Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Escuela de NEGOCIOS
JUGOS
PERUANOS S.A.C
File de trabajo “PROYECTO EMPRESARIAL” que, como parte de la
asignatura mencionada,
Presenta:
LNTADM06A1M
4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de producto y/o
servicio.
4.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2020), en porcentajes y unidades
físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de producto y/o servicio.
4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2021 al 2024), en
porcentajes, desagregado en forma mensual.
5.2.4. Promoción
a) Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el producto.
b) Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
6.2.2. Programa de producción (2020-2024)
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
6.4. Locación:
6.4.1. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
6.4.2. Descripción del Centro de Operaciones.
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
Capítulo I Resumen Ejecutivo
Nuestro negocio “Venta de jugos a base de frutas exóticas de la selva y cereales andinos del
Perú, con endulzantes naturales, en el distrito de Independencia dentro del Centro comercial
Mega Plaza”, está dirigido a un segmento NSE C para ambos sexos de las edades entre 18 y
35 años. Nuestros jugos poseen la ventaja de que son 100% naturales, es decir, no cuentan
con ningún tipo de preservante, además de de estar endulzados a base de productos naturales
con es la miel de abeja; lo más resaltante de nuestros jugos son la gran cantidad de aportes
nutricionales que cada uno de ellos tiene; contienen vitamina B, C y E además de que son un
gran aliado para combatir la anemia y el colesterol, los presentamos en un vaso de 16 onzas
biodegradables para de alguna manera contribuir al cuidado del medio ambiente. Nos
diferenciamos de otros jugos naturales porque nosotros buscamos resaltar la diversidad de
frutas que nos ofrece nuestra selva peruana de manera que traemos jugos con frutas exóticas
de la selva de nuestro Peru, además de que a ello le sumamos que trabajamos con cereales
andinos también propios de nuestro Peru. El equipo que trabaja en este proyecto trabaja de
manera integrada, una ofreciendo su alta experiencia trabajando con este tipo de frutas, otra su
experiencia trabajando en logística, por último, una su experiencia en la preparación de jugos
con el respaldo de la calidad sanitaria que se requiere.
Nuestra micro localización será dentro del centro comercial Mega Plaza, debido a su gran
afluencia de comensales, además porque su público se ajusta a las características de nuestro
mercado objetivo.
4799 otros tipos de comercio al por menor no realizado en establecimientos, puestos de venta o mercados.
Nuestro producto será vendido en un puesto dentro del CENTRO COMERCIAL MEGA
PLAZA, ubicado en el distrito de Independencia , en donde nuestro público objetivo son las
personas que visitan el centro comercial y los estudiantes de los institutos y universidades de
los distritos aledaños ,pertenecientes al sector C en su mayoría y en menor proporción al sector
B, a los cuales les ofrecemos 4 tipos de batidos: (jugo clásico ,extra jugo ,jugo mix y energi
jugo ) en donde dejamos a su libre elección la mezcla de cereales y fruta estos son servidos
en un envase biodegradable de 10 oz,endulzados a la preferencia del consumidor con :(miel de abeja,
panela y/o Stevia).
2.5. Oportunidad de Negocio.
Nosotras contamos con un competidor directo que ofrece jugos a base de cereales
endulzados con miel de abeja y frutas con bajo aporte calórico, buenos para la salud. La
gran diferencia con nuestro negocio es que nosotros resaltamos la riqueza de nuestra selva
usando frutas exóticas, con bastante aporte nutricional, además de endulzar nuestros
batidos con Stevia y panela.
2.5.2. Por el lado de la demanda.
Debido al incremento del índice de sobrepeso en 33.8% en jóvenes mayores de 15 años,
están buscando consumir productos más saludables.
Y por consecuencia a esto creamos nuestra idea de negocio, para poder contribuir con el
cuidado de la salud y aprovechando la oportunidad que se presenta en el mercado,
tratando de brindar una opción de desayunos saludables.
VENTAJA ESTRATÉGICA
MODELO CANVAS
Capítulo III: Análisis del Macroentorno
Nuestro negocio, se ubicará en el departamento de Lima (Lima norte) 2 465 288 habitantes
El ingreso promedio de los hombres se incrementó en 1.0 % (17.3 soles) y de las mujeres
en 5.3 % (64.7 soles). El ingreso de las mujeres significó el 70.5 % del ingreso de los
hombres.
3.3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
La actividad económica en el año 2018 creció 4,0% por encima de lo esperado, se logró la
meta de crecimiento en el macroeconómico multianual 2019-2022, caracterizado por una
moderación de la actividad económica global, menores precios de materias primas y alta
volatilidad en los mercados financieros. Fuente (INEI)
La economía peruana en el año 2016 aumento de 3,90% que se debe a la mayor producción de
los sectores minería e hidrocarburos, telecomunicaciones, comercio y transporte,
almacenamiento y mensajería. (INEI)
La economía peruana en el año 2015 fue de 3,26% mayor a lo registrado en el 2014 (2,39%).
(INEI)
a. Tasa de inflación
● La inflación anual de Perú subió 1,9 % durante 2019, un porcentaje dentro del rango meta
fijado por el Banco Central de Reserva (BCR), Indicadores de precios indicó que el
resultado anual se sustenta principalmente en el alza de precios en los grandes grupos de
esparcimiento, diversión, servicios culturales y enseñanza, que llegaron al 4,51 %. Además,
el sector de alimentos y bebidas se incrementó en 1 %, el alquiler de vivienda, combustibles
y electricidad en 3,93 %, y el transporte y comunicaciones en 1,33 %.
● El 2018 cerró con una inflación anualizada de un 2,19%, dentro del rango meta oficial de
entre un 1% y un 3%, debido al alza de los precios de los alimentos, dijo el martes el
Gobierno.
● La inflación peruana se ubicó en 1,36% al año pasado 2017, situándose dentro del rango
meta entre 1% y 3%, y constituyéndose como la más baja de los últimos ocho años,
informó este jueves el Banco Central de Reserva del Perú (BCR). Se explicó
principalmente por la caída en los precios promedio de alimentos y energía (-1.48%) es
decir, por la reversión de los choques de oferta registrados en los años previos, indicó.
