etiqueten a nuevas personas,
compartan en su muro, etc., de esta forma permitir que otras personas nos
conozcan y se interesen en nuestro producto.

✓ Estrategia de Marketing de Influenceres y Bloggers

En esta estrategia se busca llegar a los influencer y blogger, ya que estas

personas en la actualidad son consideradas los reyes del marketing digital; se le
enviara una muestra de nuestro producto como regalo y ellos suben una historia
o un post, en la que comentan y recomiendan el producto.

4.2. Mezcla de Marketing

4.2.1. Producto
Componentes del producto
I. Porción Consumible
Características:
o Biodegradable
o Descontaminante
o No es plástico
o Producto eco amigable
o Hecho de hierba luisa
o Compostable
o Mide 23 cm de largo
Calidad
La hierba luisa pasara por un proceso de control de calidad (selección,
elaboración, almacenamiento y distribución), así mismo, se contará con un
control de sanidad, prevaleciendo la higiene y que estén en condiciones para la
venta de sorbetes a los consumidores finales.
II. Servicios de extensión
Según las encuestas realizadas, nuestro producto será adquirido en las tiendas
convencionales como serian Tambo, OXXO; ubicadas en Lima moderna. Así
también, se contará con el servicio de delivery para nuestros clientes.

III. Marca
Nuestra marca se define por:
Eco: Ecológico
Straw: sorbete en ingles

IV. Diseño y contenido de la etiqueta

El diseño de nuestro producto será representado por la marca Ecostraw
en la tapa de la caja, así mismo, dentro de cada caja se pondrá frases
motivadoras que concienticen más a las personas sobre el cuidado
ambiental, como: “La tierra es tu casa, cuídala” “Mas playas limpias, por
menos basura” “Planta un árbol y plantaras consciencia” “La
conservación es vivir en armonía entre el hombre y la naturaleza”

“cuida tu mundo”

V. Envase

Tamaño y forma: caja rectangular de 30cm x 8cm

Materiales: cartón
Color y texto: verde, blanco, marrón y negro
4.2.2. Precio
Mercado interno
Según las encuestas realizados a un grupo de personas pertenecientes a nuestra
segmentación de mercado, se obtuvo como resultado que las personas estarían
dispuestos a pagar en un rango de 10 a 20 soles, por lo que el precio asignado
seria 20 soles por 50 unidades de sorbetes ecológicos.
4.2.3. Plaza
La materia prima hierba luisa viene del cultivo, campo, encontradas en zonas
rurales. Luego, los proveedores abastecen la materia prima, por consiguiente,
Ecostraw elabora la hierba luisa en sorbetes útiles para las bebidas de los
consumidores, la cual distribuye a tiendas convencionales (intermediarios), para
ser luego vendidos directamente al consumidor final. Por otro lado, Ecostraw
contara con el servicio de delivery, con el fin de adaptarnos al entorno externo
del mercado y estar más al contacto con nuestro cliente y brindar un servicio
más seguro para aquel.
4.2.4. Promoción
Con el fin de incentivar a la compra a nuestro cliente, pues hemos propuesto la
siguiente promoción: Si compras dos paquetes de sorbetes de hierba luisa, el
segundo te lo llevas con el 20% de descuento, a cambio, que nuestro cliente nos
de ciertos plásticos como bolsas, sorbetes, vasos y otros, con el fin de
concientizar más sobre el cuidado ambiental y reducir el uso excesivo del
plástico.
Así como también para mejorar la relación y comunicación con el cliente, para
su segunda compra ofrecerlas la posibilidad de entregarnos productos plásticos
contaminantes con el fin de conseguir descuentos en las siguientes compras y de
paso fomentar el uso de productos eco amigables como también la reducción de
los productos plásticos.
 Capítulo V: Aspectos Técnicos

5.1. Tamaño del Proyecto:

5.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño Normal, Tamaño
Máximo. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada (por año).
Calculando el tamaño mercado futuro al 2025 de Ecostraw presenta una demanda actual
:

Demanda Anual
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (paquetes) 8541 8645 8756 8875 9000

