El departamento de Marketing de la empresa ha preparado el presupuesto de ventas para los próx

A) Presupuesto de ventas y cobranzas

VENTAS
MES IMPORTE
ENERO 20X1 980,000.00
FEBRERO 20X2 650,000.00
MARZO 20X3 580,000.00
ABRIL 20X4 470,000.00
MAYO 20X5 350,000.00
JUNIO 20X6 880,000.00
TOTAL 3,910,000.00

El gerente de ventas de la empresa ha adoptado la politica de vender siempre sus productos bajo

. 60% al contado , el saldo 25% se cobra a 30 dias y el saldo a 15%

. Se debe agregar la cobranza donde se muestre las ventas reale

TOTAL VENTAS VENTAS AL CONTADO

IR DETALLE (A) B= (
octubre 20x0 2,500,000.00
noviembre 20x0 1,300,000.00
       
diciembre 20x0 900,000.00
       
       
19600 Enero 20x1 980,000.00
       
       
13000 Febrero 20x1 650,000.00
       
       
11600 Marzo 20x1 580,000.00
       
       
9400 Abril 20x1 470,000.00
       
        
7000 Mayo 20x1 350,000.00
       
       
17600 Junio 20x1 880,000.00
       
       
78200 TOTAL 8,610,000.00

B) Presupuesto de compras

"SANTA CECILIA" S.A.

PRESUPUESTOS DE COMPRAS

Compras al c
Detalle Total Compras Compras 60%
OCTUBRE 1,625,000 975,000
NOVIEMBRE 845,000 507,000
DICIEMBRE 585,000 351,000
ENERO 637,000 382,200
FEBRERO 422,500 253,500
MARZO 377,000 226,200
ABRIL 305,500 183,300
MAYO 227,500 136,500
JUNIO 572,000 343,200
TOTAL 2,541,500 1,524,900

c) Presupuesto de Remuneraciones

EMPRESA SANTA CECILIA SAC

PLANILLA DE REMUNERACIONES PROYECTADA

DETALLES DATOS TOTAL SUELDO

ENERO S/70,000.00 S/80,459.77
FEBRERO S/71,000.00 S/81,609.20
MARZO S/70,000.00 S/80,459.77
ABRIL S/75,000.00 S/86,206.90
MAYO S/80,000.00 S/91,954.02
JUNIO S/96,000.00 S/110,344.83
TOTAL S/462,000.00 S/531,034.48
 EMPRESA SANTA CECILIA SAC
PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES Y DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
  NETO PAGAR
ENERO S/70,000.00
FEBRERO S/71,000.00
MARZO S/70,000.00
ABRIL S/75,000.00
MAYO S/80,000.00
JUNIO S/96,000.00
TOTAL S/462,000.00

FLUJO DE CAJA

MESES ENERO FEBRERO

Caja inicial 7,000 110,200
Ventas/Cobra 1,008,000 770,000
TOTAL INGRESOS 1,015,000 880,200
Egresos
Pago proveedores 1,001,000 720,200
Pago personal 70,000 71,000
Pago de tributos - 17,701
otros pagos alquiler 7,000 7,000
compra de computadora
IR 18,000 19,600
compra telefono
pago publicidad
compra de bonos
TOTAL EGRESOS 1,096,000 835,501
caja minima 1,200 1,200
Flujos de caja Económicos 1,096,000 835,501
Exceso o deficit - 81,000 44,699
Financiamiento 190000

prestamos obtenidos
amortizacion
intereses
Total Financiamiento 190,000.00 -
FLUJO CAJA FINANCIERO 110,200.00 45,898.85
presupuesto de ventas para los próximos seis meses del año 2,0x1 el cual es el siguiente:

vender siempre sus productos bajo las siguientes condiciones:

% se cobra a 30 dias y el saldo a 15% se cobra a 60 días

donde se muestre las ventas reales y la proyección de los 6 meses (enero a junio)

"SANTA CECILIA" S.A.