● En diciembre 2016, la inflación aumentó en 0,33% en Lima Metropolitana y acumuló un
total de 3,23% en el año, cifra con la que se situó por encima del rango meta del Banco
Central de la Reserva –que está entre 1% y 3%
● La inflación durante 2015 fue del 4,4 %, la más alta de los últimos cuatro años y por
encima del rango meta de entre el 1 % y el 3 % establecido por el Banco Central de la
Reserva (BCRP), informó hoy el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
c. Tipo de cambio
“Este indicador
muestra la percepción
positiva acerca de la
posición financiera de
la economía peruana”,
señaló la entidad.
Ahora el cliente se ha vuelto más exigente, con respecto a los componentes de los
productos que consume, por lo tanto, nuestro negocio en general cuenta con:
Esto ha traído como consecuencia que el 63% de los limeños disminuya el consumo
de los productos no saludables y que 21% deje de consumirlos. Y esto ocasionará
que nuestro producto tenga mayor acogida.
Las redes sociales: Facebook Live, las Stories, los grupos de Facebook y muchas otras
funcionalidades que Facebook ha priorizado recientemente siguen esta línea. Ya no es
suficiente con publicar contenido nativamente: para tener en éxito en Facebook es necesario
crear conexiones e interacciones con los usuarios.
3.6. Entorno Eco ambiental: Tendencias, normas.
Actualmente existe una tendencia relacionadas con el cuidado del medio ambiente como:
● Ahora las personas son más conscientes del uso de plástico y por ello llevan sus bolsas de
tela.
● Ya no hay una exigencia por el uso de pajitas.
● Ahora las empresas se han vuelto más, responsables con el uso de sus recursos.
● LEY N. ª ª ª ª ª 30884- Ley que regula el plástico de un solo uso y los recipientes o envases
descartables, la cual tiene por finalidad contribuir en la concreción del derecho que tiene toda persona
a gozar de un ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de su vida, reduciendo para ello el
impacto adverso del plástico de un solo uso, de la basura marina plástica, fluvial y lacustre y de otros
contaminantes similares, en la salud humana y del ambiente.
INVESTIGACIÓN Cuantitativa
Método de encuesta Encuesta online -escala de Likert
Muestra 82 personas
Cuestionario - Jugos de frutas exóticas de la Selva - “EXOTI JUGO”
Somos estudiantes del instituto de emprendedores USIL que está realizando un estudio sobre el
consumo de jugos saludables. Por lo que agradeceremos pueda responder las siguientes preguntas.
Recuerde que no hay respuestas correctas ni incorrectas puesto que nos interesa saber su opinión.
Muchas Gracias
SECTOR
A
INGRESOS
S/. 7500.00 - S/. 10 000.00
CANTIDAD
1
%
1%
INGRESOS
B S/. 3500.00 - S/. 4000.00 2 2%
S/. 1500.00 - S/. 2300.00
1% 2%
C 8 10%
D S/.1000.00 - S/. 1500.00 19 23% 10%
E S/.930.00 - S/. 1500.00 51 64%
Total 81 100%
23%
64%
A B C D E
3% 1%
11%
93%
SI NO
37%
48%
3. ¿CON QUÉ FRECUENCIA CONSUMES
JUGOS?
2. ¿ACOSTUMBRAS A VISITAR EL CENTRO COMERCIAL
MEGA PLAZA? Diariamente Interdiario 1 por semana
1 por quincena 1 un mes
FRECUENCIA CANT
Juguería 44
Centro Comercial 15
Mercado 5
Tiendas Naturistas 1
Total 65
Mucho 9
Bastante 3
Total 65
64%
DATOS cantidad %
DISPUESTO A VISITAR
Definitivamente SI 57 88%
Probablemente SI 6 8%
1%
Tal vez 2 3%
Definitivamente NO 0 1% 3% 8%
Probablemente NO 0 0%
TOTAL 65 100%
88%
DISPUESTO A PAGARA
7%
10%
53%
30%
40%
47%
DATOS CANTIDAD %
MEDIO DE PAGO
Efectivo 45 78%
Tarjeta débito 10 18%
4%
Tarjeta de crédito 2 4% 18%
Billetera electrónica 0 0%
TOTAL 57 100%
78%
Por su sabor
Por su alto aporte nutricional
Porque son económicos
Por ser un producto innovador
13 ¿QUÉ TE PARECE QUE NUESTRO
JUGO TENGO ALTO APORTE
NUTRICIONAL? APRECIACIÓN
Datos cantidad %
Muy bueno 45 78% 4%
Bueno 10 18% 18%
Regular 2 4%
Malo 0 0%
Muy malo 0 0%
TOTAL 57 100% 78%
Distrito Población
Los Olivos 360 500 hab.
San Martin de Porres 724 300 hab.
Independencia 233 500 hab.
MERCADO TOTAL 1, 318,300 hab.
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Segmentación:
NSE C = 47.6 %
Preguntas filtro:
Pregunta de aceptación:
CONSUMIDORES
MERCADO OBJETIVO 3,422
frecuencia de consumo % veces de compra Consumo Prod.
Diariamente 18% 30 5.4
1 una vez a la semana 70% 4 2.8
1 una vez a la quincena 7% 2 0.14
1 una vez al mes 5% 1 0.05
TOTAL 100% 37 7.39
PBI=4%
4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de producto y/o servicio.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Año 0 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
303,463 315,601 328,226 341,355 355,009 369,209
4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2021 al 2024), en porcentajes, desagregado en forma mensual.
PROYECCIÓN DE VENTAS (2021)
AÑO 2021 =315,601*0.03= 9468 = 9468/12=789
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1,39
789 868 955 1,050 1,155 1,271 1,538 1,691 1,860 2,046 2,251 35,176
8
OCTUBR
Datos ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE E NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
25% Pitahaya 197 217 239 263 289 318 349 384 423 465 512 563 4218
Camú
47% Camú 371 408 449 494 543 597 657 723 795 874 962 1058 7930
14% cocona 110 122 134 147 162 178 196 215 237 260 287 315 2362
14% maduro 110 122 134 147 162 178 196 215 237 260 287 315 2362
total 789 868 955 1,050 1,155 1,271 1,398 1,538 1,691 1,860 2,046 2,251 16,872
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
2,341 2,435 2,532 2,633 2,739 2,848 2,962 3,081 3,204 3,332 3,465 3,604 35,176
INTERPRETACIÓN: Si analizamos los resultados podemos ver que empezando en el mes de enero tenemos una demanda de 789 jugos, lo que nos indica que si trabajamos
Datos
26 días al mes (descansando una vez a la MARZO
ENERO FEBRERO semana); estaríamos
ABRIL MAYO vendiendo 30 jugos
JUNIO JULIOporAGOSTO
día; lo que quiere decir que son
SEPTIEMBRE 4 jugos por
OCTUBRE hora (trabajando
NOVIEMBRE TOTAL
8 horas diarias).