5.1.2. Tamaño normal (ubicado en el Excel)

TAMAÑO NORMAL
AÑO Producción Anual Producción Mensual Producción Diaria Producción por Hora
2021 8,541 712 24 3
2022 8,645 720.44 24 3
2023 8,756 729.70 24 3
2024 8,875 739.55 25 3
2025 9,000 750.03 25 3

El cuadro representa nuestro la capacidad del tamaño de producción normal de

EcoStraw , produciendo :
- Anualmente: 8541 paquetes de sorbetes al año 2020, a esto le dividimos sobre
los 12 meses (8541 / 12) nos arroja 712 sorbetes por mensualmente producidos.
A dicho monto lo dividimos por los 30 días del mes, obtenemos nos arroja un
cantidad de 24 paquetes de Sorbetes diarios, ahora para saber la cantidad de
unidades producidas por hora , ecostraw al monto anterior lo dividio entre las 8
horas diarias de un jornal para nuestros trabajadores , arrojándonos 3 paquetes
de Sorbetes de Hierba luisa por hora. Y asi para cada año hasta el 2025 .
Cabe resaltar que cada paquete de sorbete contiene 50 sorbetes.
Tamaño Máximo (Ubicado en el Excel)

TAMAÑO MÁXIMO
AÑO Producción Anual Producción Mensual Producción Diaria Producción por Hora
2020 14,400 1,200 40 5
2021 14,400 1,200 40 5
2022 14,400 1,200 40 5
2023 14,400 1,200 40 5
2024 14,400 1,200 40 5
El cuadro representa nuestro la capacidad del tamaño de producción máxima de
EcoStraw , produciendo 2 paquetes de sorbetes adicionales al tamaño normal nos
arroja :
- Anualmente: 14400 paquetes de sorbetes al año 2020, a esto le dividimos sobre
los 12 meses (14400 / 12) nos arroja 1200 sorbetes por mensualmente
producidos. A dicho monto lo dividimos por los 30 días del mes, obtenemos nos
arroja una cantidad de 40 paquetes de Sorbetes diarios, ahora para saber la
cantidad de unidades producidas por hora, ecostraw al monto anterior lo divido
entre las 8 horas diarias de un jornal para nuestros trabajadores, arrojándonos 5
paquetes de Sorbetes de Hierba luisa por hora.
Y así para cada año hasta el 2025
5.1.3. Porcentaje de utilización:
El porcentaje de utilización de ecostraw en relación a tamaño de mercado máximo es
favorable ya que, ecostraw abarca más de 50% del mercado máximo, asumiendo que
estamos dentro del rango de ventaja.
Tamaño normal / tamaño máximo al 2021: 8541/14400: 59 %
Tamaño normal / tamaño máximo al 2025: 9000/14400: 63%

PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN
2020 59%
2021 60%
2022 61%
2023 62%
2024 63%

Al 2024 con un 63 % del mercado máximo

5.2. Procesos
• Verificación de pedidos a través de los canales de ventas
• Compra solicitada de Hierba de luisa, recepción de MP en el almacén
• Confección y elaboración del producto
• Compra solicitada por pedidos de empaques hechos a la medida para
50 unidades de sorbetes, que equivalente a 1 empaque o producto terminado
• Empaquetadura y finalizaciones producción
• Verificación de entrega (lugar y hora)
• Entrega Final
5.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

En la elaboración de los sorbertes de Ecostraw encontramos simplicidad y facilidad en

ello, contaremos con 3 personas situadas en nuestro taller y a la vez almacén, que
cumplirán los siguientes roles:
• Separación
• Desinfección
• Presentación Final del producto
• Entrega de productos
Antes de ello, Ecostraw cuenta un proceso de producción para cada lote de
producción de 720 paquetes al mes o dependiendo. En caso de empezar ya que
contamos con nuestro Instragram, podemos sacar un promedio de productos por
elaborar a través de los pedidos realizados y el interés de las clientes. Nuestra
producción Empieza en la revisión de nuestro canal de venta y ello el pedido a
nuestros proveedores de materia prima en este caso Hierba Luisa, por medio de
llamadas y correos cotizamos y separamos la compra. De la mano con nuestro
proveedor de nuestros Empaques de cartón por el proveedor DistrickPack ..Una vez
llegado la Materia Prima a nuestro almacén por parte de los proveedores ( hierba
luisa y empaques hecho a medida para 50 sorbetes ) , es donde nuestros trabajadores
cumples su función y labores.
 5.2.2. Programa de producción (2021-2025)