PRESUPUESTO DE VENTAS
(INCLUYE IGV)
VENTAS AL CREDITO
VENTAS AL CONTADO VENTAS A 30 DIAS VENTAS A 60 DIAS
60% de A) C=( 25% de A ) D=(
1,500,000.00 625,000.00
780,000.00 325,000.00
   
540,000.00 225,000.00
   
   
588,000.00 245,000.00
   
   
390,000.00 162,500.00
   
   
348,000.00 145,000.00
   
   
282,000.00 117,500.00
   
    
210,000.00 87,500.00
   
   
528,000.00 220,000.00
   
   
5,166,000 2,152,500 1,

SANTA CECILIA" S.A.

UPUESTOS DE COMPRAS

Compras al crédito Total Pagos

Compras 40% Pagos a 30 días Pagos a 90 días efectuados
650,000
338,000 975,000
234,000 507,000 507,000
254,800 351,000 650,000 1,001,000
169,000 382,200 338,000 720,200
150,800 253,500 234,000 487,500
122,200 226,200 254,800 481,000
91,000 183,300 169,000 352,300
228,800 136,500 150,800 287,300
1,016,600 1,181,700 1,146,600 3,329,300

MPRESA SANTA CECILIA SAC

E REMUNERACIONES PROYECTADAS

ONP 13% NETO PAGAR ES SALUD 9% TOTAL TRIBUTOS

S/10,459.77 S/70,000.00 S/7,241.38
S/10,609.20 S/71,000.00 S/7,344.83 S/17,701.15
S/10,459.77 S/70,000.00 S/7,241.38 S/17,954.02
S/11,206.90 S/75,000.00 S/7,758.62 S/17,701.15
S/11,954.02 S/80,000.00 S/8,275.86 S/18,965.52
S/14,344.83 S/96,000.00 S/9,931.03 S/20,229.89
S/69,034.48 S/462,000.00 S/47,793.10 S/92,551.72
BUCIONES POR PAGAR
TRIBUTOS
S/0.00
S/17,701.15
S/17,954.02
S/17,701.15
S/18,965.52
S/20,229.89
S/92,551.72

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

45,899 107,195 37,594 - 14,372
657,500 524,500 414,500 686,000
703,399 631,695 452,094 671,628

487,500 481,000 352,300 287,300

70,000 75,000 80,000 96,000
17,954 17,701 18,966 20,230
7,000 7,000 7,000 7,000
1,950
13,000 11,600 9,400 7,000
1,960
3,000
2,000.00
597,404 595,301 467,666 421,490
1,200 1,200 1,200 1,200
597,404 595,301 467,666 421,490
105,995 36,394 - 15,572 250,138

- 150,000.00
- 20,000.00
- - -
107,194.83 37,593.68 - 14,371.84 251,338.28
 1625000

AS AL CREDITO TOTAL
VENTAS A 60 DIAS COBRANZAS COBRANZA
15% de A)  
375,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
195,000.00 780,000.00
625,000.00 1,405,000.00
135,000.00 540,000.00
375,000.00
325,000.00 1,240,000.00
147,000.00 588,000.00
225,000.00
195,000.00 1,008,000.00
97,500.00 390,000.00
245,000.00
135,000.00 770,000.00
87,000.00 348,000.00
162,500.00
147,000.00 657,500.00
70,500.00 282,000.00
145,000.00
524,500.00
 97,500.00 524,500.00
52,500.00 210,000.00
117,500.00
87,000.00 414,500.00
132,000.00 528,000.00
87,500.00
70,500.00 686,000.00
1,291,500.00 8,205,500 4,060,500.00
 PLOBACION INFANT X( ( EN
CANTIDAD Y MILES) VENTAS Y
1 14.68 3,845.00
2 22.93 5,450.00
3 16.65 5,099.00
4 35.99 8,890.00
5 32.48 6,681.00
6 38.77 9,678.00
7 10.03 4,542.00
8 24.26 4,557.00
9 52.46 13,289.00
10 36.80 10,506.00
11 17.34 5,134.00
12 43.69 9,066.00
SUMA 346.08 86,737.00
PROMEDIO 28.84 7,228.08
XY X2
56,444.60 215.50
124,968.50 525.78
84,898.35 277.22
319,951.10 1,295.28
216,998.88 1,054.95
375,216.06 1,503.11
45,556.26 100.60
110,552.82 588.55
697,140.94 2,752.05
386,620.80 1,354.24
89,023.56 300.68
396,093.54 1,908.82
2,903,465 11.877