DICIEMBRE
Pitahaya 585 609 633 658 685 712 741 770 801 833 866 901 8,794
Camú
Camú 1100 1144 1190 1238 1287 1339 1392 1448 1506 1566 1629 1694 16533
cocona 328 341 354 369 383 399 415 431 449 466 485 505 4925
maduro 328 341 354 369 383 399 415 431 449 466 485 505 4925
2,73
total 2,341 2,435 2,532 2,633 9 2,848 2,962 3,081 3,204 3,332 3,465 3,604 35,176
La intensidad de la competencia actual ya existe, y es alta, tenemos un competidor muy fuerte que ofrece
jugos muy similares a nosotros, que se encuentra dentro del centro comercial MEGA PLAZA. Para ser
frente a esta competencia pretendemos actuar a través de la diferenciación agregando frutas exóticas de
la selva algo que los competidores no ofrecen.
Exoti jugos
DISFRUTA: Es una cadena de Juguerías que ofrecen las combinaciones de Jugos de frutas
tradicionales.
FRUTIX: Es una cadena de Juguerías al paso, que se encuentran ubicadas en los centros
comerciales, su diferenciador es las cantidades de combinaciones entre Jugos y Shakes, sin
embargo, como toda juguería tradicional ofrece combinaciones de frutas clásicas.
Competidores indirectos: En nuestro estudio de oferta sí contamos con competidores
indirectos consideramos a las empresas que ofrecen cafés, y que dentro de su carta
también se encuentran alternativas a estos como lo son los jugos. Entre ellas se
encuentran
STARBUCKS: lo consideramos indirecto porque su idea de negocio fue orientada como un café con
alternativas de acompañamiento saludable quienes ofrecen jugos de naranja, bebidas con frutas y
acompañamientos a base de frutas, encontramos aquí también los tés frutados cero calorías que se ofrecen
en esta cadena, endulzados con edulcorantes.
Nosotros consideramos que la fuerza de negociación de los proveedores es alta porque, existen pocos
proveedores para nuestros insumos que son las frutas exóticas de la selva y los cereales, además de que
estos su precio es estacionario (su precio aumenta y disminuye dependiendo la estación del año); además
de que nos puede afectar mucho en los casos de desastres naturales.
Algunos de los proveedores seleccionados para trabajar juntamente con “JUGOS NATURALES” son:
HUANCAYO VERDE S.A.C: es un proveedor que nos facilitará con los vasos biodegradables,
estamos comprometidos 100% con el cuidado del medio ambiente.
PERU ORGANIC S.A.C: nos facilitara con los cereales (almendras, chía, etc.)
NUTRI DULCE S.A.C: nos brindara los endulzantes naturales (Stevia, panela,
miel).
MERCADO DE FRUTAS SANTA ANITA: obtendremos las frutas de la selva.
Respecto a nuestra estrategia de lanzamiento nosotras hemos pensado en trabajar diferentes puntos:
1. Vamos a promocionarnos por redes sociales, para que las
personas puedan venir a visitar nuestro negocio, además de
que una semana antes de la inauguración estaremos
repartiendo volantes de nuestro negocio, de manera que
sepan que un nuevo negocio de jugos saludables entrara a
Mega Plaza.
Jugo clásico
Jugo Energizante
JUGOS
Jugo extra
Jugo especial
MARCA:
Nuestra marca es “EXOTI JUGOS” que significa que nuestros jugos son hechos con frutas
netamente de nuestra región selva, resalta el uso de estos insumos insertando en la mente de
nuestros consumidores y potenciales clientes la característica de consumir un producto saludable,
lo que va acorde a la nueva tendencia de ingerir este tipo de productos que no afectan a la salud,
muy por el contrario, benefician y proporcionan bienestar y calidad de vida.
EXOTI
JUGOS
PRESENTACIONES:
TIPOS DE ENVASE:
S/. 9.90
PRECIO
PITAHAYA CAMÚ CAMÚ COCONA MADURO
S/ 10.38 S/ 8.47 S/ 7.10 S/ 6.62
5.2.3. Plaza
a) Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y seleccionar la
forma de comercialización para el producto.
b) Pasos y documentos necesarios para la exportación del
producto
Usaremos un Canal propio o directo, es decir, que nuestra propia empresa
se encargará de hacer llegar el producto a nuestros clientes del inicio al
Exoti jugos final sin intermediarios.
Por lo tanto, no delegaremos procesos de almacenaje, transporte o
atención al consumidor.
La forma de comercialización para nuestro producto será directa y
exclusiva, pues, nos ubicaremos en un solo punto de venta en el Centro
Comercial MEGAPLAZA recibiendo nuestro esperado público objetivo
que son personas y estudiantes aledañas a los distritos de Independencia,
Los Olivos, SMP, Sector norte de Lima. El sistema que ofreceremos en
nuestro punto de venta es de Fast Food, atención directa Ventanilla –
Cliente.
El lugar estará adecuado y organizado para ser una experiencia cómoda,
única y confortable para nuestros consumidores puedan volverse fieles a
nuestra nueva marca.
5.2.4. Promoción
• Redes Sociales
• Página web
• Los folletos
• Los carteles
• Cupones
Brindaremos cupones a nuestros consumidores por sus primeras compras
en la que mostrarán promociones exclusivas por su fidelidad. También
pensamos en cupones que se activan solo si llega con dos personas que no
conocían nuestro local ni nuestro producto. Esto ampliará nuestra red de
clientes.
• Muestras
Usaremos un sistema muestras de nuestros productos por todo el centro
comercial en los primeros días, nos permitirá hacer ver a todos los
consumidores del centro comercial que estamos ahí con una nueva
alternativa. Al inicio será una estrategia intensiva y luego la volveremos
selectiva, probablemente acompañada de una pequeña encuesta sobre
salud para que los consumidores logren ver que este producto es la clave
para disfrutar y al mismo tiempo mejorar su salud.