PRODUCCION – Paquetes de sorbetes

PRODUCCION A1 A2 A3 A4 A5

Cantidad 8640 9072 9526 10002 10502

Por la venta de 720 sorbetes mensualmente al año 2021: 8640 paquetes

de sorbetes (50 unidades)
Con un aumento de producción de mercado 5%

5.2.3. Requerimiento de materias primas e insumos a utilizar, consumos por

producto.

Elaboración de 1 paquete de COSTO por

sorbetes Cantidad unidad Total
Hierba Luisa Fresca (1 hierba luisa
= 2 sorbetes) 25 S/. 0.01 0.25
Envase de cartón 1 1.3 1.3
Etiqueta y logo 1 0.17 0.17

5.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos (2021-2025)

PROGRAMA DE COMPRAS ANUAL

EXPRESADO EN 2021 2022 2023 2024 2025
UNIDAD DE PAQUETES
PROYECTADO PAQUETE/PERSONA 8,640 9,072 9,526 10,002 10,502
COMPRAS
Hierba Luisa Fresca (1 1 paquete/ 25 hierba
hierba luisa = 2 sorbetes) luisa 216,000 226,800 238,140 250,047 262,549

Envase de cartón 8,640 9,072 9,526 10,002 10,502

Etiqueta y logo 8,640 9,072 9,526 10,002 10,502

 Multiplicando cada valor de materia prima al programa de compras
resulto:
PROGRAMA DE COMPRAS ANUAL
EXPRESADO EN 2021 2022 2023 2024 2025
UNIDAD DE
BRASIERES
8,640 9,072 9,526 10,002 10,502
PROYECTADO SORBETE/PERSONA
COMPRAS
Hierba Luisa
Fresca (1 hierba S/. S/. S/. S/. S/.
luisa = 2 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 2,625.49
sorbetes)
Envase de S/.
carton 11,232.00 S/.11,793.60 S/.12,383.28 S/.13,002.44 S/.13,652.57
S/. S/. S/. S/. S/.
Etique y logo 1,468.80 1,542.24 1,619.35 1,700.32 1,785.34
S/.
TOTAL S/ 14,860.80 S/.15,603.84 S/.16,384.03 S/.17,203.23 S/.18,063.40

5.2.5. Requerimiento de mano de obra (2021-2025)

En la elaboración de los sorbetes de Ecostraw encontramos simplicidad y facilidad en

ello, contaremos con 3 personas situadas en nuestro taller y a la vez almacén, que
cumplirán los siguientes roles:
• Separación
• Desinfección
• Presentación Final del producto
• Entrega de productos
Con sueldos de 950 mensualmente para los 3 trabajadores, además de producir
720 sorbetes al mes.

Se contratará un contador en el 3er año, con el fin de poder tener un mejor

control de nuestros costos, gastos e ingresos, y en general toda la gestión de la
empresa.
 5.2.6. Requerimiento de servicios básicas de terceros y otros requerimientos

No contamos con áreas tercia rizadas, las áreas son propias de la empresa.

5.2.7. Requerimiento de maquinarias, equipos, herramientas y mobiliario

de producción.

