Agosto

Ventas (S/.) 100,000

BASES PRESUPUESTALES

Ventas al contado 20%

Ventas a 30 días 50%

Ventas a 60 días 30%

Margen bruto 40%

No existe variación de stocks de mercadería

Las compras se realizan con un mes de anticipación (72,000)

Compras al contado 55% (39,600)

Compras al crédito a 30 días 45% (45,000)

Remuneraciones 1 5% de las ventas (5,000)
Remuneraciones 2 5,000 fijo (5,000)

Otros gastos fijos desembolsables 7,000 (7,000)

Depreciación mensual 4,000 ventas mes (4,000)

Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta 2% anterior

Dividendos (Noviembre) 25,000

Mejoras (se hicieron en setiembre) 20,000

Se dio de adelanto (en setiembre) 10%

El saldo se pagará en 3 cuotas mensuales desde Noviembre

Saldo de caja al 30.09.12 3,000

Saldo mínimo 3% ventas mes siguiente
 Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
120,000 90,000 125,000 110,000 80,000 95,000

(54,000) (75,000) (66,000) (48,000) (57,000)

(29,700) (41,250) (36,300) (26,400) (31,350) -

(32,400) (24,300) (33,750) (29,700) (21,600) (25,650)

(6,000) (4,500) (6,250) (5,500) (4,000) (4,750)
(5,000) (5,000) (5,000) (5,000) (5,000) (5,000)

(7,000) (7,000) (7,000) (7,000) (7,000) (7,000)

(4,000) (4,000) (4,000) (4,000) (4,000) (4,000)

(2,000) (2,400) (1,800) (2,500) (2,200) (1,600) (1,900)

(25,000)

(2,000) (6,000) (6,000) (6,000)

Noviembre
 Agosto Setiembre Octubre Noviembre
Ventas (S/.) 100,000 120,000 90,000 125,000

Saldo Inicial 44,200 3,600 3,000 16,550

Ventas 65,000 87,500 108,000 111,850

Compras (84,600) (62,100) (65,550) (70,050)

Remuneraciones (10,000) (11,000) (9,500) (11,250)

Otros gastos (7,000) (7,000) (7,000) (7,000)

Depreciación (4,000) (4,000) (4,000) (4,000)

Pagos a cuenta Impuesto a la renta - (2,000) (2,400) (1,800)

Dividendos (25,000)

Mejoras (2,000) (6,000) (6,000)

Saldo de caja 3,600 3,000 16,550 3,300

Saldo mínimo 3% ventas mes siguiente 3600 2700 3750 3300

Diciembre Enero Febrero
110,000 80,000 95,000

3,300 28,700 62,050 106,050

111,500 108,500 92,000

(56,100) (52,950) (25,650)

(10,500) (9,000) (9,750)

(7,000) (7,000) (7,000)

(4,000) (4,000) (4,000)

(2,500) (2,200) (1,600)

(6,000) - -

28,700 62,050 106,050

2400 2850 0 0
 Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero
100,000 120,000 90,000 125,000 110,000 80,000

Agosto

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

20,000 50,000 30,000

Setiembre

Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

24,000 60,000 36,000

Octubre Octubre Noviembre Diciembre Enero

18,000 45,000 27,000

Noviembre Noviembre Diciembre Enero

25,000 62,500 37,500

Diciembre Diciembre Enero

22,000 55,000

Enero Enero
16,000

Febrero
20,000 74,000 108,000 106,000 111,500 108,500
Febrero
95,000

Febrero

Febrero

Febrero

Febrero

Febrero
33,000

Febrero
40,000

Febrero
19,000
92,000 -