INICIO
Decisión
de
compra
SI
LLEVAR CONSUMIR EN EL
LOCAL
CAJA CAJA
SELECCIÓN SELECCIÓN
DE SABOR DE SABOR
ENTREGA DEL
FIN PRODUCTO
APRECIACIÓN DEL
FIN
Capítulo VI: Aspectos Técnicos CLIENTE
3 Licuadoras
Capacidad:
Capacidad 7488 7488 7488 7488 7488 7488 7488 7488 7488 7488 7488 7488 89856
Cap. Efectiva 789 868 955 1,050 1,155 1,271 1,398 1,538 1,691 1,860 2,046 2,251 35,176
Cap. ociosa 6699 6620 6533 6438 6333 6217 6090 5950 5797 5628 5442 5237 54680
% Cap.
ociosa 89% 88% 87% 87% 85% 83% 81% 79% 77% 75% 73% 70% 61%
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
INICIO
Solicitud de
compra
1
Lista de
productos
Lavado, pelado de los
insumos
COMPRA DE MATERIA
Se realiza el pesado de
PRIMA
los insumos
RECEPCIÓN DE Licuado
MATERIA PRIMA
Envase
Almacena
miento Empaque y
etiquetado
Se entrega el
Se extrae los insumos producto FIN
para la preparación
NO
Se Selecciona los
insumos
¿es apropiados SI
Llevar los insumos al
para el 1
producto?
área de producción
6.2.2. Programa de producción (2020-2024)
PROYECCIÓN DE VENTAS
Datos ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Pitahaya 658 685 712 741 770 801 833 866 901 937 975 1013 9,892
Camú
Camú 1238 1287 1339 1392 1448 1506 1566 1629 1694 1762 1832 1905 18,597
cocona 369 383 399 415 431 449 466 485 505 525 546 568 5,540
maduro 369 383 399 415 431 449 466 485 505 525 546 568 5,540
3,08
total 2,633 2,739 2,848 2,962 1 3,204 3,332 3,465 3,604 3,748 3,898 4,054 39,568
JUGO DE PITAHAYA
Pitahaya
Miel de abeja
Semilla de girasol
agua
CAMU CAMU
camu camu
miel de abeja
Chía
agua
COCONA
cocona
miel de abeja
quinua blanca
agua
MADURO
Maduro
Miel de abeja
Quinua negra
agua
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Maquinarias
Licuadora
Microondas
Mesa refrigerada 2 puertas
Refrigeradora
Exprimidor
6.3.2. Equipos.
Equipos
mostrador refrigerado
Caja Registradora
Servilleteros
Cámaras de seguridad
Vitrina
6.3.2. Herramientas
Herramientas
6.4. Locación:
6.4.1. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
4m
almacén
Área de
Área de atención
tip
4m 4m
Área de cobranza puerta
4m
Foto referencial-posible diseño de juguería
MACRO LOCALIZACIÓN
10/10/20
11/10/20
12/10/20
13/10/20
14/10/20
15/10/20
16/10/20
17/10/20
18/10/20
19/10/20
20/10/20
21/10/20
22/10/20
23/10/20
24/10/20
25/10/20
26/10/20
27/10/20
28/10/20
16/9/20
17/9/20
18/9/20
19/9/20
20/9/20
21/9/20
26/9/20
27/9/20
28/9/20
29/9/20
30/9/20
5/10/20
6/10/20
7/10/20
8/10/20
9/10/20
15/9/20
22/9/20
23/9/20
24/9/20
25/9/20
1/10/20
2/10/20
3/10/20
4/10/20
N° Actividad Inicio Final
constitución de la
empresa como
sociedad 15/9/20 16/9/20
inscripción en
registros públicos-
SUNARP 16/9/20 17/9/20
tramitar la licencia
de funcionamientos 18/9/20 2/10/20
tramite de las
autorizaciones 18/9/20 2/10/20
diseño e
infraestructura del
local 3/10/20 9/10/20
instalación de los
servicios
básicos(luz-agua-
internet) 10/10/20 12/10/20
Pintando y
enchapado del local 13/10/20 19/10/20
Compra de
máquinas y equipo 20/10/20 23/10/20
Compra de muebles
para implementar el
local 24/10/20 25/10/20
Compra de insumos
(fruta-cereales-
endulzantes) 26/10/20 27/10/20
Comprar de los
materiales (vasos,
servilletas) 28/10/20 28/10/20
6.7 Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad.
COLABORADORES
COMUNIDAD
Nosotros para el bienestar de la comunidad aremos un donativo para los comedores populares les
donaremos frutas, cada cierto tiempo le daremos charla acerca de los aportes nutritivos que cuenta las
frutas exóticas de la selva.
6.8 Impacto Ambiental: Revisión de la Ley N.º 27446, y otras, aplicación según el caso.
JUGOS PERUANOS SAC, preocupadas por el medio ambiente, por lo que nuestro
negocio NO generará impacto ambiental negativo, Optaremos por utilizar envases
biodegradables (VASOS DE BAMBU), y después de utilizarlos, los separaremos los
envases, ya que servirá como ABONO ORGANICO. En este sentido, cada vez que se
recicla un envase, se está evitando contaminar, y se generara ayuda para el crecimiento
para las plantas.
6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA, etc.
Ahora como nos encontramos iniciando el negocio y aun no contamos con certificaciones, pero aspiramos a tener las
siguientes:
CARACTERÍSTICAS:
Fomentar la calidad como política y
objetivos de la empresa.
Orientar a toda la empresa para conseguir la
Certificación en CALIDAD satisfacción del cliente.
Garantizar la eficiencia y eficacia del
sistema.
Buscar siempre mejoras para el Sistema de
Gestión de la Calidad.
CARACTERÍSTICAS:
Refuerza los controles de seguridad
alimentaria.
Certificación en GESTIÓN Aumenta el control de la trazabilidad
Aumenta el control sobre proveedores
ALIMENTARIA Estructurado según el ciclo de Mejora
Continua
Integra los requisitos del Codex
Alimentarius con los principios de APPCC.
CARACTERÍSTICAS:
Identifica y evalúa aspectos ambientales,
con el objetivo de que se reduzca su impacto
negativo.
Certificación en GESTIÓN Control ambiental de las actividades, para
asegurar el adecuado comportamiento
AMBIENTAL ambiental.
Define indicadores de seguimiento para los
aspectos ambientales.
Analiza riesgos y oportunidades desde un
enfoque medioambiental.