I. Equipos:

Equipos de cómputo: Laptop, impresora, router

Equipos de oficina / taller; Escritorio, silla

II. Herramientas:

Equipos de prevención: Implementos COVID-19

 5.2.8. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

Fuente: Elaboración propia

5.2.9. Descripción del Centro de Operaciones.

Es un almacén que nos servirá de taller también ya que el lugar no es tan grande
ni tan pequeño, atravesó de ella podrá hacer entrega y la recepción de nuestras
materias primas

5.3 Localización:

5.3.1. Macro localización:

Lugares céntricos y cercano a competidores afines de nuestro negocio. Es zona
es de fácil acceso a nuestros distritos potenciales.
 5.3.2. Micro localización:
Av. Aviación 2675, San Borja 15037

5.4 Diagrama de Gantt

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Consulta de
registros públicos

Impulso en
Instagram por el
verano

Sorteos y captación
de usuarios
Muestreo con
ayuda de socios
claves
Inicio de ventas por
Instagram
Ofertas por
temporada
Recepción de
curiosidades de
los clientes para
mejorar el
producto
Participación
de feria
 Capítulo VI Aspectos Legales y Organizacionales

6.1. Aspectos Legales

6.1.1 Forma Societario:

Socios:
Andre Espinoza: 50%
Judith Reyes : 50 %

6.1.2 Registros de Marcas y patentes

Costo en registros públicos: 534.99

Búsqueda de nombres: 20 soles

6.1.3: Licencias y autorizaciones

Autorización municipal:
-Regida por la “LEY N.º 28976.- Ley marco de licencia de
funcionamiento. “

6.1.4. Legislación Tributaria

Ecostraw SAC está registrado como una micro empresa, la cual

tendrá las siguientes tasas como régimen tributario en sus
operaciones.

▪ El Impuesto General de las Ventas (IGV) con tasa 18%

▪ El impuesto a la renta que es de 29.5%, debido a que nuestra
renta neta es de más de 15 UIT, nos corresponde la tasa 29.5%

6.2 Responsabilidad social empresarial:

6.2.1. Trabajadores y con la comunidad

Con los trabajadores les daremos sus vacaciones correspondientes, así como
también los feriados.
Por parte de la comunidad, reuniremos todos los requisitos para entregarles su
producto de la mejor manera posible y con todos los protocolos.

6.3 Impacto Ambiental:

Aspectos Legales Ambientales:

-LA LEY N°30884 – LIMA METROPOLITANA, que regula el plástico
de un solo uso y los recipientes o envase descartables.
La famosa Ley de Plásticos: Fabricación y comercialización de sorbetes
se prohíbe (PLASTICOS)
 -ORDENANZA N.º 511 –Miraflores “Ordenanza que promueve la
reducción del plástico y Tecnopor en el distrito

6.4. Certificaciones: incluir, según caso:

Certificados de Buenas prácticas (BPA, BPM)

6.5 Aspectos Organizacionales

6.5.1. Organigrama Funcional

GERENTE
GENERAL
(2)

Área de Área contable

operaciones
(1)
(3)

Operario 1 Contador

Operario 2

Operario 3
6.5.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Puestos:
GERENTES: SOCIOS - Encargado del abastecimiento de materia,
chequeo de pedidos, mejorar los canales de ventas, asociar la marca,
hacer impulso en socios claves.
EMPLEADORES: Confección, limpieza, selección, entrega de pedidos,
recepción de pedidos, emisor de boletes y facturas,

6.5.3. Aspectos de legislación laboral:

6.5.3.1.Forma de Contratación,

Selección de confeccionista cuya experiencia cuenta con temas

ecológicos. Se le contraria de acuerdo a un nivel de producción

6.5.3.2.Régimen Laboral

Un requisito indispensable para tener este régimen laboral, la micro o pequeña

empresa debe estar inscrita en el REMYPE (Registro Nacional de Micro y
Pequeña Empresa), a cargo del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
(MTPE), un registro que se realiza a través de Internet, solo con el RUC del
empleador y su clave SOL.
Los trabajadores comprendidos en el régimen laboral especial de las MYPES
tienen derecho a percibir por su trabajo, por lo menos, una remuneración mínima
vital (RMV), además de gozar de los siguientes beneficios:

Microempresas:

→ Asegurados al SIS, estado asume el 50% y el empleador otro

50%.
→ Ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones, al AFP
→ Trabajar una jornada máx. de 08 horas diarias o 48 horas
semanales.
→ Tener 24h continuas de descanso físico.
→ Recibir una indemnización, en caso de despido arbitrario,
equivalente a 10 remuneraciones diarias por año de trabajo, con
un tope de 90 remuneraciones diarias.
→ Disponer de 15 días de vacaciones al año.
→ Gozar de los feriados establecidos en el Régimen Laboral
Común.