Los requisitos para constituirse como una sociedad anónima cerrada son:
3
PRESENTA LA SOLICITUD EN INDECOPI O CENTROS MAC
4 REVISIÓN DE REQUISITOS
5 PUBLICACIÓN DE TU MARCA
Antes las solicitudes se presentaban físicamente en el diario El Peruano,
pero a partir del 30 de Junio del 2017 las solicitudes serán publicadas
oficialmente a través de la web
6 EVALUACIÓN DE TU MARCA
LICENCIAS:
Nota:
(a) No son exigibles, el croquis ni planos señalados en los numerales 2.1, 2.2 y 2.3 en el
caso de edificaciones que cuentan con conformidad de obra y no han sufrido
modificaciones, siempre que se trate de documentos que fueron presentados a la
Municipalidad durante los cinco (5) años anteriores inmediatos, de conformidad con lo
establecido en el artículo 46 del TUO de la Ley N° 27444.
Registrar a la Empresa en la
SUNAT.
Autorización y permisos
especiales de Otros Sectores
Registro de Ventas
UIT:
Contabilidad Completa
Gerente
General
GERENTE GENERAL
ENCARGADO DE PRODUCCIÓN
Supervisar que los procesos para la preparación de los jugos sean los correctos y que se cumpla
con los estándares de calidad y salubridad que se exige.
Optimizar y controlar el uso de los insumos necesarios para la preparación de jugos.
Mantener una comunicación activa con la demás área de la empresa.
Verificar el correcto uso de los equipos y espacios designados para la preparación de los jugos.
.
Responsabilidad del puesto:
MAQUINARIA Y EQUIPO----Es responsable de los equipos que se usan para la preparación de
los jugos, de su mantenimiento y correcto uso.
PERSONAL-JUGUEROS----Es responsable de los jugueros, es decir debe de supervisar que estos
realicen los jugos correctamente.
DOCUMENTOS----Encargado de todos los documentos del área de producción.
ENCARGADO DE FINANZAS
El jefe de finanzas es el encargado del control total de toda la parte financiera del negocio, debe de
llevar un correcto control de todos los movimientos financieros de la empresa.
Mantener una comunicación constante con el jefe de producción, para poder saber de acuerdo con la
proyección de ventas cuanto insumo es que se debe de comprar.
Este encargado de toda la compra de los insumos necesarios para la elaboración de los jugos.
Hará toda una planificación de los materiales necesarios, para realizar afiches o carteles publicitarios
para las promociones del negocio.
Realizar la planificación y programación de las fechas en las que se realizara promociones del
producto.
Se encargará de todo el aspecto logístico de la empresa, de almacenar los productos y contabilizar su
correcta llegada, además de mantener al día el inventario de los insumos.
Forma de Contratación:
El proceso de Selección a cargo del gerente general se llevará a cabo a través de las diferentes fuentes que
existen en el mercado actualmente, como:
La forma de contratación será a plazo fijo, con un período de prueba de 3 meses desde el ingreso a laborar. La
renovación de cada contrato será por un plazo máximo de 6 meses con la opción de ser renovada cumplido el
plazo.
Régimen Laboral:
El Régimen laboral de nuestra empresa tiene las siguientes características: Nuestros empleados estarán todos en
planilla.
El régimen laboral en que nos encontramos es el RÉGIMEN MYPE la decisión de trabajar en ese régimen
radica en la cantidad de ventas que planeadas que vamos a tener, ya que dentro de este régimen existe el límite
de que los ingresos no deben >1700 UIT (S/.7 140 000), nosotros analizando nuestras ventas proyectadas, no
sobrepasaremos esa cantidad.
Beneficios Sociales:
El Régimen laboral de nuestra empresa tiene las siguientes características: Nuestros empleados
estarán todos en planilla.
Tal como lo mencionamos anteriormente, al estar en el régimen como MYPE (Micro y Pequeña
Empresa). Los trabajadores deben regirse bajo las consideraciones que ésta estipula.
CTS 50%
Gratificación 50%
Essalud 9%
Asignación familiar NO
Vacaciones 15 días
Horario de Trabajo:
1Encargado
8:00 a.m. a
de Finanzas 8:00 a.m. a 8:00 a.m. a 8:00 a.m. a 8:00 a.m. a 8:00 a.m. a 9:00
2:00 p.m.
2:00 p.m. 9:00 p.m. 9:00 p.m. 9:00 p.m. p.m.
(jugueria)
4:00 p-m a
4:00 p.m. 4:00 p.m. a 4:00 p.m. a 4:00 p.m. a 4:00 p.m. a 9:00
9 p.m.
a 9:00 p.m. 9:00 p.m. 9:00 p.m. 9:00 p.m. p.m.
(oficina)
8:00 a.m. a
8:00 a.m. a 8:00 a.m. a 8:00 a.m. a 8:00 a.m. a 8:00 a.m. a 2:00
2:00 p.m.
2:00 p.m. 2:00 p.m. 2:00 p.m. 2:00 p.m. p.m.
(jugueria)
Encargado de
producción
4:00 p-m a 9
4:00 p.m. 4:00 p.m. a 4:00 p.m. a 4:00 p.m. a 4:00 p.m. a 9:00
p.m.
a 9:00 p.m. 9:00 p.m. 9:00 p.m. 9:00 p.m. p.m.
(oficina)
7:00 a.m. a 7:00 a.m. a 7:00 a.m. a 3:00 p.m. a 7:00 a.m. a 7:00 a.m. a 3:00
Juguero
3:00 p.m. 3:00 p.m. 3:00 p.m. 9:00 p.m. 3:00 p.m. p.m.
Elaboración propia
Remuneración laboral:
Haberes mensuales (N° de Trabajadores x RMV) 1,000.00 Haberes mensuales (N° de Trabajadores x RMV) 1,200.00
Remuneración Bruta Total 1,000.00 Remuneración Bruta Total 1,200.00
Vacaciones (8.33% de RB) 41.65 Vacaciones (8.33% de RB) 49.98
Gratificaciones (16.67% de RB) 83.35 Gratificaciones (16.67% de RB) 100.02
CTS (8.33% de RB + Prom.De Gratificaciones) 13.89
CTS (8.33% de RB + Prom.De Gratificaciones) 16.67
Essalud 9% de (RB+ Vacaciones+Gratificaciones) 56.25
Essalud 9% de (RB+ Vacaciones+Gratificaciones) 67.50
Total, Costo Mensual de Mano de Obra 1,195.14 Total, Costo Mensual de Mano de Obra 1,434.17
SUELDO JUGUERO
SUELDO JUGUERO RNV 930.00
SUELDO DE ENCARGADO DE FINANZAS
RNV 930.00 N° de Trabajadores 1
RNV 1,000.00
N° de Trabajadores 1 N° de Trabajadores 1
Haberes mensuales (N° de Trabajadores x RMV) 930.00
Remuneración Bruta Total 930.00
Haberes mensuales (N° de Trabajadores x RMV) 930.00
Haberes mensuales (N°(8.33%
Vacaciones de Trabajadores
de RB) x RMV) 1,000.00 38.73
Remuneración Bruta Total 930.00
Gratificaciones
Remuneración Bruta Total (16.67% de RB) 1,000.00 77.52
Vacaciones (8.33% de RB) 38.73 CTS (8.33% de RB + Prom.De Gratificaciones) 12.92
Gratificaciones (16.67% de RB) 77.52 Vacaciones (8.33% de RB) 41.65
Essalud 9% de (RB+ Vacaciones+Gratificaciones) 52.31
CTS (8.33% de RB + Prom.De Gratificaciones) 12.92 Gratificaciones (16.67% de RB) 83.35
Total, Costo Mensual de Mano de Obra 1,111.48
Essalud 9% de (RB+ Vacaciones+Gratificaciones) 52.31 CTS (8.33% de RB + Prom.De Gratificaciones) 13.89
Total, Costo Mensual de Mano de Obra 1,111.48 Essalud 9% de (RB+ Vacaciones+Gratificaciones) 56.25
Total, Costo Mensual de Mano de Obra 1,195.14
Capítulo VIII: Aspectos Económicos-Financieros
8.1. Inversiones 2020-2024
6,221.20
Precio
Cantidad unit. Sub-Total
Viáticos 200
Acto constitutivo -
Viáticos 40
Gastos de Implementación 2,112
REFACCIONADO Y PINTADO DE LOCAL: 1,714
Pinturas (u) 2 35 70
Cola (u) 1 15 15
Selladora (u) 1 15 15
Brochas (u) 1 25 25
Pegamento (bolsas) 25 14.9 373
Reloj de pared 1 20 20
Mayólica (metros)
Piso (m) 8 22.5 180
Cocina (m) 8 24 192
Mano de obra 800
Stickers de señalización
Entrada (u) 1 1.5 1.50
Salida (u) 1 1.5 1.50
Extintor (u) 1 1.5 1.50
Botiquín (u) 1 18 18.00
Zona Segura (u) 1 1.5 1.50
12,930
Existencias Cantidad Precio unit. Sub-total
Jugos frutas exóticas
JUGO DE PITAHAYA (10 onz) 658 5.70 3,751.61
JUGO DE CAMU CAMU (10 onz) 1,236 4.84 5,978.85
JUGO DE MADURO (10 onz) 368 4.72 1,737.79
JUGO DE COCONA (10 onz) 368 3.97 1,461.79
DISPONIBLE 7,611.83
Gerente General-encargado de marketing 1 1,434.17 1,434.17
Juguero (full time) 1 1,111.48 1,111.48
Encargado de finanzas 1 1,195.14 1,195.14
Encargado de Producción 1 1,195.14 1,195.14
Pago de servicios:
Duo telefonía/internet 89.90 89.90
Agua 50.00
Luz 110.00
Alquiler del local 1 2,000.00 2,000.00
Uniformes 4 35.00 140.00
Útiles de oficina:
Hoja bond (mllrs) 1 10.00 10.00
Lapiceros (caja) 12 0.50 6.00
Tinta impresora x4 4 30.00 120.00
Archivadores 3 10.00 30.00
Impresión de volantes (mllrs) 3 30.00 90.00
Publicidad Gigantografía 1 30.00 30.00
Exigible 4,000.00
Garantía de alquiler (2 meses) 2 2,000.00 4,000.00
Año 2021
Productos Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
JUGOS DE FRUTAS EXOTICAS
Jugo de Pitahaya S/. 12.00 2364 2604 2868 3156 3468 3816 4188 4608 5076 5580 6144 6756
Jugo de Camú Camú S/. 10.00 3710 4080 4490 4940 5430 5970 6570 7230 7950 8740 9620 10580
Jugo de cocona S/. 9.70 1067 1183 1300 1426 1571 1727 1901 2086 2299 2522 2784 3056
Jugo de maduro S/. 8.00 880 976 1072 1176 1296 1424 1568 1720 1896 2080 2296 2520
TOTAL INGRESOS 8,021 8,843 9,730 10,698 11,765 12,937 14,227 15,644 17,221 18,922 20,844 22,912
171,763
AÑO 2022
Año 2022
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
7,023 7,304 7,596 7,900 8,216 8,545 8,886 9,242 9,612 9,996 10,396 10,812
11,003 11,443 11,901 12,377 12,872 13,387 13,922 14,479 15,058 15,661 16,287 16,938
3,179 3,306 3,439 3,576 3,719 3,868 4,023 4,184 4,351 4,525 4,706 4,894
2,622 2,727 2,836 2,949 3,067 3,190 3,318 3,450 3,588 3,732 3,881 4,036
23,827 24,780 25,771 26,802 27,874 28,989 30,149 31,355 32,609 33,913 35,270 36,681
358,021
AÑO 2023
Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
7,304 7,596 7,900 8,216 8,545 8,886 9,242 9,612 9,996 10,396 10,812 11,244
11,443 11,901 12,377 12,872 13,387 13,922 14,479 15,058 15,661 16,287 16,938 17,616
3,306 3,439 3,576 3,719 3,868 4,023 4,184 4,351 4,525 4,706 4,894 5,090
2,727 2,836 2,949 3,067 3,190 3,318 3,450 3,588 3,732 3,881 4,036 4,198
24,780 25,771 26,802 27,874 28,989 30,149 31,355 32,609 33,913 35,270 36,681 38,148
372,342
AÑO 2024
Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
7,596 7,900 8,216 8,545 8,886 9,242 9,612 9,996 10,396 10,812 11,244 11,694
11,901 12,377 12,872 13,387 13,922 14,479 15,058 15,661 16,287 16,938 17,616 18,321
3,439 3,576 3,719 3,868 4,023 4,184 4,351 4,525 4,706 4,894 5,090 5,293
2,836 2,949 3,067 3,190 3,318 3,450 3,588 3,732 3,881 4,036 4,198 4,366