6.5.3.3.Remuneración

Remuneración mínima vital: 950 soles

Jornada y descanso semanal: Régimen general
 Indemnización por despido: 10 remuneraciones por año
Tope: 90 remuneraciones

6.5.3.4. Horario de Trabajo

El horario laboral es de 8 horas diarias y 30 días al mes. En el cuadro

siguiente se presentará con más detalle el horario del trabajador.

6.5.3.5. Beneficios Sociales.

Remuneración vital: Sueldo mínimo 950

Jornada de trabajo: 8 horas diarias – lunes a sábado
Horas extras: Si tiene derecho
Descanso semanal y feriado: No tiene derecho
Descanso vacacional: 15 días al año
Gratificaciones por fiestas patrias y año nuevo: No tiene derecho
Seguro de vida: No tiene derecho
Despido injustificado: 10 remuneraciones diarias por año completo, con tope
de 3 años.
CTS: No tiene derecho
Descanso Pre y Post natal: Si tiene derecho
Horas de lactancia: Si tiene derecho
Certificado de trabajo: Si tiene derecho
Seguro social: Empleador aporta 50% y el estado el otro 50%
Pensiones: Empleador aporta 50% y el estado el otro 50%
Participación en las utilidades: No tiene derecho
 Capítulo VII: Aspectos Económicos

7.1. Inversiones 2021-2025

7.1.1. Inversión en Activo

Activo fijos
Item Precio Año 0
moto 3000 3000
Equipos de prevención 248 248
Equipos de computo 2049 2049
Equipos de oficina 240 240

Total S/. 5,537.00

7.1.2. Inversión Activo Intangible

Activos Intangibles
Item Precio Año 0
Lincencia de funcionamiento 189 189
Registro de Marca 534.99 534.99
Promocion de lanzamiento 5000 5000
Total 5723.99

7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método del desfase).

Calculo y recuperación del capital del trabajo

Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. S/. S/. S/. S/.
Costo materiales directos 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 2,625.49
Costo mano de obra S/. S/. S/. S/. S/.
directa 34,200.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Costos indirectos 27,556.80 28,191.84 32,314.63 30,014.76 30,749.90
S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos generales 5,432.65 6,452.65 28,102.65 28,102.65 28,102.65
Costo total en S/. S/. S/. S/. S/.
desembolsable 69,349.45 71,112.49 96,998.68 94,817.88 95,678.04
S/. S/. S/. S/. S/.
Factor 1 mes 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08
S/. S/. S/. S/. S/.
Req. Capital de trabajo 5,779.12 5,926.04 8,083.22 7,901.49 7,973.17
S/. S/. S/. -S/. S/.
Variaciones 5,779.12 146.92 2,157.18 181.73 71.68
-S/. -S/. -S/. S/. -S/.
Inv. en capital de trabajo 5,779.12 146.92 2,157.18 181.73 71.68
S/.
Recuperación de capital de trabajo 7,973.17
7.1.4. Estructura de inversiones

7.2. Financiamiento 2021-2025.

7.2.1. 100% Aporte accionistas

23.48% aporte de accionistas.

76.53% Caja Huancayo

Se Solicitará un financiamiento del 76.53% de total de inversión.

 7.3. Ingresos anuales 2021-2025

7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales,

exportaciones.

PRODUCCION
PRODUCCION A1 A2 A3 A4 A5
Cantidad 8640 9072 9526 10002 10502
Presupuesto de Ventas Paquete de 50 u
A1 A2 A3 A4 A5
Cantidad 720 8640 9072 9526 10002 10502
Vvu S/.16.95 S/.16.95 S/.16.95 S/.16.95 S/.16.95 S/.16.95
Total S/.146,448.00 S/.153,770.40 S/.161,458.92 S/.169,531.87 S/.178,008.46

Ventas totales sin IGV: Todas las ventas son al crédito

Ya que el precio del sorbete es 20 soles, en el cuadro se contabilizo por 16,95
Con IGV:
 7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo

Calculo y recuperación del capital del trabajo

Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. S/. S/. S/. S/.
Costo materiales directos 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 2,625.49
Costo mano de obra S/. S/. S/. S/. S/.
directa 34,200.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Costos indirectos 27,556.80 28,191.84 32,314.63 30,014.76 30,749.90
S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos generales 5,432.65 6,452.65 28,102.65 28,102.65 28,102.65
Costo total en S/. S/. S/. S/. S/.
desembolsable 69,349.45 71,112.49 96,998.68 94,817.88 95,678.04
S/. S/. S/. S/. S/.
Factor 1 mes 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08
S/. S/. S/. S/. S/.
Req. Capital de trabajo 5,779.12 5,926.04 8,083.22 7,901.49 7,973.17
S/. S/. S/. -S/. S/.
Variaciones 5,779.12 146.92 2,157.18 181.73 71.68
-S/. -S/. -S/. S/. -S/.
Inv. en capital de trabajo 5,779.12 146.92 2,157.18 181.73 71.68
S/.
Recuperación de capital de trabajo 7,973.17

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

 7.4. Costos y Gastos anuales 2021-2025

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales

MATERIA PRIMA C.
DIRECTA Mensual Unitario A1 A2 A3 A4 A5
Hierba luisa
fresca Cantidad 18000 0.01 216,000 226,800 238,140 250,047 262,549
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Costo Adquisición 180.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
S/. S/. S/. S/. S/.
Total 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 2,625.49

7.4.2. Presupuesto de compras de materias primas y mat.

✓ Compras en cantidades

✓ Compras en soles
 7.4.1.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa

MANO DE OBRA
DIRECTA Cantidad Mensual A1 A2 A3 A4 A5
S/ S/. S/. S/. S/. S/.
Operarios 3 950.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00
Total S/.34,200.00 S/.34,200.00 S/.34,200.00 S/.34,200.00 S/.34,200.00

✓ Mano de obra indirecta

A partir del 3er año se contrata un contador, que tendrá un sueldo de 1900
mensual.

7.4.1.4. Presupuesto de Costos Indirectos

7.4.2.5. Presupuesto de Gastos de Administración y Generales

 7.4.2. Egresos no Desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

Contamos con equipos que será depreciados de la siguiente manera:

Tabla de % de depreciaciones
moto 10% 10 años
Equipos de computo 25% 4 años
Equipos de oficina 20% 5 años

Depreciación de activos fijos

Item Precio % depre. A1 A2 A3 A4 A5
moto 3000 10% 300 300 300 300 300
Equipos de computo 2049 25% 512.25 512.25 512.25 512.25
Equipos de oficina 240 20% 48 48 48 48 48
Total 860.25 860.25 860.25 860.25 348

7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

Amortización de activos intangibles

Item Precio % A1 A2 A3 A4 A5
Licencia de funcionamiento 189 10% 18.9 18.9 18.9 18.9 18.9
Registro de Marca 534.99 10% 53.499 53.499 53.499 53.499 53.499
Página Web 850 20% 170 170 170 170
Total S/.72.40 242.399 242.399 242.399 242.399

7.4.3. Costos fijos y costos variables.

 COSTOS VARIABLES
Item 2021 2022 2023 2024 2025
Hierba Luisa S/. S/. S/. S/. S/.
fresca 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 2,625.49
S/. S/. S/. S/. S/.
Envase de cartón 11,232.00 11,793.60 12,383.28 13,002.44 13,652.57
S/. S/. S/. S/. S/.
3 trabajadores 34,200.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00 34,200.00
S/. S/. S/. S/. S/.
etiqueta y logo 1,468.80 1,542.24 1,619.35 1,700.32 1,785.34
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL 49,060.80 49,803.84 50,584.03 51,403.23 52,263.40

7.4.4. Costo de producción unitario y costo total unitario

Costo Producción unitario: 0.15: Costo de producción / unidades producidas

0.15: 5326.40 / 36 000 sorbetes

Quiere decir que el costo de producción de una unidad de sorbetes es de 0.15

soles. Ahora el costo de producción unitario de un paquete de 50 sorbetes:
0.15 soles x 50 unidades de sorbetes: 7.39 soles por paquete de 50 sorb.