25,771 26,802 27,874 28,989 30,149 31,355 32,609 33,913 35,270 36,681 38,148 39,674
387,236
AÑO 2025
Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
7,900 8,216 8,545 8,886 9,242 9,612 9,996 10,396 10,812 11,244 11,694 12,162
12,377 12,872 13,387 13,922 14,479 15,058 15,661 16,287 16,938 17,616 18,321 19,053
3,576 3,719 3,868 4,023 4,184 4,351 4,525 4,706 4,894 5,090 5,293 5,505
2,949 3,067 3,190 3,318 3,450 3,588 3,732 3,881 4,036 4,198 4,366 4,540
26,802 27,874 28,989 30,149 31,355 32,609 33,913 35,270 36,681 38,148 39,674 41,261
402,725
Insumos CANT. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Pitahaya 100 g 20 22 24 26 29 32 35 38 42 47 51 56 422
miel de abeja 10 g 2 2 2 3 3 3 3 4 4 5 5 6 42
semillas de
girasol
50 g 10 11 12 13 14 16 17 19 21 23 26 28 211
agua 250 g 49 54 60 66 72 80 87 96 106 116 128 141 1055
vaso 1 197 217 239 263 289 318 349 384 423 465 512 563 4219
JUGO DE COCONA
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA PRESUPUESTO 2021
Insumos CANT. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
cocona 100 g 11 12 13 15 16 18 20 22 24 26 29 32 236
miel de abeja 25 g 28 31 34 37 41 45 49 54 59 65 72 79 591
quinua blanca 30 g 3 4 4 4 5 5 6 6 7 8 9 9 71
agua 250 g 28 31 34 37 41 45 49 54 59 65 72 79 591
vaso 1 110 122 134 147 162 178 196 215 237 260 287 315 2363
Insumos CANT. 2022 2023 2024 2025
cocona 100 g 493 512 533 554
miel de abeja 25 g 1231 1281 1332 1385
quinua blanca 30 g 148 154 160 166
agua 250 g 1231 1281 1332 1385
vaso 1 4925 5122 5326 5540
JUGO DE MADURO
Insumos CANT. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
maduro 1 110 122 134 147 162 178 196 215 237 260 287 315 2363
miel de abeja 8g 9 10 11 12 13 14 16 17 19 21 23 25 189
quinua negra 50 g 55 61 67 74 81 89 98 108 119 130 144 158 1182
agua 250 g 28 31 34 37 41 45 49 54 59 65 72 79 591
vaso (ciento) 1 110 122 134 147 162 178 196 215 237 260 287 315 2363
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
MATERIA PRIMA E INSUMOS
3,874.22 4,214.90 4,586.33 4,992.48 5,437.33 5,927.44 6,465.92 7,060.21 7,718.24 8,431.21 9,232.11 10,098.49
Jugos
tradicionales
Jugo de Pitahaya S/5.70
1123 1237 1363 1500 1648 1813 1990 2189 2412 2651 2919 3210
Jugo de Camú
S/4.84
Camú 1795 1974 2172 2390 2627 2888 3178 3497 3846 4228 4653 5118
Jugo de cocona S/4.72
519 519 519 519 519 519 519 519 519 519 519 519
Jugo de maduro S/3.97
437 485 532 584 644 707 779 854 941 1033 1140 1251
S/78,039
PRESUPUESTO 2021
Jugos tradicionales
Pago al gerente general S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434 S/ 1,434
Pago al encargado de
Finanzas S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195 S/ 1,195
Pago de servicios S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90
Alquiler del local S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000
Uniformes S/ 140 S/ 140 S/ 140
Depreciación S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154 S/ 154
Amortización S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8 S/ 8
útiles de oficina S/ 136 S/ 136 S/ 136 S/ 136 S/ 136
S/ 59,405
8.2.1.3. Presupuesto de Materia Prima
PRESUPUESTO 2021
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2022 2023 2024 2025
Pago al gerente general S/ 1,434 S/ 17,210.04 S/ 17,210.04 S/ 17,210.04 S/ 17,210.04
Pago al encargado de Finanzas S/ 1,195 S/ 14,341.68 S/ 14,341.68 S/ 14,341.68 S/ 14,341.68
Pago de servicios S/ 90 S/ 1,078.80 S/ 1,078.80 S/ 1,078.80 S/ 1,078.80
Alquiler del local S/ 2,000 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
Uniformes S/ 140 S/ 280.00 S/ 280.00 S/ 280.00 S/ 280.00
Depreciación S/ 154 S/ 1,851.60 S/ 1,851.60 S/ 1,851.60 S/ 1,851.60
Amortización S/ 8.21 S/ 98.52 S/ 98.52 S/ 98.52 S/ 98.52
Útiles de oficina S/ 136 S/ 544.00 S/ 544.00 S/ 544.00 S/ 544.00
S/ 59,404.64 S/ 59,404.64 S/ 59,404.64 S/ 59,404.64
PRESUPUESTO 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
GASTOS DE VENTA S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00
Impresión de
volantes S/90.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00
S/360.00
JUGO DE PITAHAYA
Costo Total unitario S/. 2.97
VASO 10 OZ Costo fijo unitario S/. 2.73
Cantidad Costo x Costo x Vaso de
Insumos Precio de Compra jugo S/. 5.70
x Producto (g) Insumo
Pitahaya (caja 7 kilos) S/. 85.00 0.10 S/. 1.21 Margen ganancia S/. 4.50
miel de abeja (1 litro) S/. 25.00 0.01 S/. 0.25 Valor de Venta S/. 10.20
semillas de girasol (1 kg ) S/. 20.00 0.05 S/. 1.00 Impuesto IGV S/. 1.84
agua S/. 50.00 0.25 S/. 0.13 Precio de Venta S/. 12.04
Vaso (ciento) S/. 38.00 1 S/. 0.38 Precio Venta Final S/. 12.00
VASO 16 OZ
Cantidad Costo x
Insumos Precio de Compra
x vaso Insumo
Cocona (jaba de 7 kg) S/. 42.00 0.10 S/. 0.60
miel de abeja (1
Litro) S/. 25.00 0.25 S/. 0.63
Quinua blanca (1 kg.) S/. 8.50 0.03 S/. 0.26
Agua S/. 50.00 0.25 S/. 0.13
Vaso ( ciento) S/. 38.00 1 S/. 0.38
JUGO DE MADURO
Nper
Costo producción 36 109.318 204.209 211.126 218.320 224.706
Gastos Administrativos 59.405 59.405 59.405 59.405 59.405
Cuota
Gastos de Ventas 394 360 360 360 360 360
Inversión Fija Tangible 18.516
Inversión
PeriodoFija Intangible
Valor insoluto Interés Amortización Cuota 3.354
Capital
0 de trabajo 11,110 24.542
Impuesto a la Renta 791 27.744 29.928 32.200 34.885
1 10,870 154 240 394
Total egresos 46.412 169.874 291.718 300.819 310.285 319.356
2
Depreciación
10,626 151 243
394 1.852 1.852 1.852 1.852 1.852
3 10,380 148 247 394
Amortización 99 99 99 99 99
FLUJO4 CAJA ECONÓMICO10,130 144 250 394 -46.412 3.840 68.254 73.474 78.902 85.320
5 9,876 141 254 394 21 5,305 78 316 394
Préstamo
6 9,619 137 257 394 11.110
22 4,985 74 321 394
7 préstamo
Interés 9,358 134 261 394 3.110 23
3.670 4,660
4.330 69 325
394
8
Amortización préstamo 9,094 130 264 394 1.061 24
1.061 4,330
1.061 65 330
394
FLUJO9 CAJA FINANCIERO 8,826 126 268 394 -35.302 -331 25
63.523 3,996
68.083 60 334
78.902 39485.320
10 8,555 123 272 394 26 3,657 55 339 394
11 8,279 119 275 394 27 3,314 51 343 394
12Flujo del Servicio de la8,000
8.5.7. deuda 115 279 394 28 2,966 46 348 394
13 7,717 111 283 394 29 2,613 41 353 394
30 2,255 36 358 394
14 7,430 107 287 394
31 1,892 31 363 394
15 7,139 103 291 394
32 1,524 26 368 394
16 6,843 99 295 394 33 1,151 21 373 394
17 6,544 95 299 394 34 772 16 378 394
18 6,241 91 303 394 35 389 11 384 394
19 5,933 87 308 394 36 0 5 389 394
20 5,621 82 312 394 221,999 3083 11110 14,193
8.5.8. Flujo de Caja Financiero
CONCEPTO 0 1 2 3
Principal 11,110
Amortización (3,110) (3,670) (4,330)
Interés (1,621) (1,061) (401)
Escudo tributario 0 0 0
Total financiamiento neto (4,731) (4,731) (4,731)
CONCEPTO TOTALES
Principal
Amortización (11,110)
Interés (3,083)
Escudo tributario 0
Flujo de financiamiento (14,193)
Datos
Beta 1,22 Ratio D/E 19,24% Tax rate 4,00%
Rent. Bono 1,20% Rent. Mercado 12,33% Riesgo país 2,13%
Inflación 1,02%
CALCULO DEL COK
MÉTODO CAPM
βe (Industria) 1,22
D/E (Ratio deuda industria) 19,24%
E (Ratio capital industria) 80,76%
Tax (Tasa impositiva industria) 4,00%
βu des apalancado 0,9929
D/E (Ratio deuda proyecto) 23,94%
E (Ratio capital proyecto) 76,06%
Tax (Tasa impositiva país) 29,5%
βproy 1,2132
Rf (Rentabilidad activo libre de riesgo) 1,20%
Rm (Rentabilidad del mercado) 12,33%
Rf (Rentabilidad activo libre de riesgo) 1,20%
Rp 2,13%
Inf 1,02%
COKproy 17,85%
Costo de la
deuda (Kd) 18%
Costo promedio
ponderado (WACC) 16,62%
9.2 Evaluación económica-financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF, b) TIRE y TIRF, TIR modificado
c) PRI-e, y PRI-f d) B/C-e y B/C-f
ECONÓMICO
FINANCIERO
b) Costos Fijos
COSTOS TOTAL
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025
Jugo de Pitahaya 41,28 27,72 27,74 27,75 27,87
Jugo de camu camu 68,26 43,22 42,97 42,81 42,88
Jugo de maduro 57,03 37,20 37,08 37,02 37,13
PRECIOS DE VENTA
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025
Jugo de Pitahaya 38,00 39,14 40,31 41,52 42,77
Jugo de camu camu 50,98 52,51 54,09 55,71 57,38
Jugo de maduro 50,35 51,86 53,42 55,02 56,67
MARGEN DE GANANCIA
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025
Jugo de Pitahaya -3,28 11,42 12,58 13,77 14,90
Jugo de camu camu -17,27 9,30 11,12 12,90 14,50
Jugo de maduro -6,68 14,66 16,34 18,00 19,54
MARGEN DE GANANCIA %
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025
Jugo de Pitahaya -7,95% 41,22% 45,34% 49,64% 53,46%
Jugo de camu camu -25,31% 21,51% 25,89% 30,14% 33,83%
Jugo de maduro -11,71% 39,40% 44,07% 48,63% 52,63%
c) Comprobación.
CF S/. 6.998
TOTAL,
S/.3,70
MCp
Necesito
vender
Punto de 1,889 en el
Equilibrio
= 1.889
Primer año
para cubrir
mis costos.
P E S/. 18.749,37
P E S/ = CF / 1 - CV/Ventas
INDICES DE EVALUACIÓN
Detalle Valor
Inversón Inicial S/ 47,429
Aporte Socios S/ 36,319
Financiamiento (Préstamo) S/ 11,110
Costo Financiamiento TCEA 18%
WACC 16.62%
VANE S/ 135,624
TIRE 81.94%
B/C S/ 3.92
COK 17.85%
VANF 130,179
TIRF 93%
B/Cf S/ 4.69
PRI 1 año y 10 meses
CONCLUSIONES
En la actualidad las personas estan buscando tener una mejor alimentación, para esto desean
consumir más productos saludables, pero son muy pocos negocios que ofrecen los jugos naturales, y
nosotros estamos para ayudar a nuestros clientes a tener una mejor vida saludable.
Según la necesidad identificada en el mercado nace la idea de negocio con la marca “EXOTIC
JUGOS”, jugos naturales hecho con frutas exótica de la selva endulzado con stevia, panela y miel.
Para el deleite del segmento de mercado y público objetivo que existe hoy en día.
El objetivo principal de este proyecto es ofrecer un producto saludable e innovador que brinda
vitaminas y proteínas para mejorar su salud.
Según las encuestas desarrolladas en el capítulo 04 nos permitió validar la idea de modelo de
negocio pasando por muchas modificaciones, dichas modificaciones permitieron desarrollar un
producto que cuente con las características y beneficios para satisfacer las necesidades según los
gustos y preferencias del público objetivo.
El monto que se espera ganar es de S/ 130.179,47 soles anual. Con un beneficio costo de 4.69 por
cada sol que vendemos ganaremos S/ 3.69 y nuestra inversión estaremos recuperando en 01 año y 9
meses.
Según los análisis de indicadores de rentabilidad, este modelo de negocio a un futuro si es rentable