Costo total unitario : TOTAL de costos y gastos / #unidades producidas

5726.40 / 36000: 0.16 soles
Costo total unitario por paquete: 0.16 soles x 50 unidades: 7.95soles.
7.5 Estados Financieros Proyectados 2020-2025

7.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de

Caja.

7.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo

absorbente).
 7.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)

Se observa en los estados de resultados absorbente y costeo directo, que la utilidad neta
es la misma; puesto a que todo lo elaborado (sorbetes de hierba luisa) será vendido a
nuestro cliente.

7.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

En el flujo de caja, como bien sabemos se pone el precio con IGV, así mismo se le suma
las depreciaciones y amortización obtenidas de nuestros activos fijos e intangibles, por
lo que se obtiene la utilidad neta del flujo de la caja proyectado operativo.

7.5.5. Flujo de Capital proyectado.

En el cuadro del flujo de capital se observa que desde el año 2020 que se da la inversión
y los años siguientes hasta el año 2024 se obtiene un flujo negativo, y en el año 2025 se
da la recuperación del capital del trabajo y suma el valor desecho de los activos,
obteniendo un monto de 11555.48 soles.
 7.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado.

En este cuadro del flujo de caja económico proyectado se realiza la suma del flujo de
capital y operativo, la cual nos da un resultado en el año 2020 -17,040.11 soles y en el
año 2021 hasta el 2025 nos arroja flujos económicos positivos, es decir que nuestras
operaciones cubren el capital puesto cada año.

7.5.7 Flujo del servicio de la deuda.

En el cuadro del flujo servicio de la deuda se observa sobre el préstamo obtenido en el

año 2020, la cual tenemos 1 año para pagar dicha deuda a la caja Huancayo. Así mismo,
contamos con un escudo fiscal de 126.46, la cual es a favor de nuestro negocio, ya que
se paga menos el Impuesto de sociedades (IS).
7.5.8 Flujo de Caja Financiero Proyectado.
 Capítulo VIII: Evaluación Económico

8.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

8.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
En este caso, el costo de oportunidad (Ke) es de 15%.

8.2 Evaluación económica-financiera

8.2.1 Indicadores de Rentabilidad

✓ VANE y TIR – Flujo de caja económico

El VAN obtenido mediante el flujo de caja económico es de 254,285.09 soles, es decir

que el negocio es rentable. Así también, la tasa TIR es de 453.5%, la cual es mayor al
cok 15%, a lo que significa, que se puede invertir en este negocio.

✓ VANE Y TIR- Flujo de caja financiado

 8.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

✓ Demostración

8.2.3. Análisis de Sensibilidad

a) Unidimensional.
 b) Bidimensional.

En el cuadro Bidimensional se puede apreciar que los datos del VAN

obtenidos no arroja resultados positivos, según el precio y costo
establecido.

c) Escenarios.

Se puede apreciar en el cuadro de escenarios, tanto optimista como

pesimista, el VAN es positivo, por lo que es rentable el negocio en
cualquier de esos escenarios, siendo el optimista con mayor VAN.
Capítulo IX Conclusiones y recomendaciones (02 paginas)

CONCLUSION:

El curso es de suma importancia, enriquecedor y bastante completo para empezar

un negocios su enfoque cuantitativo nos brindó , Desde aspectos financieros ( plan
de comercialización , financiamientos) hasta aspectos político- legales ( leyes
laborales- ambientales ) .

La Evaluación del proyecto nos sirvió para realmente aterrizar nuestro plan de
negocios desde un punto de rentabilidad a la inversión.

RECOMENDACION:

Arriesgarse a invertir a la venta de productos ecofriendly , ya que el mismo

objetivo de las misma es el contengan la menor cantidad de procesos es por ello
que el costo de producción siempre será reducido.

No es un negocio de alto riesgo, ya que la inversión son de montos moderados y se

cuenta con indicadores financieros positivos.